Lizingas: kas tai paprastais žodžiais. Lizingas. Viskas, ką reikia žinoti apie lizingą Lizingas yra

Šiuolaikinė verslo veikla nebeįsivaizduojama be lizingo. Tačiau daugeliui žmonių ši sąvoka lieka visiškai neaiški, todėl jie kreipiasi į paieškos sistemas su klausimu: kas yra lizingas paprastais žodžiais?

Lizingas- viena iš finansinių paslaugų rūšių, apimanti turto perleidimą ilgalaikei nuomai su tolesne teise jį pirkti arba grąžinti. Skirtingai nuo įprastos nuomos, lizingo sandoryje dalyvauja ne dvi, o trys šalys. Kiekvienas iš jų turi savo įstatymų nustatytas teises ir pareigas. Pagrindinė teisės norma, užtikrinanti šios santykių srities reguliavimą, yra Federalinis įstatymas Nr. 164-FZ „Dėl finansinės nuomos (lizingo)“, galiojantis nuo 1998 m.

Lizingo teisinių santykių dalyviai

Remiantis Art. 4 Nr. 164-FZ lizingo dalykai yra:

1. Nuomotojas- fizinis ar juridinis asmuo, kuris įsigyja tam tikrą turtą ir teikia jį lizingo gavėjui pagal lizingo sutartyje nustatytus reikalavimus.
2. Nuomininkas- fizinis ar juridinis asmuo, priimantis sutarties objektą laikinai valdyti ir naudoti už sutartą kainą. Dažniausiai šį vaidmenį atlieka įvairios įmonės, užsiimančios komercine veikla.
3. Pardavėjas- fizinis ar juridinis asmuo, kuris pagal pirkimo-pardavimo sutarties reikalavimus privalo perleisti turtą vienai iš sandorio šalių. Įstatymas leidžia šiam subjektui atlikti nuomininko vaidmenį viename teisiniame santykyje. Paprastai tai yra pramonės įmonės, įvairūs prekiautojai ir nekilnojamojo turto bendrovės.

Lizingo dalykai

Lizingo bendrovės

Daugelis paprastų žmonių užduoda klausimą: kas yra lizingo bendrovės? Paprastais žodžiais, šios įmonės yra pagrindiniai veikėjai, nuo kurių veiksmų priklauso rinkos būklė. Tai įvairios įmonės, firmos ir organizacijos, vykdančios lizingo operacijas. Labai specializuotos įmonės, kaip taisyklė, dirba su vienu lizinguojamu daiktu ar panašių objektų grupe (pavyzdžiui, statybine technika). Juose dirba specialistai, kurie rūpinasi geros techninės objekto būklės palaikymu. Universalūs žaidėjai užsiima įvairiais daiktais, dažnai perduodami techninę pagalbą nuomininkams. Kartu su lizingo operacijomis tokios įmonės teikia ir platų kitų paslaugų spektrą:

• atstovas;
• reklama;
• rinkodara;
• konsultavimas;
• tarpininkai ir daugelis kitų.

Lizingo paklausos priežastys

Nestabili ekonomikos raida ir užsitęsusi finansų rinkos krizė daugeliui verslininkų neleidžia gauti kreditų. Atsižvelgiant į tai, vyksta kapitalo nutekėjimas ir atskirų įmonių bei ištisų pramonės šakų investicinio patrauklumo mažėjimas.

Tokiomis sąlygomis lizingas tampa kone vienintele įmanoma verslo plėtros technologija. Finansinė nuoma leidžia atnaujinti gamybinę bazę ir plėsti ilgalaikį turtą, taip pat užtikrina inovatyvių sprendimų diegimą į gamybą.

Paprastais žodžiais tariant, lizingas yra efektyvi finansinė priemonė, kurioje yra ilgalaikės nuomos ir skolinimo ypatybės.

Ką galite išnuomoti?

Paprastai lizingo objektai yra motorinės transporto priemonės, pramoninė įranga, orlaiviai, speciali įranga, materialinis turtas ir net visos įmonės. Šiuo metu galiojantys teisės aktai suteikia plačias galimybes pasirinkti finansinės lizingo objektą, priskiriant šiai kategorijai visus nevartojimui skirtus daiktus. Tačiau tai taip pat nustato tam tikrus apribojimus. Taigi, Nebus galima sudaryti lizingo sutarties dėl:

• karinis turtas;
• produktai, kuriuose nėra individualių duomenų (pavyzdžiui, automobilių VIN arba pramoninės įrangos serijos numeris), nes įstatymai reglamentuoja tikslaus turto identifikavimo poreikį;
• turtas, išimtas iš apyvartos arba turintis atitinkamus apribojimus;
• žemė ir kiti gamtos objektai.

Be to, lizingo bendrovės taip pat gali nustatyti savo apribojimus. Jų sąrašas yra individualus ir priklauso nuo pačios įrangos savybių bei įmonės politikos. Nepaisant to Yra keletas bendrųjų parametrų, kurių nuomotojai laikosi:

• mažas lizinguojamų daiktų likvidumas;
• gamybos šalis ir prekės ženklas (pavyzdžiui, lizingo bendrovės iš esmės nedirba su naudotais kiniškais automobiliais);
• lizinguojamo daikto amžius (pavyzdžiui, automobiliams, dažniausiai 3-7 metų ribose);
• apatinė sandorio kainos riba nustatoma individualiai ir skirtingose ​​įmonėse gali skirtis dešimtimis milijonų rublių;
• kliento įmonės vieta ir jos finansinė gerovė.

Atsisakymas teikti lizingo paslaugas vienoje įmonėje daugiausia yra jos vidinių reikalavimų pasekmė, todėl ateityje prasminga kreiptis į konkurentus.

Paslaugos nauda vartotojui

• leidžia įsigyti brangų turtą neišimant didelių pinigų sumų iš apyvartos, nes nereikia skubiai sumokėti visos mokėjimų sumos;
• sumažina turto nuosavybės riziką;
• ženkliai sumažina nekilnojamojo turto mokestį dėl greito nuomojamo turto nusidėvėjimo;
• sumažina mokesčio bazę, nes mokėjimai už išnuomotą turtą yra laikomi nuomininko gamybos išlaidomis;
• skirtingai nei klasikinė paskola, ji yra prieinamesnė daugeliui verslininkų, nes lizinguojamas turtas, būdamas likvidus, tampa ir užstatu;
• platus paramos formų ir tipų pasirinkimas;
• garantuoja kokybišką techninį ir aptarnavimo palaikymą;
• formuoja lankstesnę ir patogesnę šalims finansinę strategiją, leidžiančią susikurti optimalią atsiskaitymo schemą (pvz., atsižvelgiant į verslo sezoniškumą arba gavus tam tikrą pelną iš lizingu);
• aukšto lygio garantija nuo nusikaltėlių ir nepatikimų tiekėjų, nes visi pardavėjai atlieka išankstinę patikrą;
• galimybė laisvai pasirinkti tiekėją ir įrangos pristatymo laiką.

Paslaugos trūkumai vartotojui

Be neabejotinų pranašumų, finansinė nuoma turi keletą tipiškų trūkumų:

• teisinis sandorio sudėtingumas;
• galutinė lizingo turto įsigijimo kaina yra brangesnė nei įprasto pirkinio kreditu;
• sukuria papildomą finansinę riziką;
• privalomo avanso mokėjimas, kuris gali būti 1/3 sandorio kainos;
• būtinybė teikti papildomas garantijas ir užstatą.

Lizingo operacijos atlikimo mechanizmas

Norėdami aiškiau suprasti, kaip veikia lizingas ir kas tai yra paprastais žodžiais, galite atidžiau pažvelgti į standartinę šios operacijos schemą. Vartotojas, ketinantis įforminti lizingo sutartį, pasirenka konkretų reikalingos įrangos tipą ir markę ir pradeda derybas su gamintoju dėl pristatymo sąlygų, kartu pranešdamas apie norą įsigyti objektą su lizingo bendrovės pagalba. Aptaręs visas smulkmenas, pirkėjas susisiekia su įmone ir pateikia jai visą reikalingą informaciją (duomenis apie įrangą, informaciją apie įmonę ir jos mokumą ir nemažai kitų).

