Comandă în numerar pentru cheltuieli. Exemplu de completare a chitanței de numerar și a ordinului de debit, chitanță, consumabil

Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor de numerar.

Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor de numerar

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Comandă în numerar pentru cheltuieli(RKO) este folosit pentru a oficializa emiterea de numerar de la casieria organizației.

Emiterea de numerar în baza acestor ordine poate fi efectuată numai în ziua în care sunt emise.

La alcătuirea casei de marcat, i se atribuie următorul număr de serie și înainte de a fi transferat la casierie, este înregistrat de departamentul de contabilitate în jurnalul de înregistrare pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire (Formular nr. KO-3).
Formularul unificat nr. KO-2 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.

(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Class365)

Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural

Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la versiunea demo

Cum se completează corect formularul KO-2

Ordinul de primire de numerar este emis de contabil într-un singur exemplar. Este semnat de manager și contabil șef (sau de o persoană autorizată).

Fiţi atenți! În cazul în care la comandă este atașat un document (cerere, factură, etc.) cu permisiunea managerului, semnătura acestuia nu este pusă pe ordinul de cheltuieli.

La primirea unui ordin de debit, casieria trebuie să verifice:
- semnătura contabilului șef și managerului;
- corectitudinea executării documentelor primite;
- disponibilitatea documentelor anexate.

Cum să automatizați munca cu documente și să evitați completarea manuală a formularelor

Completarea automată a formularelor de documente. Economisiți-vă timpul. Scapa de greseli.

Conectați-vă la CLASS365 și profitați de întreaga gamă de funcții:

Completați automat formularele de document standard curente
Imprimați documente cu semnătură și imaginea sigiliului
Creați antet cu logo-ul și detaliile dvs
Creați cele mai bune oferte comerciale (inclusiv folosind propriile șabloane)
Încărcați documente în formate Excel, PDF, CSV
Trimiteți documente prin e-mail direct din sistem

Cu CLASS365 nu numai că puteți pregăti automat documente. CLASS365 vă permite să gestionați o întreagă companie într-un singur sistem, de pe orice dispozitiv conectat la Internet. Este ușor să organizați o muncă eficientă cu clienții, partenerii și personalul, pentru a menține înregistrările comerciale, de depozit și financiare. CLASS365 automatizează întreaga întreprindere.

Începeți cu Business.Ru chiar acum! Utilizați o abordare modernă a managementului afacerilor și creșteți-vă veniturile.

Conectați-vă gratuit la Business.Ru

Conform unui ordin de numerar pentru cheltuieli, numerarul este emis de la casa de marcat. Are un formular informativ - formular nr. KO 2. Emiterea de fonduri materiale prin ordin de numerar de cheltuială se face numai după prezentarea tuturor actelor de identitate necesare. Destinatarul trebuie să scrie o chitanță cu cerneală neagră sau albastră atunci când primește banii și să indice suma exactă (în cuvinte). În cazul în care comandă în numerar pentru cheltuieli Dacă nu se face chitanță, suma de bani emisă este considerată o deficiență.

Datorită importanței documentului, vă oferim un exemplu de completare a unei comenzi în numerar.

Exemplu de completare a unei comenzi de numerar:

În rândul „Organizație”, trebuie să indicați numele organizației (în formă completă) care este angajată în emiterea de resurse materiale din casa de marcat și sub OKPO. Dacă fondurile sunt emise într-o unitate structurală, atunci trebuie să completați câmpul corespunzător. În caz contrar, se adaugă o liniuță.

Are rândurile „Numărul documentului”, „Data pregătirii” în care trebuie să indicați numărul comenzii de primire în numerar și data emiterii numerarului.

În coloana de comandă în numerar a formularului „Codul unității structurale”, diviziile separate ale organizației sunt introduse în funcție de codurile care le-au fost atribuite.

În rândul comenzii de ieșire numerar „Cont corespunzător”, se înscrie un cont ca debit pentru care sunt atribuiți bani din casa de marcat.

În rândul „Cod contabilitate analitică” se introduce codul sistemului de contabilitate analitică.