Lizingo sandorio schema

Jei patvirtinama, tarp šalių sudaroma lizingo sutartis, apie kurią pranešama įrangos gamintojui. Tada lizingo bendrovė ir gamintojas sudaro pardavimo sandorį. Pagaminęs reikiamą įrangą, pirkėjas ją priima ir gauna naudojimui.

yra speciali skolinimo forma, kuri naudojama perkant įmonės ilgalaikį turtą arba fiziniams asmenims perkant brangias prekes. Ta pati sąvoka gali reikšti tam tikros rūšies finansines paslaugas arba ilgalaikę turto nuomą su vėlesne teise į visišką išpirkimą.

Lizingo aprašymas paprastais žodžiais

Lizingas – tai kažko (nekilnojamojo turto, automobilio, specialios įrangos ir pan.) nuoma, bet ne tiesiogiai, o per lizingo bendrovę. Pavyzdžiui, verslininkas gali kreiptis į tokią įmonę ir paprašyti, kad nupirktų jam reikalingą įrangą. Lizingo bendrovė šią įrangą perka už savo pinigus ir ilgam laikui išnuomoja verslininkui. Ateityje verslininkas prireikus gali jį atpirkti.

Kada naudoti

Jei banko paskolos suteikimas neįmanomas, o ilgalaikių investicijų pritraukimas negali būti vertinamas kaip išeitis iš esamos situacijos, lizingas šiuo atveju gali būti laikomas efektyviausia priemone.

Jį panaudojus galima pasiekti reikšmingą konkrečios įmonės gamybinės bazės išplėtimą, įsigyti naujausios kartos įrangą, į gamybos procesą diegti pažangias technologijas, kurios galiausiai gali lemti pelno didėjimą.

Lizingo esmė

Ši finansinė priemonė labai organiškai geba derinti finansinės paskolos ir ilgalaikės lizingo galimybes. Jo esmė slypi tame, kad įmonė, veikdama kaip nuomotoja, įgyja privačią nuosavybę tam tikram turtui. Ateityje jis bus išnuomotas visiems. Už naudojimąsi tokiu turtu imamas nuomos mokestis.

Pagal sudarytos sutarties sąlygas, pasibaigus nurodytam terminui, nuomininkas gali susitarti pratęsti bendradarbiavimą, pareikšti apie ketinimą nutraukti ryšius su nuomotoju arba įsigyti visas teises į išnuomotą turtą.

Skirtingai nuo paskolos, lizingu užstatas nėra privalomas komponentas. Didelis šio sprendimo privalumas yra ir ilgas bendradarbiavimo terminas, kurio metu galima pasiekti ženkliai sumažinti mėnesinių įmokų sumas. Tai savo ruožtu leis optimaliai valdyti įmonės turtą ir padės numatyti galimas išlaidas.

Lizingo rūšys

Jei kalbėsime apie lizingo temą, tai gali veikti įvairios įmonės, statiniai, įranga, transporto priemonės, taip pat kilnojamasis ir nekilnojamasis turtas. Išimtis yra žemės sklypai ir kiti objektai, kuriems visiškai uždrausta laisvai cirkuliuoti. Perduodamas išnuomotą turtą laikinai naudoti, nuomotojas veiks kaip tikrasis savininkas.

Kalbant apie lizingo rūšis, reikėtų atkreipti dėmesį į finansinį, eksploatacinį ir grąžinimą. Klasifikavimas vykdomas pagal nuomojamo objekto naudojimo laikotarpį ir ekonominę sutarties esmę.

Išperkamoji nuoma

Išperkamoji nuoma yra ypatingas atvejis, kai nuomotojas tuo pačiu metu veikia ir kaip nuomininkas. Tam tikra prasme čia galime pasakyti, kad atgalinis išperkamoji nuoma yra unikali kredito lėšų suteikimo forma, užtikrinta gamybos turtu.

Veiklos lizingas

Veiklos lizingas – tai situacija, kai sudarytas lizingo sutarties terminas yra žymiai trumpesnis nei lizinguojamo turto naudojimo laikotarpis. Tuo pačiu lizingo tarifas bus šiek tiek didesnis nei finansinio lizingo tarifas. Jei išanalizuotume šio reiškinio ekonominę esmę, galime brėžti paralelę su paprasta renta.

Finansinis lizingas

Finansinis lizingas – vienas iš būdų pritraukti tikslinį finansavimą. Tokiu atveju lizingo sutarties terminas prilygs naudojimosi objektu laikotarpiui. Dažniausiai, pasibaigus nurodytam bendradarbiavimo laikotarpiui, objekto vertė yra artima nuliui, o tai gali būti iniciatyva perleisti išnuomotą turtą į galutinę nuosavybę lizingo gavėjui.

Sveiki! Šiame straipsnyje kalbėsime apie tai, kas yra lizingas ir kaip juo naudotis. Esant sudėtingai ekonominei situacijai, kai bankai reikalauja didelių paskolų palūkanų, o lizingas kaip sandorio rūšis netinka dėl daugelio priežasčių, įmonės ar individualūs verslininkai vis dažniau kreipiasi į lizingo bendroves. Tikslas – palankiomis sąlygomis įsigyti įrangą, transportą, nekilnojamąjį turtą. Kas yra lizingas fiziniams ir juridiniams asmenims? Kokios yra lizingo rūšys? Kokie yra tokio sandorio privalumai? Apie visa tai sužinosite šiame straipsnyje!

Puikūs automobilių nuomos pasiūlymai dabar at Europlana su vyriausybės parama!

Kas yra lizingas paprastais žodžiais

Lizingas - tai ta pati nuoma. (Iš anglų kalbos išversta "nuoma" - "nuoma"). Tačiau yra keletas reikšmingų skirtumų.

Pažvelkime į diagramą kaip pavyzdį:

Įmonė ar verslininkas neturi pakankamai lėšų įrangai įsigyti. Galite pasiimti paskolą su didelėmis palūkanomis arba paprašyti lizingo bendrovės nupirkti reikiamą įrangą. Ji savo ruožtu apsvarsto pasiūlymą ir pati įvertina pelną. Patvirtinus, nuomotojas įsigytą turtą išnuomoja įmonei pagal specialią sutartį.

Pagal šios sutarties sąlygas lizingo gavėjas kas mėnesį įmonei moka tam tikrą sumą (lizingo įmokas), kaip ir už nuomą. Praėjus tam tikram laikui, sumokėję likutinę vertę galėsite išsipirkti įrangą, nekilnojamąjį turtą ar automobilį.

Kaip matyti iš pavyzdžio, lizingo procese dalyvauja trys šalys:

• Turto gavėjas– asmuo (fizinis ar juridinis), kuriam išnuomotas turtas išnuomojamas naudoti tam tikram laikui su galimybe jį visiškai išpirkti;
• Lizingo kompanija– įrangą perkanti šalis: nekilnojamasis turtas, transportas, įranga arba visa įmonė.
• Pardavėjas– šalis, parduodanti aukščiau nurodytą vertingą turtą.

Kartais užtenka dviejų šalių, jei turto savininkas veikia kaip nuomotojas. Daugeliu atvejų jums prireiks kitos šalies – draudimo bendrovės.

Lizingo paskirtis įmonei– plėsti gamybą, modernizuoti technologijas, o tai leis padidinti pelną.

Nuomotojas gauna naudos iš turto rinkos kainos ir jo vertės po lizingo sandorio skirtumo. Įrangos, nekilnojamojo turto, transporto priemonių pardavėjas gauna galimybę greitai parduoti brangią įrangą, nekilnojamąjį turtą, transporto priemones ir kt.

Pagal Rusijos Federacijos įstatymus galima išnuomoti (perleisti) šį turtą:

• Kelių transportas;
• Nekilnojamas turtas;
• Įranga;
• Įmonės.

Draudžiami kai kurie objektai, kuriems pagal įstatymą taikomos specialios naudojimo sąlygos, pavyzdžiui, kariniai daiktai. Tokio turto negalima išnuomoti:

• Be individualaus ar serijinio numerio (pvz., kai transporto priemonė neturi VIN);
• Išimtas iš apyvartos;
• Gamtos ištekliai ir žemė.

Lizingo bendrovės taip pat nustato savo apribojimus. Jos priklauso nuo nuomotojo politikos ir nuo pačių daiktų. Taip pat yra bendri parametrai visiems objektams, kurie nėra siūlomi lizingu:

• Turėti mažą likvidumą;
• Nepatikimas gamintojas;
• Naudota prekė daugiau nei 5-7 metų senumo.

Pagrindinė taisyklė – visi išperkamosios nuomos objektai yra perkami tam, kad juos būtų galima panaudoti bet kokioje komercinėje veikloje.