În linia „credit” a comenzii de numerar a formularului, trebuie să indicați contul de cincizeci (deoarece suma de bani este emisă de la casa de marcat).

În coloana „suma” a ordinului de primire în numerar, introduceți suma totală de bani emisă (în cifre).

Coloana „Cod destinație vizată” a formularului de comandă în numerar se completează numai dacă suma de bani este emisă sub formă de finanțare vizată.

În coloana „emisiune” a ordinului de primire în numerar, introduceți numele complet al persoanei fizice sau juridice căreia i se eliberează banii din casa de marcat.

În rândul ordinului de numerar al formularului „motive” se înscrie conținutul operațiunii care se desfășoară pentru emiterea de active materiale, de exemplu: „emis pentru raportare”, „venit predat băncii”, etc. .

În coloana ordinului de primire în numerar „Suma” este indicată suma exactă de bani emisă (indicată în cuvinte, cu majuscule, copecii în cifre, spațiul gol este barat).

În „atașa” formularului de comandă în numerar se trec toate detaliile actelor anexate acestuia (denumirea propriu-zisă, numărul, precum și data întocmirii), apoi în baza cărora se eliberează banii, pt. exemplu: statul de plată, cererea de angajați și așa mai departe.

În coloana „primite”, destinatarul introduce suma primită (în cuvinte, spațiul gol este barat).

În rândul „De” sunt indicate detaliile documentelor care confirmă identitatea.

Formularul în sine este completat de un angajat contabil într-un singur exemplar, semnat de șeful întreprinderii, șeful. contabil, precum și o persoană autorizată. KO2 este înregistrat în jurnalul KO3.

Tranzacțiile cu numerar implică primirea și emiterea de numerar la o întreprindere. Una dintre ele este cheltuirea fondurilor. Implica emiterea unui document de raportare special - un ordin de numerar. Să vorbim despre asta mai detaliat și să ne familiarizăm cu formularul.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Ce fel de document este acesta

Conform regulilor stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, fiecare întreprindere din țară trebuie să aibă o casă de marcat pentru a efectua tranzacții cu persoane fizice și juridice. Aparatul vine cu o carte pentru ținerea unor evidențe stricte.

Angajatul responsabil poate fi fie un casier, fie o altă persoană care își îndeplinește atribuțiile.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este un document care trebuie emis în cazul în care este necesar să se aloce numerar pentru orice nevoie. Astfel, se efectuează o tranzacție de cheltuială.

În companiile mici, astfel de situații apar adesea dacă angajatul responsabil este trimis:

cumpărături la un magazin de papetărie;
materiale pentru reparatii cosmetice;
fonduri pentru amenajare și așa mai departe.

Mulți dintre noi întâlnim adesea acest tip de comandă, dar nu toată lumea cunoaște regulile de emitere a unui document și caracteristicile executării acestuia.

Când este alcătuit

Actul se intocmeste in momentul emiterii banilor din casa de marcat.

Nu contează în ce scop este emis numerarul:

pentru nevoile personale ale angajaților companiei (cheltuieli de călătorie, asistență financiară în situații dificile de viață);
sub raport (aceasta categorie include cazuri de eliberare a banilor unui angajat pentru a-i cheltui pentru nevoile companiei, care au fost menționate mai sus);
să plătească avansuri și salarii (în unele cazuri);
în bănci la depunerea veniturilor pentru a fi creditate într-un cont curent;
la prezentarea fondurilor la o casierie astfel încât acestea să fie în registru (se întâmplă adesea în magazine pentru ca clienții să poată primi schimb).

Executarea unui ordin de numerar însoțește această operațiune de fiecare dată. Documentul se eliberează într-un singur exemplar. De fiecare dată când se emite un nou ordin, acesta este înregistrat în jurnalul contabil.

Unele operațiuni sunt posibile doar cu întocmirea de declarații scrise pentru controlul și identificarea motivelor emiterii banilor. Persoana responsabilă cu casa de marcat trebuie să fie meticuloasă în abordarea problemei și să înțeleagă clar când trebuie emisă o comandă de cheltuieli și când nu.

Important! Retragerea numerarului poate fi efectuată și în conformitate cu alte documente aprobate, care trebuie să conțină și o ștampilă cu detaliile unui ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO).

Documentul de raportare are o formă clară aprobată, despre care vom discuta mai jos.

Reguli de compilare

Forma formularului a fost aprobată încă din 1998 prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică. În albumul de formulare unificate pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, acesta poate fi găsit cu ușurință sub numărul KO-2.

Conform regulilor, următoarele au dreptul de a înregistra decontări în numerar:

contabil responsabil de acest tip de operațiuni;
contabil șef;
casier;
manager (dacă la întreprindere nu este asigurat un contabil sau un contabil șef).

Fiecare dintre ei are dreptul de a semna documentul, dar prioritate se acordă managerului sau contabilului șef. Doar în lipsa acestora comanda poate fi certificată de alți angajați responsabili.

Pentru a completa formularul, aveți voie să utilizați unul dintre cele două tipuri de suport:

hârtie (formulare de cumpărare și întocmește manual decontările în numerar);
electronic (descărcați pe site-ul nostru și completați-l în funcție de nevoile întreprinderii).

După completarea formularului electronic, trebuie să îl tipăriți. Documentul este datat în ziua emiterii numerarului. Orice altceva nu este permis.

Important! La completarea RKO, ștergerile și corectările sunt interzise.

Executarea documentului presupune identificarea persoanei care primește fondurile. Cea mai acceptabilă modalitate, dacă cetățeanul nu este angajat al companiei, este să faceți acest lucru folosind documentul principal - un pașaport.

Puteți descărca gratuit formularul de comandă în numerar 2019 folosind link-urile de mai jos:

Procedura de completare a documentului este următoarea:

În partea de sus, în coloana „organizație”, indicați numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual. Dacă casa de marcat este emisă de un departament, se completează atât primul cât și al doilea rând. Dacă nu există, puneți doar o liniuță.
Numărul documentului este secvenţial cu un total cumulat. Numerele nu trebuie întrerupte. Data se stabilește conform jurnalului contabil sau a zilei de azi dacă banii sunt emise astăzi.
Rândul tabelar „debit” trebuie să conțină numărul unității structurale care emite numerar sau numărul contului corespondent pentru care este afișată cheltuiala fizică a fondurilor.
Rândul de tabel „credit” conține de obicei contul de numerar 50.
Acum ar trebui să determinați scopul emiterii numerarului și să reflectați acest lucru în câmpul „Cod scop”. În unele cazuri, este indicat să se pună o liniuță dacă compania nu a introdus un sistem de coduri pentru acest caz.
Indicați suma în cuvinte în ruble și copeici, fără a lăsa spații lungi când scrieți.
În coloana de emisiune, numele de familie, prenumele și patronimul angajatului sau cetățeanului sunt înscrise în întregime (scrise ca în pașaport).
În rândul „motiv”, dacă este necesar, se indică motivul pentru care cetățeanului i s-a dat numerar. În unele cazuri, puteți pune o liniuță.
Acolo unde se indică „cerere”, se înscrie denumirea și numărul documentului pe baza căruia s-a făcut eliberarea.

După ce toate rândurile sunt completate, ar trebui să le semnați și să le descifrați și, de asemenea, să certificați documentul cu sigiliul organizației. La primirea banilor, persoana trebuie să semneze și să completeze rândurile de mai jos.

Exemplu de formular completat:

Dacă nu sunt emise fonduri pentru a plăti un angajat, impozitul pe venitul personal nu se percepe din sumă. Vă rugăm să rețineți că există penalități pentru înregistrarea incorectă a documentelor. Organizația poate pierde de la 40 la 50 de mii de ruble.

Perioada de păstrare a numerarului înregistrat și a activelor de decontare după încheierea anului de raportare va fi de cinci ani.

Un ordin de debursare în numerar este unul dintre documentele de disciplină de numerar utilizate pentru a oficializa fiecare plată în numerar din casa de marcat a unui antreprenor sau organizație individuală.