Lizingo rūšys

Pagal sutarčių sąlygas ir ekonominę esmę išskiriamos trys pagrindinės lizingo rūšys:

• Grąžinama;
• Veikia;
• Finansinis.

Taip pat yra nekilnojamojo turto, įrangos, transporto priemonių ir kt. lizingas.

Pagal rizikos laipsnį lizingo sandoriai skirstomi į tris tipus:

1. Garantuotas– rizika paskirstoma tarp kelių šalių – sandorio garantų;
2. Neužtikrintas– nuomininkas nesuteikia jokių garantijų dėl savo įsipareigojimų įvykdymo;
3. Dalinai apsaugotas– turėti draudimo sutartį.

Pagrindinių lizingo rūšių aprašymas

Išperkamoji nuoma

Tai ypatinga sandorio rūšis. Šiuo atveju nuomininkas ir turto pardavėjas yra vienas asmuo. Įmonė sudaro sutartį su lizingo bendrove, kad už tam tikrą sumą perleistų nuosavybės teisę į jos turtą ir nedelsdama veikia kaip lizingo gavėjas. Tokiu atveju gamybos procesas nesustoja – įranga nenuimama. Įmonė gavo didelę sumą, kurią iš karto gali panaudoti pelno didinimui ar kitoms reikmėms. Tuo pačiu metu jis moka mažas įmokas kiekvieną mėnesį. Šis sandoris atrodo kaip paskola su turtu, tačiau bankas neturi palūkanų.

Išperkamoji nuoma naudinga įmonėms, kurioms reikia papildomų lėšų plėtrai. Juk galima gauti pinigų iš lizingo bendrovės ir įranga nebus prarasta, o gamybos procesas vyks toliau.

Tačiau yra reikšmingas trūkumas. Atgalinės nuomos sandoriai sulaukia ypatingo mokesčių institucijų dėmesio. Tokius susitarimus jie gali laikyti vienu iš būdų išvengti mokesčių. Bet jei sandoris vykdomas laikantis visų finansinių ir teisinių taisyklių, o susitarimas pagrįstas ekonominiu pagrįstumu, fiskalinės institucijos neturės pagrindo skirti baudą.

Mokesčių tarnyba lygina lizingo sąlygas ir galimas paskolas. Jei paaiškėja, kad paskola verslininkui yra pelningesnė, Federalinė mokesčių tarnyba įtaria mokesčių slėpimą.

Štai sandorių sąlygos, kurios patraukia fiskalinių institucijų dėmesį:

• Atgalinės nuomos sutartį pasirašė dvi viena nuo kitos priklausomos šalys. Pagal įstatymą tai įmanoma, tačiau praktiškai Federalinė mokesčių tarnyba PVM negrąžina būtent dėl ​​šios priežasties;
• Atlikdamos mokėjimus sandorio šalys naudojo sąskaitas, čekius ir kitus negrynųjų pinigų būdus;
• Anksčiau buvo nustatyta, kad viena iš susitarimo šalių mokesčius mokėjo nesąžiningai.

Veiklos lizingas

Tai sandoris, kurio metu naudojimosi turtu laikotarpis yra daug ilgesnis nei sutarties terminas. Įkainis didesnis nei finansinio lizingo atveju. Tiesą sakant, paralelę galima vesti su įprasta nuoma.

Lizingo bendrovė prisiima visą atsakomybę už sutarties dalyką. Kitaip tariant, remontas, priežiūra ir draudimas. Išnuomoto daikto gavėjas neprisiima jokios atsakomybės. Visa rizika, susijusi su nuomojamo turto sunaikinimu ar praradimu, krenta ant įmonės pečių.

Išnuomoto daikto gavėjas gali nutraukti sutartį su įmone, jeigu daiktas netinkamas naudoti.

Pasibaigus veiklos lizingo sutarčiai, lizingo gavėjas gali:

• Keisti objektą kitu;
• Palikti turtą nuomotojui;
• sudaryti kitą sutartį;
• Pirkite turtą ir tapkite jo savininku.

Veiklos lizingas teigiamai veikia gamybos proceso dinamiką. Juk įranga atnaujinama.

Finansinio lizingo samprata

Finansinis lizingas – būdas pritraukti lėšų konkretiems tikslams. Naudojimosi nuomojamu turtu sąlygos yra lygios sutarties sąlygoms. Iki sutarties pabaigos datos turto vertė yra artima nuliui. Dažniausiai tokį turtą nuomininkas nori perimti nuosavybėn, juolab kad pasibaigus nuomos sutarčiai jis praktiškai nieko vertas.

Pagrindinės finansinio lizingo ypatybės ir sąlygos:

• Nuomotojas perka turtą specialiai lizingu, o ne savo reikmėms;
• Pirkėjas pasirenka turtą ir pardavėją;
• Pardavėjas žino apie lizingo sutarties egzistavimą, tačiau sutarties dalykas yra perduotas pirkėjui ir jis jį priima eksploatuoti;
• Nuomininkas visas pretenzijas dėl įrangos, technikos, transporto priemonių kokybės, apeidamas nuomotoją, perduoda pardavėjui;
• Sugadinus lizinguojamą daiktą, jis perduodamas pirkėjui pasirašius priėmimo eksploatuoti aktą.

Lizingo sandorio sudarymo etapai

Nepaisant to, kad lizingo objekto gavimo procesas laikomas paprastu sandoriu, turite atidžiai apsvarstyti visus jo įgyvendinimo etapus.
Pagrindiniai žingsniai sėkmingo lizingo sandorio link:

1. Lizingo bendrovės pasirinkimas . Geriau teikti pirmenybę didelėms organizacijoms, kurios yra žinomų finansų įstaigų dukterinės įmonės. Rekomenduojame naudoti Europlanas palankiomis lizingo sąlygomis.

2. Visų siūlomų sutarties sąlygų studijavimas . Prieš pasirašant sutartį būtina išsiaiškinti: pradinės ir mėnesinės įmokos dydį, mokėjimo grafiką, sąlygas, kuriomis sandoris nutraukiamas, taip pat perduodamo turto ypatybes.

3. Sutarties sudarymas . Prieš tai lizingo bendrovė gali reikalauti iš kliento šių dokumentų:

• pareiškimas apie ketinimą išsinuomoti tam tikrą objektą;
• banko išrašas apie įmonės pastarąją apyvartą;
• paskutinių 4 mėnesių finansinės ataskaitos;
• įmonės vadovo dokumentų kopijos;
• susitarimas su tiekėju;
• lizingo objekto draudimą patvirtinantys dokumentai.

Nuomotojas gali reikalauti kitų dokumentų ir popierių – tai priklauso nuo sandorio rūšies ir pačios įmonės.

4. Tada ateina pradinis įnašas . Po šios operacijos įmonė gauna naudojimosi sutarties objektą.

- vienas iš pelningų būdų, leidžiantis įmonei be didelių sąnaudų padidinti gamybą, statyti naujus cechus, atnaujinti technologijas perkant technines naujoves.

Galite įsigyti viską, kas reikalinga operatyviam biuro darbui, kompiuterinę įrangą. Žemės ūkyje pirkti naują įrangą pasėlių perdirbimui, pieno rinkimui, mėsos pjaustymui. Restoranų versle įsigykite prekybai reikalingą įrangą. Toks lizingas taip pat naudingas medienos apdirbimo, dujų ir naftos perdirbimo pramonei.

Pagrindiniai įrangos lizingo privalumai :

• Leidžia įmonei ar individualiam verslininkui vystytis, net jei turi dalį pinigų naujai įrangai įsigyti;
• Mokėjimai paskirstomi tolygiai mėnesiams pagal asmeninį grafiką, nereikia mokėti visų išlaidų iš karto;
• Išnuomoti daiktai iš karto gaunami naudoti, o pasirašę sutartį gali dalyvauti gamybos procese;
• Mėnesinės įmokos padengiamos iš pelno, kuris bus gautas naudojant naują įrangą ir dirbtuves;
• Mokėjimai priskiriami savikainai, dėl to sumažėja pelno mokesčio bazė;
• Sutaupoma sumažinus nekilnojamojo turto mokesčio įmokas. Taip yra dėl pagreitinto nusidėvėjimo. Pasibaigus sutarties terminui, paaiškėja, kad lizinguojamas daiktas beveik nieko vertas.