RKO este format într-un singur exemplar și semnat:

Şeful organizaţiei

Casier, contabil șef sau contabil (în lipsa acestora - persoana care îi înlocuiește)

Beneficiarul fondurilor

Ordinul de cheltuieli executat rămâne în casa de marcat. Dar înainte de asta, trebuie să fie înregistrat în jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire ().

Corecțiile și bloturile nu sunt strict permise în RKO!

ATENŢIE:Începând cu 1 iunie 2014, a fost stabilită o nouă procedură pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar, conform căreia întreprinzătorii individuali nu pot întocmi un ordin de numerar de intrare și de ieșire și, de asemenea, să nu mențină un registru de numerar (Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U).

INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA O COMANDĂ DE CHELTUIELI NUMERAR
(click pe acest câmp pentru informații detaliate)

Linia „Organizație”. Este indicat numele organizației (de exemplu, SRL „Morcov”). Dacă RKO este completat de un antreprenor individual, atunci indicăm acest lucru (de exemplu, antreprenorul individual Sergeev P.P.)

Linia de mai jos indică numele și codul unitate structurală in organizatie. Dacă nu există diviziuni structurale, se adaugă o liniuță.

Linia „Cod conform OKPO”. Codul OKPO este indicat conform datelor din notificarea de la Rosstat.

Câmpul „Numărul documentului”. Numărul de ordine al casei de marcat este indicat în conformitate cu jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Conform regulilor, documentele de numerar sunt numerotate în ordine de la începutul fiecărui an calendaristic.

Câmpul „Data compilării”. Indicăm data emiterii fondurilor din casa de marcat! Și nimic altceva. Data este indicată în formatul - ZZ.LL.AAAA. De exemplu, 06/02/2018.

BLOC TABEL „DEBIT”(IP-urile nu îl completează):

noi scriem Codul unității structurale organizație (dacă există) pentru care se efectuează decontarea în numerar.

Conta„Cont corespunzător, subcont.” Este indicat numărul contului, al cărui debit reflectă emiterea de fonduri din casa de marcat conform planului de conturi, de exemplu:

51 – livrarea de fonduri către bancă pentru creditare în cont

60 – decontări cu furnizorii și antreprenorii

70 – decontări cu personal pentru salarii

71 – decontări cu persoane responsabile

73 – decontari cu personalul pentru alte tranzactii

75-2 – decontări cu fondatori pentru plata veniturilor

Coloana „Cod contabil analitic”. Se reflectă codul corespunzător pentru contul specificat în coloana anterioară (cu condiția ca organizația să prevadă prezența unor astfel de coduri).

Coloana „Credit. Este indicat numărul de cont al cărui credit reflectă debursarea fondurilor de la casieria organizației. De obicei, acesta este contul 50.1 - „numerar”. Antreprenorii individuali nu completează această coloană.

Coloana „Suma”. Suma de bani eliberată din casa de marcat se înregistrează în cifre.

Coloana „Cod scop”. Este indicat codul în scopul utilizării fondurilor dispuse. Această coloană este completată numai dacă organizația utilizează sistemul de codificare adecvat.

Linia „Problemă”. Numele complet al persoanei fizice sau numele organizației căreia i se dau banii este indicat în cazul dativ (cui?).

Linia "Baza". Este specificată baza emiterii fondurilor (conținutul tranzacției financiare). De exemplu, „Depunerea de numerar la bancă”; „Emiterea de numerar pentru cheltuielile de afaceri.”

Linia „Sumă”. Indicăm suma de bani care se eliberează din casa de marcat. În acest caz, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă a rămas o linie goală după ce ați scris suma în ruble, este plasată o liniuță în ea.

Linia „Aplicație”. Sunt indicate documentele primare și alte anexate pe baza cărora se emit bani (comenzi, extrase de cont, chitanțe).

Următoarele rânduri sunt semnate seful organizatieiŞi contabil șef(sau altă persoană autorizată). Nu este necesară semnătura managerului în RKO, cu condiția ca acesta să fi dat permisiunea de a efectua operațiunea în documentele anexate la consumabile.