Automobilio lizingas

Automobilį lizingu gali įsigyti tiek juridiniai, tiek fiziniai asmenys. Tai gana naujas sandorio tipas Rusijos gyventojams, tačiau pastaraisiais metais jis sparčiai vystosi platinant.

Pažvelkime atidžiau į klausimą, kas yra lizingas asmenims. Tiesą sakant, bet kuris Rusijos Federacijos pilietis gali nusipirkti automobilį, tarsi jį išsinuomodamas. Vienas skirtumas yra tas, kad pasibaigus sutarčiai galite tapti transporto priemonės savininku.

Vairuotojas įgyja galimybę naudotis transporto priemonėmis atlikęs sandorį ir sumokėjęs pradinį įnašą. Tokias procedūras gali atlikti ne tik specialios lizingo bendrovės, bet ir bankai bei automobilių prekybos centrai.

Kokia yra automobilio lizingo tvarka?

1. Klientas pateikia asmens tapatybės ir vairuotojo dokumentus, užpildo reikiamus dokumentus;
2. Sutartis sudaroma tarp šalių: būsimo automobilio savininko ir nuomotojo. Dokumentas suteikia teisę naudoti transportą vėliau perkant. Pirkimo-pardavimo sutartis taip pat sudaroma tarp pardavėjo (transporto tiekėjo) ir nuomotojo pareigas prisiėmusios įmonės (banko);
3. Nuomojamo automobilio gavėjas sumoka pirmą 20-30% įnašą nuo visos sutarties kainos;
4. Privaloma apdrausti lizinguojamą daiktą (automobilį) dviem paketais: OSAGO ir KASKO;
5. Lizingo bendrovė rūpinasi automobilio registravimo kelių policijoje ir techninės priežiūros išlaidomis ir rūpesčiais;
6. Po visų aukščiau nurodytų punktų transportas pereina nuomininko naudotis, bet ne nuosavybėn. Savininkas yra lizingo bendrovė, kuri gali būti automobilių pardavėjas, bankas ar kita finansų įstaiga;
7. Automobilio naudotojas moka mėnesines sumas, o pasibaigus sutarčiai transporto priemonę galima perimti. Taip pat galite pakeisti į naują automobilį.

Automobilių lizingo pliusai

1. Galite įsigyti ne tik lengvąjį automobilį, bet ir sunkvežimius bei specialią įrangą;
2. Nesvarbu, ar automobilis buvo naudotas, ar naujas automobilis išnuomotas iš atstovybės, ar iš privataus asmens;
3. Minimalus dokumentų paketas lizingo sandoriui užbaigti;
4. Klientui keliamų reikalavimų lygis yra žemesnis nei kreipiantis dėl paskolos;
5. Nuomos terminas iki 5 metų, po šio laikotarpio klientas gali tapti savininku, už tai reikia sumokėti likusią sumą;
6. Lizingo daiktą – automobilį – galite grąžinti anksčiau laiko;
7. Automobiliu galėsite naudotis iškart po operacijos.

Automobilių lizingo trūkumai

1. Automobilių lizingo sutarčių palūkanos didesnės nei paskolų, ypač vidutinės kainos transporto priemonių;
2. Pažeidus lizingo įmokų grafiką, automobilis konfiskuojamas;
3. Automobilis nėra nuosavybė ir negali būti išnuomotas ar naudojamas kaip užstatas be oficialaus savininko – lizingo bendrovės sutikimo;
4. Periodinei apžiūrai automobilį turite pateikti lizingo bendrovei.

Prieš nuspręsdami, kaip įsigyti automobilį, turite atidžiai išstudijuoti visus veiksnius, pasverti visus privalumus ir trūkumus bei sužinoti visus pelningus bankų pasiūlymus.

Nekilnojamojo turto nuoma yra kažkas tarp nuomos ir hipotekos. Proceso esmė tokia pati kaip ir kitų lizingo rūšių. Įmonė perka kliento pasirinktą turtą. Tada lizingo organizacija išnuomoja jam šį gyvenamąjį plotą. Už naudojimąsi lizingu klientas privalo mokėti mėnesines sumas.

Nekilnojamojo turto nuoma fiziniams asmenims

Butų nuoma paprastiems gyventojams dar nėra plačiai paplitusi. Galbūt faktas yra tas, kad žmonės nori nekilnojamąjį turtą pamatyti iš karto, o ne po 15-20 metų. Psichologiškai daug ramiau, kai butas iš karto tampa nuosavybe, kaip, pavyzdžiui, su hipoteka.

Įregistruodamas nekilnojamąjį turtą kreditu, pirkėjas įgyja galimybę naudotis ir turėti teisę juo disponuoti po paskutinio mokėjimo. Išnuomojant asmuo turi tik vieną teisę – naudotis gyvenamąja patalpa Visos kitos teisės įsigalios pasibaigus sutarties terminui ir sumokėjus likutinę vertę.

Namo ar buto pirkimas išperkamosios nuomos būdu turi nemažai kitų trūkumų V:

• Dažniausiai būsto paskolos sutartis yra pigesnė nei lizingo sutartis;
• Sudaromi du sandoriai: vienas iš jų – pirkimo-pardavimas tarp lizingo bendrovės ir pardavėjo, antrasis – tarp piliečio ir lizingo bendrovės. Dėl to registracijai išleidžiama daugiau lėšų. Šios išlaidos dažniausiai tenka asmeniui, norinčiam įsigyti butą.

Kokia nekilnojamojo turto nuomos nauda asmenims?

Viskas priklauso nuo sandorio patikimumo sutarties šalims. Su hipoteka bankui kyla rizika, kad klientas neįvykdys visų įsipareigojimų. Tada turėsite imtis papildomų priemonių, dėl kurių finansų įstaiga turės išlaidų. Tuo tarpu lizingo bendrovė jau yra gyvenamojo ploto savininkė ir nieko nepraranda kliento nemokumo atveju. Todėl ji tolerantiškesnė pavėluotiems mokėjimams ir apsvarsto visas atsiskaitymo galimybes, kurias jai siūlo fizinis asmuo.

Lizingo bendrovėms nerūpi savo kliento kredito istorija. Todėl tokio tipo buto įsigijimas tinka piliečiams, kuriems buvo atsisakyta banko paskolos.

Įsigyti būstą lizingo būdu patrauklu ir tiems žmonėms, kurie nenori turėti savo turto ir mokėti už jį mokesčių. Pavyzdžiui, toks variantas gali būti svarstomas, jei susituokusią porą sieja nestabilūs santykiai ir viena iš šalių bijo dalijimosi metu prarasti dalį turto.

Tarp nekilnojamojo turto lizingo bendrovių yra daug sukčių, todėl paprastas pilietis turėtų atidžiai pasirinkti organizaciją. Geriausia atkreipti dėmesį į lizingo bendroves, kurios yra didelio banko antrinės įmonės.

Nekilnojamojo turto nuoma juridiniams asmenims

Kitokia situacija yra su komercinio nekilnojamojo turto nuoma verslu ir finansine veikla užsiimantiems asmenims. Tokio tipo sandoriai egzistuoja jau seniai ir yra paklausūs. Tai visų pirma lemia palankios mokesčių schemos.

Nekilnojamojo turto neįtraukimas į balansą visada naudingas bet kuriai įmonei, ypač dėl šių priežasčių:

• Galite tikėtis pridėtinės vertės mokesčio grąžinimo;
• Apskaitoje lizingo įmokos registruojamos kaip sąnaudos, taip nenuvertinant pelno ir nemažinant atitinkamo mokesčio;
• Nekilnojamojo turto mokesčio mokėti visai nereikia – nekilnojamasis turtas nėra įrašytas į įmonės balansą ir jai nepriklauso.

Štai kodėl kvadratinių metrų pirkimas lizingo būdu įmonei yra daug patrauklesnis nei komercinės hipotekos sutartis.

Lizingas ar kreditas – kas pelningiau?

Aiškumo dėlei pateikiame lyginamąją lentelę su tomis pačiomis lyginamosiomis paskolų ir lizingo charakteristikomis.