Linia „Primit”. Completat de persoana căreia i se eliberează fonduri din casa de marcat. În acest caz, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă a rămas o linie goală după ce ați scris suma în ruble, este plasată o liniuță în ea. Mai jos este semnătura destinatarului și data primirii banilor.

La emiterea de bani conform ordinului de debit, casieria solicită prezentarea unui document (pașaport, legitimație militară, permis de conducere etc.) de identificare a destinatarului. Pe rândul următor, casieria notează numele, numărul, data și locul eliberării acestui document.

Rândul „Eliberat de casier”. Casierul își pune semnătura cu foaia matricolă, DAR numai după ce se eliberează numerarul conform decontării în numerar.

- Mostre de completare RKO -

Emisiune de numerar în cont (imaginile se măresc)

Transferul de fonduri către bancă

Comandă în numerar pentru cheltuieli- acesta este un document de documentație contabilă primară a tranzacțiilor cu numerar, conform căruia numerarul este emis de la casieria organizației.

Formular de chitanță de numerar

Pentru o comandă în numerar pentru cheltuieli, a fost stabilit un formular special (Formular N KO-2), care este aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 N 88 „Cu privire la aprobarea formelor unificate de documentație contabilă pentru înregistrare. tranzacții cu numerar și înregistrarea rezultatelor stocurilor.”

În ce cazuri se completează formularul de chitanță de numerar?

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este completat atunci când se emite numerar în următoarele cazuri:

atunci când încasările în numerar sunt depuse la bancă pentru transferul într-un cont bancar, atunci în rândul „Bază” este scris următorul text: „Sunt în numerar pentru transfer într-un cont bancar”;

la emiterea de bani în cont (implică utilizarea numerarului pentru activități comerciale de către un angajat al companiei în scopul acestei întreprinderi), fondurile sunt emise la cererea scrisă a beneficiarului (persoană responsabilă), documentul este întocmit sub orice formă, indică suma fondurilor care urmează să fie emise și perioada pentru care este emis;

atunci când emiteți numerar unui angajat al companiei pentru uz personal, de exemplu, sau asistență financiară. În acest caz, în rândul „Bază” este acceptabilă formularea „Pentru nevoi personale”;

când este nevoie de numerar pentru nevoile întreprinderii. În acest caz, documentul trebuie să indice scopul specific pentru emiterea banilor. În linia „Bază” puteți indica: „Emiterea de bani pentru plata serviciilor” sau „Numerar pentru achiziționarea de bunuri”.

Înregistrarea unei comenzi de numerar pentru cheltuieli

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este întocmit de:

un contabil sau alt angajat (inclusiv un casier), determinat de manager de comun acord cu contabilul-șef prin emiterea unui document administrativ;

manager (în lipsa unui contabil șef și contabil).

În acest caz, ordinul de primire a numerarului este semnat de manager, precum și de contabilul șef sau de contabil, iar în lipsa acestora - de manager, casier.

În cazul efectuării tranzacțiilor cu numerar și al întocmirii documentelor de numerar de către manager, documentele de numerar sunt semnate de către manager.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli poate fi emis pe hârtie sau folosind mijloace tehnice concepute pentru prelucrarea informațiilor, inclusiv un computer personal și un software.

Dacă o comandă de numerar pentru cheltuieli este emisă folosind mijloace tehnice, atunci aceasta trebuie tipărită pe hârtie.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este întotdeauna emis în ziua emiterii efective a banilor.

Nu sunt permise corecții în comanda de primire în numerar.

Procedura de completare a unei comenzi de numerar pentru cheltuieli

Ordinul de primire de numerar se completează într-un singur exemplar.

La completarea unei comenzi de numerar pentru cheltuieli, trebuie luate în considerare următoarele puncte:

câmpul „Organizație” trebuie să conțină numele entității comerciale și coloana „Unitate structurală” - unitatea acesteia care a emis comanda. Dacă nu există o astfel de unitate structurală, atunci o liniuță este plasată în coloană;
în rândurile „Numărul documentului” și „Data întocmirii” se înscrie numărul comenzii conform jurnalului de înregistrare în formularul KO-3, precum și data întocmirii acestuia în formatul ZZ.LL.AAAA. La menținerea comenzilor de numerar de cheltuieli trebuie asigurată numerotarea continuă a acestora;
coloana „Debit” conține codul unității structurale în care sunt emise fonduri (dacă nu există, este plasată o liniuță), numărul contului corespunzător, al subcontului, al cărui debit arată cheltuirea fondurilor din numerar registru, precum și codul contabil analitic pentru contul corespunzător (o liniuță – dacă astfel de coduri nu sunt utilizate în organizație);
pe rândul „Credit” se afișează numărul contului contabil pe creditul căruia sunt emise fonduri. De regulă, acesta este contul 50 „Cash”;
În câmpul „Cod scop” se introduce un cod care reflectă scopul utilizării fondurilor emise din casa de marcat. Dacă astfel de coduri nu sunt utilizate la întreprindere, se adaugă o liniuță;
în câmpul „Sumă, frecare. poliţist." - indicați în cifre suma cheltuită din casa de marcat;
rândul „Emisiune” conține numele, prenumele, patronimul persoanei căreia i se eliberează acești bani;
linia „Base” afișează conținutul tranzacției comerciale. De exemplu, un avans pentru cheltuieli de călătorie, acordarea de asistență financiară etc.;
suma de fonduri emise este afișată în rândul „Suma” și trebuie introdusă în cuvinte. Valoarea emisiunii este indicată în cuvinte de la începutul rândului cu majuscule în ruble, în timp ce cuvântul „ruble” (“ruble”, „ruble”) nu este abreviat, copecii sunt indicați în cifre, cuvântul „ kopeyka” („kopecii”, „kopecii”) nu este, de asemenea, în scădere. Dacă după intrare mai există spațiu liber pe linie, ar trebui să puneți o liniuță;
câmpul „Anexă” afișează detaliile documentelor primare care servesc drept bază pentru emiterea fondurilor din casa de marcat.

După completarea informațiilor de mai sus, semnăturile contabilului-șef și ale șefului întreprinderii sunt aplicate pe stenogramele lor.

Apoi urmați rândurile completate de persoana care primește aceste fonduri.

În rândul „Primit”, valoarea fondurilor primite de la casa de marcat este indicată în cuvinte, data primirii și semnătura acestei persoane sunt indicate sub aceasta.

După emiterea banilor, casieria întreprinderii, în rândurile prevăzute pentru aceasta, indică numele, numărul, data și locul eliberării documentului care identifică persoana care a primit banii de la casa de marcat.

Mai jos este semnătura casieriei cu transcrierea acesteia.

Casierul întreprinderii este obligat să verifice corectitudinea documentului și să anuleze anexele la acesta cu ștampila „Plătit” sau ștampila întreprinderii cu o dată.

După rambursare, ordinul de numerar pentru cheltuieli rămâne în casieria întreprinderii.

Totodată, se face o înscriere despre banii emiși în registrul de casă (Formular N KO-4).

Completarea unui ordin de numerar pentru cheltuieli la plata salariilor

Atunci când emiteți salarii în numerar conform decontării sau statelor de plată, trebuie, de asemenea, să întocmiți un ordin de primire în numerar.

În acest caz, trebuie urmată următoarea ordine:

RKO nu se emite nici pentru suma totală indicată în extras, nici pentru sumele deja emise conform extrasului de la începutul perioadei de valabilitate a acestuia;

Registrul de casa nu reflecta nici banii destinati emiterii, nici banii deja emisi conform declaratiei catre angajati.

La sfârșitul ultimei zile de valabilitate a extrasului, casierul semnează extrasul, marchează pe acesta sumele depuse și îl virează la departamentul de contabilitate.

Contabilul verifică totul și, de asemenea, semnează.

Și numai după aceasta, dar întotdeauna în aceeași zi, contabilul întocmește un cont de decontare pentru suma totală efectiv emisă angajaților și indică numărul și data acestuia pe ultima pagină a extrasului. În acest caz, data întocmirii decontării în numerar va fi data de închidere a extrasului, adică ultima zi de plată a salariilor.