Paskolų ir lizingo palyginimas

Savybės palyginimui	Lizingas	Kreditas
Kas gali naudotis	juridinis asmuo, fizinis asmuo, užsiimantis komercine veikla (IP)	bet kuris fizinis ar juridinis asmuo
Kas yra savininkas	Sutarties galiojimo metu savininkas yra nuomotojas, bet kuriuo metu jis gali atsiimti turtą	po sandorio įsigyto turto savininkas iš karto tampa įmonė ar individualus verslininkas
Mokėjimai	- mėnesinės įmokos: - lizingo bendrovės maržos sumokėjimas; — draudimo įmokos; — nuomojamo turto mokestis; - avansas 20-30% kainos	— paskolos įmokos (palūkanos už naudojimąsi paskola, draudimas); — galimi mokesčiai už paskolos sąskaitos tvarkymą ir turto įvertinimą; - pradinio įnašo gali nebūti
Ankstesnė nekilnojamojo turto įsigijimo istorija	nebūtina turėti jokios (teigiamos, neigiamos) turto lizingo istorijos	turintis teigiamą kredito istoriją
Nusidėvėjimas	galimybė naudoti pagreitintą nusidėvėjimą (išskyrus automobilius, kainuojančius daugiau nei 300 tūkst. rublių, ir mikroautobusus, kainuojančius daugiau nei 400 tūkst. rublių - jiems taikomas nusidėvėjimą mažinantis koeficientas)	įprasto nusidėvėjimo schema
Mokesčiai
PVM	Į nuomos mokesčius įtrauktas PVM	pinigai, gauti kaip kreditas, PVM neapmokestinami. Tiekėjo pateiktą mokestį nuomininkas gali išskaičiuoti įsigijęs turtą
Nekilnojamojo turto mokestis	turtas yra lizingo bendrovės balanse, todėl negali būti apmokestinamas turto mokesčiu. jei turtas yra įmonės balanse, tai turto mokestis mažinamas dėl greito nusidėvėjimo, numatyto lizingai	turtas iš karto yra įmonės nuosavybė, o tai reiškia, kad jis yra apmokestinamas

Lizingo pranašumas prieš paskolą ne visada akivaizdus. Kiekvienas konkretus atvejis turi būti nagrinėjamas atskirai iš visų pusių. Jūs negalite išsiversti be teisinės ir finansinės pagalbos.

Naudodamiesi konkrečiu pavyzdžiu, pažvelkime į žinomos markės automobilio lizingą. Sąlygose siūlomi 30% mažesni mokėjimai nei už paskolą. Tačiau yra dar vienas momentas – norint gauti tokį palankų pasiūlymą pasibaigus sutarties terminui, automobilis turi būti grąžintas pardavėjui. Išsipirkus visą, permoka bus didesnė nei už numatytą paskolą.

Mokesčiai ir nusidėvėjimas

Įmonė (lizingo gavėjas), nustatydama pelno mokesčio bazę, lizingo įmokas priskiria sąnaudoms. Tai išsamiai aprašyta PMĮ 264 straipsnio 10 punkto 1 dalyje.

Pagal sutarties sąlygas turtą galima įtraukti į įmonės balansą, tada iš lizingo įmokų sąnaudų sumos atimama nusidėvėjimo suma.

Kai turto nėra įmonės balanse, į jį atsižvelgia nuomotojas. Tokiu atveju iš visų išlaidų lizingo įmokoms sumos atimama sutarties dalyko kaina. Pagal įstatymą pelno mokesčio bazėje neįskaitomos išlaidos, skirtos įsigyti turtui, kuriam taikomas nusidėvėjimas. Tai yra nuomojamo turto išpirkimo vertė, kuri nurašoma palaipsniui naudojant nusidėvėjimą.

Pasitaiko atvejų, kai sutartyje nėra aiškiai nurodyta išpirkimo kainos dydis. Tokiu atveju Finansų ministerijos specialistai siūlo į pradinę savikainą įtraukti visas lizingo įmokų sumas. Perdavus nuosavybės teises įmonei, kaupti mokėjimus kaip sąnaudas per nusidėvėjimą.

Įmonė ar individualus verslininkas gali ginčyti šią poziciją, nes nei įstatyme, nei Mokesčių kodekse apie išpirkimo kainą neužsimenama. PMĮ 264 straipsnyje nurodyta, kad visos lizingo įmokos priskiriamos kitoms išlaidoms. Išimtis yra įmonės sukauptas nusidėvėjimas.

Taip pat yra speciali nusidėvėjusio turto savikainos apskaičiavimo tvarka lizingo operacijų metu. Tai nurodyta NK 257 straipsnyje. Į pradinę turto savikainą įeina jo pristatymo, statybos, įsigijimo, atvedimo į tinkamą naudoti išlaidos. Tai reiškia, kad lizingo sutarties šalims pradinė nuomojamo turto kaina nesiskiria.

Pasirodo, jei nuomotojas visiškai sumoka turto kainą per nusidėvėjimą, tada iki sutarties pabaigos jis perduoda sutarties dalyką įmonei, kurios likutinė vertė nulinė.

Jei turtas nėra visiškai nusidėvėjęs, tada jis perduodamas kitai sutarties šaliai ta verte, kuri lieka paskaičiavus nusidėvėjimą. Ši dalis bus nurašoma kaip įmonės sąnaudos per nusidėvėjimą. Todėl, jei nuomininkas sukaups išpirkimo vertę, jis negalės jos nurašyti, nes nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas.

Pasirodo, lizingo įmoką apsimoka ne dalinti, o visą ją įtraukti į kitas išlaidas.

Nusidėvėjimas

Nuomos būdu įsigytam turtui taikomi pagreitinti nusidėvėjimo tarifai. Įmonės mokesčių apskaitos politikoje turi būti nurodytas nusidėvėjimo apskaičiavimo būdas.

Lizingo įmokose yra PVM, todėl ateityje įmonė gali jį užskaityti iš biudžeto pagal PMĮ 171-172 straipsnius.

Perkant kreditu, PVM kaina bus mažesnė nei lizingo sandoryje. Taip nutinka todėl, kad lizingo metu į PVM apskaičiavimo bazę įeina ne tik turto savikaina, bet ir lizingo davėjo paslaugų kaina.

Nuoma ir lizingas – panašumai ir skirtumai

Lizingas panašus į nuomą tik iš išorės. Lizingas dažnai vadinamas finansine lizingu. Iš esmės abiem atvejais pagrindinės sandorio šalys yra du klientai. Vienam žmogui reikia tam tikro brangaus daikto, bet jis neturi visos sumos jai nusipirkti. Kitas klientas turi lėšų daiktui įsigyti ir gali jį išsinuomoti už papildomą mokestį, gaudamas pelną.

Tačiau tai tik išorinė pusė. Tiesą sakant, šios dvi operacijos turi daug skirtumų.

Pagrindinis skirtumas yra galimybė lizingo metu atsižvelgti į įrangą tiek lizingo bendrovės, tiek įmonės balanse. Nuomojant prekę, ji atsiranda daikto gavėjo nebalansinėse sąskaitose.

Lizingo ir nuomos skirtumai ir panašumai

Savybės palyginimui	Lizingas	Nuoma
Terminai	dažniausiai ilgalaikis sandoris. Terminas yra lygus išnuomoto turto naudingam naudojimui	lizinguojamo daikto suteikimas trumpam laikui, nesusijusiam su jo naudingo tarnavimo laiku
Galimybė naudotis žemės sklypais	nepateikta	Galbūt
Daikto išpirkimas pasibaigus sutarčiai	Gali	tai draudžiama
Nuosavybės teisių rūšis	naudoti
Teisinis reguliavimas	Civilinio kodekso 34 skyrius – „Nuoma“; Federalinio įstatymo 2 straipsnis	Civilinio kodekso 34 skyrius
Atsakomybė už atsitiktinio sandorio dalyko sulaužymo, sunaikinimo ar sugadinimo riziką	tiesioginė atsakomybė tenka nuomininkui	nuomininkas neatsako
Mokumą patvirtinančių dokumentų pateikimas	atliekamas kompleksinis įmonės mokumo vertinimas	nereikia, reikia tik sąskaitos informacijos
Kas pasirenka turtą	nuomininkas (įmonė)	šeimininkas
Sandorio objektas ir jo kokybė	reiškia naują įrangą	objektas gali būti kelis kartus nuomotas turtas, neatmesti defektų ir gedimų

Lizingo įmokų grafikai

Reguliarūs mokėjimai už išnuomotą turtą gali būti regresinis, sezoninis, anuitetas.

Regresiniai mokėjimai reiškia, kad mėnesinė įmoka mažėja su kiekvienu paskesniu mokėjimu. Ta pati suma (fiksuota) reiškia anuiteto mokėjimus. Kaip rodo pavadinimas, sezoninės išmokos priklauso nuo metų laiko. Daugelis verslų tam tikrą sezoną uždirba pelno, todėl lizingo bendrovė gali svarstyti jiems specialias mokėjimo sąlygas.

Kas yra subnuoma

Dažnai pasitaiko tokie atvejai: nuomininkui nebereikia gauto turto arba jis negali juo naudotis. Ir tada kyla mintys: ar įmanoma išsinuomotą daiktą išnuomoti? Tai bus laikoma subnuoma.

Tokio tipo sandoriai įteisinami ir surašoma atitinkama subnuomos sutartis. Jos dalyviai yra naujasis turto įgijėjas – subnuomininkas, buvęs nuomininkas, kuriam sutarties dalykas nebereikalingas.

Nuomotojas yra organizacija, kuriai priklauso turtas ir kuri surašo raštišką sutikimą arba draudimą sudaryti sandorį.

Išvada

Dabar žinote, kas yra lizingas, lizingo rūšis ir kaip išsinuomoti automobilį, įrangą ir kt. Jei turite klausimų, paklauskite toliau pateiktuose komentaruose. Taip pat skaitykite kitus mūsų svetainės straipsnius!

Socialinės ir ekonominės sferos modernizavimas, taip pat naujų valdymo sistemų diegimas lemia kokybiškai naujų metodų, skirtų įmonės turtui atnaujinti, poreikį.

Silpnėjant kreditiniams ir finansiniams santykiams bei mažinant vyriausybės investicijas į ekonomiką, reikia kitokių injekcijų į gamybos sektorių. Štai kodėl verta išsamiai išnagrinėti klausimą, kas yra lizingas, ir suprasti jo atsiradimo principus.

Kodėl verta studijuoti lizingo operacijas?

Pagrindinis šio straipsnio tikslas – ištirti lizingo procesų prigimtį ir esmę, modelius, jų pasireiškimo tipus ir formas šiuolaikinės šalies ekonomikos sąlygomis.

Kas yra lizingas paprastais žodžiais? Tai ilgalaikio naudojimo objektų (automobilių, pastatų, įrangos, orlaivių ir kt.) išperkamoji nuoma, tai yra nuosavybės teisės į nekilnojamąjį ar kilnojamąjį turtą visumos perdavimas tam tikram (ar neterminuotam) terminui. finansinė kompensacija.

Šis procesas dažniausiai susideda iš trišalių santykių rinkinio, kuriame lizingo bendrovė yra tarpininkas tarp įrangos gamintojo ir jos naudojimu suinteresuotos įmonės (ar asmens).

Kas yra lizingas ir lizingo sandoris?

Straipsnyje aptariama ekonominė sąvoka yra gana sudėtinga, todėl jos apibrėžimų yra daug. Išvertus iš anglų kalbos, veiksmažodis išnuomoti reiškia turto nuomos laikinam naudojimui procesą. Apibendrinant daugelio autorių nuomones, galime padaryti tokią išvadą apie tai, kas yra lizingas.

Šis ekonominis terminas apima finansinių išteklių investavimo (pritraukimo) procesų visumą, kai vienas santykių subjektas (lizingo davėjas) įsipareigoja nupirkti iš gamintojo tam tikrą turtą, kad vėliau jį tam tikram laikotarpiui perduotų naudotis nuomininkui. už finansinį atlygį.

Šis procesas vykdomas per sandorį, kuris yra lizinguojamo turto gamintojo (pardavėjo), nuomotojo ir nuomininko susitarimų visuma.

Tokio sandorio dalyku gali būti transporto priemonės, pastatai, statiniai, kitas kilnojamasis ir nekilnojamasis turtas, ištisi kompleksai ir versle naudojamos įmonės. Taip pat šių sutarčių objektai gali būti žemės sklypai ir kiti gamtos ištekliai, jeigu to nedraudžia įstatymai.

Operacijos schema

Sandorio metodinių pagrindų studijavimas padės atsakyti į klausimą, kas yra lizingas. Bendras mechanizmas yra toks:

1. Naudotojas (toliau – lizingo gavėjas) kreipiasi į lizingo bendrovę su prašymu dėl reikalingos įrangos.
2. Šią paslaugą teikianti įmonė įvertina sandorio likvidumą. Po to įranga (lizingo objektas) perkama iš jos gamintojo ar platintojo.
3. Nuomotojas, tapęs įrangos savininku, perduoda ją laikinai naudoti nuomininkui, už tai gaudamas periodines išmokas.

Kas yra lizingo santykių subjektai?

Sandorio šalys gali būti:

1. Turto gamintojas (pardavėjas) yra juridinis arba fizinis asmuo, sudarantis su nuomotoju pirkimo-pardavimo sutartį, pagal kurią per nustatytą laikotarpį už tam tikrą atlyginimą suteikia jam santykių dalyką (įrangą).
2. Nuomininkas yra juridinis ar fizinis asmuo, kuris pagal sutarties sąlygas įsipareigoja sumokėti už nuomotojo paslaugas ir tam tikrą laikotarpį gauti įrangą šioje sutartyje nustatytomis sąlygomis.
3. Lizingo davėjas yra juridinis arba fizinis asmuo, kuris įgyja (už savo ar skolintus piniginius išteklius) nuosavybės teise tam tikrą turtą, o po to tam tikram laikui suteikia jam finansinę kompensaciją lizingo, skirto laikinai naudoti, dalyku. nuomininkui. Tokiu atveju, priklausomai nuo sutarties specifikos, teisė į sutarties objektą gali pereiti į nuomininko rankas arba likti nuomotojui.
4. Kredito įstaigos (bankai, bendruomenės), kurios pagal sutartį suteikia finansinius išteklius įrangai įsigyti.

Taip pat kiti specializuoti subjektai: draudimo bendrovės ir Rusijos lizingo kompanijų asociacija („Rosleasing“).

Kokias funkcijas atlieka Rosleasing?

Ši asociacija yra bankų, lizingo bendrovių ir kitų ūkinių institucijų, priklausančių Rusijos lizingo kompanijų asociacijai, rinkinys, vykdantis šią veiklą:

1. Dalyvaujančių įmonių veiklos koordinavimas ir lėšų telkimas, siekiant įgyvendinti pelningiausius projektus.
2. Sąveika su valstybinėmis įstaigomis siekiant nustatyti svarbiausias strategines lizingo kryptis.
3. Lizingo veiklą reglamentuojančių teisės aktų rengimas.
4. Aktyvus dalyvavimas tarptautinės ekonominės integracijos procesuose.

Rusijos Federacijoje tiek fizinių, tiek juridinių asmenų išperkamąją nuomą reglamentuoja įstatymai. Tuo pačiu metu jos subjektai gali būti valstybės rezidentai ir nerezidentai, taip pat užsienio kapitalo įmonės.

Lizingo objektai

Tiek ilgalaikio turto suteikimas įmonėms, tiek fizinių asmenų išperkamoji nuoma reiškia įrangos perdavimą naudoti, kurį galima suskirstyti į šias dideles grupes:

1. Žemės ūkio (traktoriai, kombainai).
2. Transportas (automobiliai, lėktuvai, laivai, geležinkelio vagonai).
3. Statyba (kranai, betono maišyklės, pastoliai).
4. Ryšio įranga (palydovai, radijo stotys ir kt.).

Kokie tipai yra?

1. Finansinė – tai lizingo rūšis, kuri numato visišką perleidžiamo daikto savikainos grąžinimą. Tokiu atveju pervestų lėšų suma yra padalinta į įrangos kainą ir nuomotojo pajamas. Taigi finansinio lizingo sąlyga yra ta, kad pasibaigus sandoriui įranga taptų lizingo gavėjo nuosavybe.
2. Eksploatavimo sutartis – tai sutartis, pagal kurią nuomojamo turto perdavimo laikotarpis yra trumpesnis už nusidėvėjimo laikotarpį. Skirtingai nei finansinė, pasibaigus sutarčiai įranga grąžinama nuomotojui. Dažnai tokio tipo santykiai naudojami vienkartinėms akcijoms, kai įrangos įsigijimas nėra praktiškas.

Kokia lizingo sandorių forma?