Apoi casieria înregistrează casa de marcat în registrul de casă.

Dacă un singur angajat primește un salariu la casierie sau nu sunt mulți angajați în organizație, atunci când emiteți salarii, puteți face fără o declarație, adică să creați o casă de marcat separată pentru emiterea de bani pentru fiecare angajat.

În acest caz, ordinul de cheltuieli trebuie întocmit conform regulilor generale - indicând numele complet. și detaliile pașaportului angajatului și obținerea semnăturii acestuia.

De asemenea, un astfel de ordin de decontare în numerar va trebui să fie semnat de director, deoarece în acest caz ordinul de cheltuieli servește și ca ordin scris al managerului de a emite salarii din casa de marcat.

Jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire

Ordinul de ieșire de numerar trebuie înregistrat în jurnalul de înregistrare pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire (Formular nr. KO-3).

Jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar KO-3 - este destinat înregistrării documentelor de numerar în cursul efectuării tranzacțiilor cu numerar și este utilizat pentru înregistrarea de către departamentul de contabilitate a comenzilor de numerar primite și ieșite.

Formularul nr. KO-3 constă dintr-o copertă și o frunză liberă, conform cărora toate paginile revistei sunt proiectate, completate și tipărite.

Fișa de inserție este împărțită în două părți: una este destinată înregistrării documentelor de numerar primite (coloanele 1-4), cealaltă pentru cheltuieli (coloanele 5-8).

Penalize

Lipsa sau executarea necorespunzătoare a documentelor primare de numerar, care, în special, includ un ordin de numerar de cheltuială, poate duce la penalități pentru contribuabil în conformitate cu art. 120 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deci, conform acestui articol, o încălcare gravă a regulilor de contabilitate a veniturilor și (sau) cheltuielilor și (sau) obiectelor de impozitare, dacă aceste acte au fost săvârșite în timpul unei perioade fiscale, în absența semnelor unei infracțiuni fiscale, atrage o amendă de zece mii de ruble.

În același timp, o încălcare gravă a regulilor de contabilizare a veniturilor și cheltuielilor și a elementelor impozabile înseamnă absența documentelor primare, inclusiv a documentelor primare de numerar.

De asemenea, absența documentelor primare de numerar de la o organizație poate deveni baza pentru refuzul autorității fiscale de a recunoaște cheltuielile specificate ale organizației în scopul impozitării profiturilor sau a unui impozit unic în conformitate cu sistemul de impozitare simplificat (- venituri reduse cu suma cheltuielilor efectuate).

Perioade de păstrare a încasărilor în numerar

Perioada de păstrare a încasărilor de numerar este, ca și pentru toate documentele primare, de cinci ani după anul de raportare.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Ordin de numerar pentru cheltuieli: detalii pentru un contabil