Norint suprasti, kas yra įrangos lizingas, būtina išnagrinėti pagrindines jo formas:

1. Tiesioginis. Sandoris, kurio metu, pasibaigus nuomos sutarčiai, visas teisių į sandorio dalyką paketas pereina nuomininko (nuomininko) žinion.
2. Grąžinama. Kas yra atgalinė nuoma? Tai sandoris, kai nuomininkas parduoda savo turtą nuomotojui, nedelsiant grąžindamas jį ilgalaikės nuomos būdu. Naudojamas esant nuomininko įmonėje apyvartinių lėšų trūkumui. Pasibaigus sandoriui, teisės į išnuomotą turtą grąžinamos lizingo gavėjui.
3. Mišrus. Šios rūšies lizingu nuomininkui reikalingas turtas perkamas bendrais sandorio šalių įnašais. Pasibaigus sutartiniams santykiams, teisės į įrangą pereina nuomininkui, kurio pradinė investicijų dalis paprastai neviršija 25 proc.

Lizingo įmokų rūšys

Kas yra lizingas fiziniams asmenims? asmenis? Pirma, tai gana sudėtinga procedūra, kuri kelia daug klausimų, ypač dėl mokėjimo už įrangą būdus. Kompensavimo schema yra vienoda juridiniams ir fiziniams asmenims ir vykdoma per lizingo įmokas. Ši sąvoka apima kompensacijos už naudojimąsi sandorio dalyku dydį. Mokėjimai atliekami šiais būdais:

• Bendros sumos fiksavimas. Sutarties suma padalijama į lygias dalis ir mokama kasmet jos galiojimo laikotarpiu.
• Išankstinis metodas. Sudarant sutartį sumokamas avansas, kuris yra nurodytas joje, likusi dalis mokama pagal ankstesnį būdą.
• Minimalus mokėjimo būdas. Į mokėjimo sumą įeina nusidėvėjimo paskaičiavimas visam laikotarpiui bei įvairūs nuomotojo numatyti atlygiai.

Mokėjimo grafikas nurodytas lizingo sutartyje. Mokėjimai gali būti atliekami kasdien, kas savaitę, kas mėnesį, kas ketvirtį arba kasmet.

Kas yra automobilių lizingas?

Gana naujas produktas finansinių paslaugų rinkoje gyventojams yra automobilių vartojimo lizingas. Kiekvieną dieną jis sulaukia vis daugiau rėmėjų. Išsiaiškinkime, kas yra automobilių lizingas fiziniams asmenims.

Visų pirma, tai labai patogus ir pelningas transporto įsigijimo būdas. Iš tikrųjų žmogus nuomoja automobilį su teise vėliau jį nusipirkti. Šią paslaugą mėgsta ir juridiniai asmenys, kuriems patogiau pirkimą atlikti keliais mokėjimais.

Kas yra automobilių lizingas? Gyventojams tai – galimybė suformavus dokumentų paketą ir sumokėjus pradinį įnašą iš karto naudotis automobiliu. Šiandien šią paslaugą gali teikti ne tik specializuotos įmonės, bet ir bankai bei automobilių pardavėjai.

Transporto priemonių priėmimo tvarka

1. Klientas pateikia pasą, vairuotojo pažymėjimą ir užpildo specialų prašymą.
2. Kliento ir lizingo davėjo sudaryta transporto priemonės nuomos sutartis su teise pirkti, taip pat transporto priemonės pirkimo-pardavimo sutartis tarp lizingo bendrovės ir automobilio tiekėjo.
3. Kliento pradinis įnašas, kurio suma sudaro 20–30% sandorio dalyko vertės.
4. Kliento automobilio draudimas KASKO ir OSAGO tarifais.
5. Automobilio registravimas lizingo bendrovės specialistų kelių policijoje, taip pat techninės apžiūros atlikimas.
6. Įmonės transporto priemonės perdavimas naudoti vartotojui.
7. Klientas pagal sutarties sąlygas atlieka reguliarius mokėjimus, terminui pasibaigus, įranga tampa jo nuosavybe.

Kas gali nusipirkti automobilį tokiu būdu?

Kiekvienas pilietis, turintis verslo patirties, gali gauti automobilio nuomą su vėlesne pirkimo teise. Be to, pirmenybė teikiama kandidatams, turintiems sėkmingos lizingo veiklos patirties ir pakankamą finansinį potencialą.

Labai svarbu atsižvelgti į visas spąstus, kurias fiziniams asmenims turi automobilių lizingas. Žmonių, kurie naudojosi šia paslauga, atsiliepimuose yra ir teigiamų, ir neigiamų įrodymų.

Automobilių lizingo pliusai

1. Galimybė įsigyti ne tik lengvąjį automobilį, bet ir sunkvežimį bei specialią įrangą. Nesvarbu, ar įranga nauja, ar naudota, pirkta salone ar iš privataus savininko.
2. Lizingo sandoriui sudaryti pakanka minimalaus dokumentų paketo, o klientų reikalavimų lygis yra žemas.
3. Transporto priemonė registruojama laikotarpiui iki 5 metų, po kurio transporto priemonę galima įsigyti už likutinę vertę. Taip pat galimas išankstinis sandorio dalyko grąžinimas.
4. Įrangos pirkimo ir pristatymo sąlygos lizingo bendrovėms yra patogesnės nei standartinės.
5. Kas yra automobilių lizingas gyventojams? Tai visų pirma lankstūs mokėjimo grafikai ir galimybė nedelsiant pradėti naudotis transporto priemone.
6. Jei nenorite registruoti įrangos savo vardu, ši paslauga yra prieinama ir klientui, nes automobilis yra laikomas nuomotojo nuosavybe.

Automobilių lizingo trūkumai

1. Lizingo sutarčių palūkanos didesnės nei paskolos automobiliui (ypač mažo biudžeto transporto priemonėms).
2. Automobilio susigrąžinimo galimybė pažeidus lizingo įmokas.
3. Neįmanoma išsinuomoti automobilio ar kaip užstato be lizingo paslaugas teikusios įmonės sutikimo.
4. Būtinybė periodiškai suteikti galimybę apžiūrėti lizingo sutarties dalyką.

Taigi, renkantis, kaip įsigyti automobilį, būtina atidžiai išstudijuoti visus su tuo susijusius veiksnius, taip pat esamą socialinę ir ekonominę situaciją.

Kartais įmonės ir įmonės, ypač savo veiklą pradedančios, jaučia poreikį įsigyti vienokią ar kitokią įrangą neturėdamos pakankamai finansinių investicijų. Tokiems tikslams pasiekti yra tokia investicinės veiklos rūšis kaip lizingas.

Paprastais žodžiais tariant, lizingas – tai nuoma su teise įsigyti ilgalaikį turtą. Piliečiai taip pat gali pasinaudoti panašia finansine schema, pavyzdžiui, jei reikia įsigyti didelę, brangią įrangą ar automobilį.

Lizingas – tai ilgalaikio naudojimo objektų, tokių kaip pastatai, statiniai, įmonės, įvairios įrangos, orlaivių, automobilių ir kt., nuoma.

Tai reiškia nuosavybės ir naudojimo teisių perdavimas nekilnojamąjį ir kilnojamąjį turtą tam tikram ar neterminuotam laikui už finansinę kompensaciją. Semantinis „lizingo“ sąvokos vertimas iš anglų kalbos apytiksliai reikš „turto nuomos laikinam naudojimui procesas“.

Jurisprudencijos srityje lizingas suprantamas kaip turto nuomos sutarties rūšis. Finansinės ir teisinės lizingo sutarties sudedamosios dalys yra lizingo, kredito ir skolinių santykių elementai.

Lizingo įmonės struktūra ir veiklos principai

Lizingo bendrovė susideda iš analitinių, rinkodaros ir teisinių paslaugų. Ji nuolat bendrauja su bankais, draudimo bendrovėmis, administracinėmis institucijomis.

Lizingo sandoris yra trišalis, pagrindiniai veikėjai jame yra įrangos gamintojas, gaminio naudojimu suinteresuotas asmuo ar įmonė, taip pat lizingo bendrovė kaip tarpininkė. Sandoris atrodo kaip trijų šalių susitarimų rinkinys.

Įgyvendinimo schema lizingo sandoris gali atrodyti taip:

1. Lizingo gavėjas pateikia paraišką įrangai įsigyti lizingo bendrovei.
2. Įvertinusi sandorio likvidumą, lizingo bendrovė iš pardavėjo perka įrangą (lizingo objektą).
3. Nuomotojas, gavęs nuosavybės teisę į įrangą, suteikia jas nuomininkui tam tikrą laiką naudotis ir už tai moka lizingo įmokas.

Lizingu gali naudotis tiek fiziniai, tiek juridiniai asmenys.