Organizarea plăților în numerar într-o instituție autonomă
Efectuat pentru fiecare comandă de numerar primită și ieșită. În funcție de modificările efectuate, menținerea unei case de marcat... emiterea de numerar se realizează în funcție de încasările de numerar. Eliberarea numerarului pentru plata salariilor... se efectuează conform ordinelor de încasări în numerar, fișe de salariu și fișe de salariu. La primirea unui ordin de numerar de cheltuieli (decontare... la emiterea de numerar conform unui ordin de numerar de cheltuială, casieria pregătește suma de numerar datorată...
Rambursare către cumpărător atunci când utilizați o casă online
Servicii. Anterior, retururile erau emise folosind ordine de primire în numerar (denumite în continuare RKO) și...). În ceea ce privește necesitatea întocmirii unui ordin de ieșire de numerar (a fost aprobat formularul KO-2... formarea ordinelor de numerar de intrare și ordine de numerar de ieșire), este recomandabil să contactați Banca... ordine de numerar de ieșire 0310002 (în continuare denumite documente de numerar). Ordin de numerar de intrare 0310001, ordin de numerar de ieșire 0310002 ... conținut: „6.6. Ordinul de numerar de ieșire 0310002 poate fi emis la finalizare...
Procedura de procesare a tranzacțiilor cu numerar și emitere de fonduri pentru raportare a fost modificată
Primire ordine de numerar (f. 0310001); comenzi de cheltuială în numerar (f. 0310002). Instrucțiunea nr. 4416- ... ordin numerar (f. 0310001), ordin numerar de ieșire (f. 0310002), emis la ... 0310004) cu semnătura dumneavoastră. Ordine de numerar de primire și cheltuială (f. 031001, 0310002), anexat... formular. O situație similară este valabilă și în cazul ordinului de primire în numerar (f. 031002). Prezența unei semnături... cu desfășurarea activităților de către o persoană juridică, se întocmește ordin de numerar de cheltuială (f. 0310002) conform: ...
Au fost aduse modificări în procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar
Trebuie să fie emise ca încasări și cheltuieli separate în numerar. Rețineți că în legătură... se efectuează pentru fiecare comandă de numerar primită și ieșită. Totodată, în Directiva... emiterea de numerar se realizează în funcție de încasările de numerar. Emitere numerar pentru plati... conform comenzilor de incasari, fise de plata, fise de salariu. La primirea unui ordin de numerar de cheltuieli (decontare... la emiterea de numerar conform unui ordin de numerar de cheltuială, casieria pregătește suma de numerar, ...
Nouă procedură pentru tranzacțiile cu numerar și emiterea de bani în cont
Documente de numerar: chitanțe de numerar, chitanțe de numerar. Odată cu intrarea în vigoare a modificărilor... la registrul de casă. Înregistrarea comenzilor de numerar de intrare și de ieșire Dacă casierul pregătește comenzi de numerar de intrare... am atins și comenzile de numerar de ieșire. Verificarea de către casier a prezenței semnăturilor persoanelor împuternicite pe comanda de numerar, decontare... aferentă implementării activităților societății, ordinul de casă se întocmește în conformitate cu documentul administrativ al...
Inovații în tranzacțiile cu numerar
Faptul că un ordin de numerar de intrare și un ordin de numerar de ieșire pot fi emise la finalizare... o astfel de propunere. Dacă ordinul de primire a numerarului este emis electronic de către destinatarul numerarului...
Este posibil să tipăriți suma în cuvinte în rândul „Primit” din consumabile sau pur și simplu să o scrieți cu propria mână?
La ordinul de numerar de cheltuiala 0310002, casieria pregateste suma de numerar ce urmeaza a fi emisa si transmite ordinul de numerar de cheltuiala... de catre casier sau emitand un ordin de numerar de cheltuiala deja completat generat cu ajutorul instrumentelor de automatizare... destinatarul fondurilor pune doar o semnătură personală în ordinul de numerar de cheltuială, prevederi care obligă... abuzuri asociate cu reflectarea unor date nesigure în ordinul de primire de numerar. Orice oficial...
Schimbarea fondului la casieria organizației: procedură și cerințe
... casa de marcat (centrala) pe baza unui ordin de numerar de cheltuiala si returnare zilnica a soldului bursei... in maniera obisnuita - cu executarea unui ordin de numerar de cheltuiala. Instanțele nu au oficializat această metodă de stocare... pentru fiecare ordin de numerar de intrare (ordin de numerar de ieșire) emis pentru primit (emis) ... ca fond de schimbare. Vezi și... fondurile către casierie sunt confirmate printr-o comandă, o comandă de numerar pentru cheltuieli sau o foaie liberă a registrului de numerar. ...
Book, nu a întocmit chitanțe de numerar și ordine de debit (acest lucru este permis conform Directivei Băncii...
Restituirea fondurilor la veniturile bugetare
560 1 201 34 610 Cheltuieli ordin de numerar Fondurile de numerar sunt capitalizate pe front...
Cum pot corecta eroarea unui tip de plată specificat incorect atunci când folosesc un nou tip de casă de marcat (casă de marcat online)?
A fost efectuată de casier pe baza unui ordin de primire de numerar (RKO) în conformitate cu paragrafele...
Contabilitatea corectă a papetăriei
50 Au fost emise sume contabile către angajați Cheltuieli ordin de numerar 10.01 71 Papetarie primită...