Labai populiarus asmenims vartojimo lizingas Pavyzdžiui, norint nusipirkti automobilį. Be to, brangių automobilių lizingas yra pelningesnis nei biudžetinių modelių lizingas. Pilietis savo mokumą patvirtina pažyma apie pajamas, mokesčių deklaraciją arba. Sutartis sudaroma iki trejų metų laikotarpiui, pradinė įmoka – nuo ​​10 proc.

Juridinis asmuo, kaip nuomininkas, turi būti registruotas ne trumpiau kaip šešis mėnesius ir turėti teigiamą likutį. Lizingo sutartis sudaroma nuo vienerių iki penkerių metų laikotarpiui, įmoka nuo 15 proc.

Skirtumas lizingas iš nuomos susideda iš sudarytos sutarties rezultatų: jeigu nuomos metu vartotojas, pasibaigus sutartam terminui, privalo grąžinti sutarties objektą sveiką ir sveiką lizingo davėjui, tai lizingas iš esmės numato lizingo sutartį. nuosavybės teisės į objektą perėjimas pasibaigus sutarties terminui nuomininkui.

Lizingo pelningumas dėl pirkimo ar paskolos yra tai, kad jei asmuo, sumokėjęs visą sumą iš karto, įsigyja turtą, jis privalo nedelsiant jį išlaikyti darbingą, o po lizingo sandorio šie rūpesčiai tenka lizingo davėjui. Sutaupoma sudarant lizingo sutartį, priešingai nei paskolos sutartyje, siekia iki 10-15%: mokesčių ir draudimo įmokos, taip pat registracija tenka lizingo davėjui.

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias būdas Tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės nemokamai sugeneruoti visus reikalingus dokumentus: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip supaprastinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateis šios internetinės paslaugos ir visiškai pakeis buhalterį Jūsų įmonėje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu būdu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiems verslininkams ar LLC, naudojantiems supaprastintą mokesčių sistemą, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Šio tipo nuomos privalumai ir trūkumai

Lizingas yra prieinamas ir pelninga nes:

• Galite pradėti dirbti su įranga net ir neturėdami reikiamo finansinio kapitalo;
• Kai įranga pasensta, ją nesunku atnaujinti nepatiriant finansinių nuostolių;
• Tokiu atveju galite be išlaidų grąžinti turtą nuomotojui;
• Lizingo įmokos bendrai yra mažesnės nei paskolos įmokos;
• Šalys pačios nustato atlyginimo dydį ir jo reguliarumą.

KAM trūkumus galima priskirti:

• Nuomotojas išlieka turto savininku iki sutarties pabaigos, o pažeidus sutartį, lizingo objektas turės būti grąžintas;
• Kai kurių sandorių atveju įmokos viršija paskolos įmokas, o tai yra tam tikras apsaugos tinklas lizingo bendrovei;
• Už turtui padarytą žalą atsako nuomininkas, nors ir nėra jo savininkas;
• Išpirkimo metu išnuomota įranga jau gali būti tiek pasenusi, kad ją teks keisti;
• Nuomininkas turi patvirtinti savo mokumą.

Kas yra lizingas ir jo rūšys, aptariama šiame vaizdo įraše:

Esamos veislės

At finansinis lizingas pasibaigus sandorio terminui, turtas tampa nuomininko nuosavybe, grąžinant visą jo vertę. Suma susideda iš pačios įrangos kainos ir nuomotojo pajamų. Šio tipo variantas yra grąžinamas , kuriame pardavėjas yra nuomininkas. Išperkamąjį turtą jis pirmiausia parduoda lizingo bendrovei, o paskui pats jį nuomoja.

Veiklos lizingas apima įrangos grąžinimą nuomotojui pasibaigus sutarties galiojimui. Šis lizingas tinka vienkartiniams poreikiams, kai įrangos įsigijimas nėra praktiškas.

Sutarties sudarymo taisyklės

Lizingo sutartys sudaromos neperžengiant teisinės bazės ir skiriasi priklausomai nuo terminų, mokėjimo formos, specialių sąlygų.

Sutarties dalykas: bet kokie nevartotini daiktai (įvairių tipų įranga, pastatai, transportas, statiniai, įmonės ir kt.). Išperkamosios nuomos objektas nėra intelektinės veiklos rezultatai, gamtos objektai, žemės sklypai, turtas, išimtas iš laisvos apyvartos ar išleistas apyvartai specialia tvarka.

Sutarties objektas išperkamoji nuoma: nekilnojamasis ir kilnojamasis turtas. Populiariausios įrangos rūšys yra: statybinė, žemės ūkio, transporto ir ryšių įranga.

Dalykai gali būti fiziniai ir juridiniai asmenys, rezidentai ir nerezidentai, užsienio kapitalo įmonės. Klasikinėje versijoje sandorį sudaro trys šalys:

1. Pardavėjas (gamintojas, tiekėjas) – turtą parduodantis asmuo.
2. Nuomotojas (investuotojas, nuomotojas) – asmuo, perkantis turtą tam, kad perduotų naudotis bet kokiam laikotarpiui. Tai gali būti bankas ar kita finansų įstaiga.
3. Nuomininkas (naudotojas, nuomininkas) – asmuo, kuris gauna turtą naudotis bet kokiam laikotarpiui. Fizinis ar juridinis asmuo, įmonė, organizacija.

Pardavėjas ir nuomotojas gali būti tas pats asmuo.

Esminiai terminai: lizingo dalykas, lizingo dalyko pardavėjas, lizingo terminas, lizingo įmokų dydis. Jei neįvykdoma bent viena sąlyga, sutartis laikoma nesudaryta.

Lizingo, kaip investicinės veiklos rūšies, teisinis pagrindas:

• Lizingo arba finansinės nuomos sutartis yra civilinė sutartis, kurią reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinio kodekso 665–670 straipsniai, federalinis įstatymas „Dėl finansinės nuomos (lizingo)“, taip pat daugybė poįstatyminių aktų.
• Lizingo sutartis yra panaši į nuomos sutartį, tačiau skiriasi dalykų skaičiumi ir galutinėmis sąlygomis. Jei lizingu dalyvauja dvi šalys, tai lizinge – trys.
• Lizingo sandoris įforminamas dviejų ar daugiau rūšių sutartimis, tarp kurių lizingo sutartis ir pirkimo-pardavimo sutartis yra privalomos, o likusios – pagalbinės, pavyzdžiui, draudimo sutartis, išlaikymo sutartis ir kt.
• Išnuomoto turto naudojimo sritis gali būti tik verslumas.
• Nuomotojas, įsigydamas įrangą lizingu, privalo apie tai pranešti pardavėjui.
• Federalinis įstatymas „Dėl lizingo“ išsamiau atskleidžia lizingo sandorio teisinius aspektus.

Atitinkami teisiniai santykiai išplaukia iš sutarties. Nuomotojas ir nuomininkas turi savo teises ir pareigas, kurių pažeidimas užtraukia sutarties nutraukimą ir netesybas.

Nuomotojas turi teisę rasti lėšų įrangai įsigyti, ja disponuoti ir paimti iš nuomininko nuo valdymo ar naudojimo, taip pat kontroliuoti jos finansinę veiklą. Kartu lizingo davėjas įpareigojamas lizingo objektą iš pardavėjo nupirkti ir su dokumentais perduoti lizingo gavėjui.

Nuomininkas turi teisę nuomos laikotarpiui valdyti, naudoti ar subnuomoti (su nuomotojo leidimu) turtą, kelti reikalavimus įrangos pardavėjui, o pasibaigus nuomos terminui turtą pirkti iš nuomotojo. Kartu nuomininkas įsipareigoja ne tik išnuomoti lizingo objektą, bet ir už tai mokėti periodines įmokas nuomotojui, prižiūrėti ir remontuoti įrangą, o pasibaigus lizingo sutarčiai – ją atpirkti arba grąžinti.

Lizingas yra palyginti jauna, bet dinamiškai besivystanti sutartinių finansinės nuomos įsipareigojimų rūšis Rusijos Federacijoje. Žinoma, sprendimas sudaryti lizingo sutartį lieka tik jos dalyviams. Tačiau verta paminėti, kad lizingas dažnai yra būtinas krizės ekonomikos sąlygomis, kai įmonėms ar piliečiams tenka užduotis išlaikyti finansinį stabilumą.

Kas yra pelningiau pasirinkti paskolą ar lizingą, aprašyta šiame vaizdo įraše: