Ce este necesar pentru a obține o deducere fiscală pentru un apartament. Lista documentelor necesare pentru obținerea deducerilor fiscale

O deducere fiscală reduce întotdeauna baza de impozitare. Toți oamenii care lucrează au obligația de a plăti statului un impozit de 13% pe câștig. După achiziționarea unei locuințe, contribuabilii au dreptul de a utiliza beneficiul. Pentru a primi o preferință, trebuie să colectați corect documentele pentru deduceri fiscale.

Informații generale despre beneficiu

Regulile de acordare a deducerilor sunt reglementate de art. Nr. 220 NK. Potrivit acestuia, cumpărătorul de imobil are dreptul de a returna o parte din fondurile cheltuite. Doar cetățenii care plătesc impozit pe venit la trezoreria statului au dreptul de a solicita beneficiul. Prin impozite statul compensează cheltuielile oamenilor.

În practică arată așa.

Să presupunem că o persoană primește un salariu lunar de 23 de mii de ruble. Din această sumă plătește 13% la bugetul țării, adică 23000 × 13% = 2990 ruble. Timp de un an a dat statului 2990 × 12 = 35880 ruble. Are dreptul să returneze această sumă atunci când cumpără o locuință.

Deducerea proprietății are o limită limitată:

• 13% din costul locuinței, maxim 260 mii de ruble;
• 13% din dobânda plătită băncii la împrumut, maxim 390 de mii de ruble.

Nu puteți returna mai mulți bani decât au fost plătiți la bugetul pentru anul.

Să presupunem că același angajat a cumpărat un apartament în valoare de 1 milion 200 de mii de ruble. El are dreptul la o deducere din această sumă 1200000 × 13% = 156 mii de ruble. Întrucât în ​​cursul anului a dat doar 35.880 de ruble statului, aceasta este suma pe care o poate pretinde. El poate primi restul sumei beneficiului în următoarele perioade de raportare.

Procedura de obținere a deducerii impozitului pe proprietate depinde de metoda aleasă:

1. la locul de muncă;
2. prin intermediul organului fiscal.

Oricare dintre autoritățile enumerate are dreptul de a oferi beneficii. Indiferent care este ales, o persoană trebuie să colecteze o anumită listă de documente pentru a primi o deducere fiscală.

Documente pentru înregistrarea deducerii

Procedura de acordare a beneficiilor începe cu ridicarea unui pachet de acte. Principalele documente necesare pentru depunerea unei deduceri fiscale prin Serviciul Federal de Taxe:

1. O cerere de deducere fiscală se completează la fața locului sub supravegherea unui specialist fiscal.
2. Se recomandă să scrieți imediat o cerere de transfer de bani într-un cont bancar personal pentru a evita munca suplimentară. De asemenea, este scrisă sub controlul unui inspector de la Serviciul Fiscal Federal.
3. Carnetul de abonare și fotocopia acestuia.
4. Cartea de identitate împreună cu o copie.
5. Declaratie in formularul 3 – impozit pe venitul persoanelor fizice. Un cetățean care primește o prestație poate:
   • Completați-l singur pe site-ul IFTS. Există și instrucțiuni pentru pregătirea documentului.
   • Căutați ajutor de specialitate. Acest serviciu este plătit.
6. Adeverinta 2- Impozitul pe venitul persoanelor fizice de la locul de munca. Dacă pe parcursul unui an o persoană a lucrat în mai multe organizații sau lucrează cu jumătate de normă, trebuie să obțineți certificate de la toți angajatorii.
7. Un acord care indică achiziționarea spațiului de locuit cu o copie a acestuia.
8. Chitanțe care confirmă faptul plății costului apartamentului.
9. Atunci când locuința este achiziționată în baza unui acord de participare partajată, trebuie să depuneți suplimentar un certificat de acceptare pentru transferul de bunuri imobiliare.
10. Un extras din camera de înregistrare prin care se confirmă faptul deținerii. Anterior, autoritățile de înregistrare eliberau certificate de înregistrare care nu aveau o dată de expirare. Declarația este valabilă doar o lună.

Ce documente suplimentare sunt necesare atunci când cumpărați un apartament cu ipotecă:

• Contract de ipoteca si fotocopia acestuia. Uneori, oamenii pur și simplu contractează un împrumut direcționat pentru a cumpăra o locuință. Apoi, este necesar să se furnizeze un contract de împrumut, care să conțină o clauză privind dispunerea banilor pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.
• Dacă depuneți documente pentru returnarea dobânzii ipotecare, trebuie să obțineți un certificat de la bancă care să indice dobânda deja plătită. Uneori, inspectoratul solicită chitanțe suplimentare pentru sumele plătite la împrumut.

Lista documentelor care trebuie aduse suplimentar dacă apartamentul este achiziționat în proprietate comună:

• Cerere de redistribuire a acțiunilor.
• Certificat care confirmă faptul înregistrării relațiilor de căsătorie.

Pentru a depune documente pentru deducere pentru copii, trebuie să atașați la pachetul de documente certificatele de naștere ale acestora.

Documente pentru obținerea unei deduceri de proprietate pentru autoconstrucție și reparație:

• Documentația de cheltuieli.
• Contract de constructii si finisaje.

Legislația dă dreptul de a solicita o prestație unui pensionar dacă în ultimii trei ani a lucrat și a plătit impozit pe venitul personal. El va primi o compensație pentru toți cei trei ani deodată. Dacă un pensionar se adresează la inspecție, acesta trebuie să aducă în plus cu el un certificat de pensie și o fotocopie a acestuia.

Pentru a procesa rapid o deducere fiscală, documentele trebuie completate corect. Această condiție va ajuta la evitarea eforturilor suplimentare și a neînțelegerilor. Este mai bine să faceți în prealabil fotocopii ale lucrărilor depuse.

Documentația depusă este revizuită de către inspectorat timp de două luni. În acest timp, specialiștii fac toate întrebările necesare și verifică actele. Daca se ia o decizie pozitiva, dupa inca o luna solicitantul va primi banii datorati contului sau.

Serviciul fiscal poate lua, de asemenea, o decizie negativă cu privire la acordarea unei deduceri. De obicei, este asociat cu un pachet de documentație asamblat incorect sau cu prezența părților interesate în tranzacție. De exemplu, statul nu va acorda un beneficiu dacă cumpărarea și vânzarea a fost efectuată între rude apropiate sau un șef și un subordonat.

Atunci când solicitantul este sigur că refuzul este ilegal, el are dreptul de a depune o cerere în instanță.

Modalitati de depunere a documentelor pentru deduceri fiscale

Puteți trimite documente la Serviciul Fiscal Federal în oricare dintre următoarele moduri:

• Apel personal. Trebuie să luați cu dvs. toate documentele originale și fotocopiile. Inspectorul le va verifica și va returna originalele proprietarului. La inspecție vor rămâne doar certificatele, declarațiile și declarațiile originale.
• Prin reprezentant. Atunci trebuie să vă îngrijiți în prealabil de întocmirea unei procuri care vă permite să vă reprezentați interesele. Reprezentantul autorizat trebuie să-și ia și pașaportul cu el.
• Prin poștă, poștă recomandată cu inventar atașat. La alegerea acestei variante, fiecare fotocopie a documentului trebuie certificata. Pentru a face acest lucru, fiecare document este marcat cu o semnătură, transcriere, dată și expresia „Copiarea este corectă”. Inventarul și chitanța de expediere vor servi drept confirmare că pachetul de hârtii a fost trimis.
• Prin Internet. Pentru a trimite un pachet de documente, puteți utiliza portalul serviciului guvernamental sau contul personal de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. Oricare dintre aceste opțiuni necesită preînregistrare. În plus, va trebui să parcurgeți o procedură de confirmare pe site-ul web al serviciilor guvernamentale.

Fiecare persoană are dreptul de a alege la propria discreție modalitatea de depunere a documentației la inspecție. Opțiunea cea mai utilizată este încă apelul personal, deoarece toate problemele controversate pot fi rezolvate imediat pe loc.

Termenele limită pentru primirea unei deduceri

Când să depuneți documentația pentru o deducere depinde de metoda de primire a beneficiului. Dacă o persoană dorește să primească o deducere pentru întreaga sumă a anului prin Serviciul Federal de Taxe, termenul limită pentru depunerea lucrărilor va fi după încheierea perioadei de raportare. Dacă alegeți să primiți beneficii prin angajator, puteți depune oricând o cerere la inspectorat. Apoi, forma cererii va fi ușor diferită.

Contribuabilul trebuie să solicite în cerere să emită o notificare pentru primirea de prestații. După aceasta, el informează angajatorul și primește o deducere lunară. De obicei, oamenii aleg metoda de obținere a unei deduceri de proprietate printr-o autoritate. Este mai convenabil să primești o compensație în sumă totală decât să primești pur și simplu o plată lunară de mai mult impozit pe venit.

Cât timp trebuie să așteptați o decizie privind acordarea unui beneficiu depinde de opțiunea de a primi:

• 3 luni de la primirea banilor prin inspecție.
• 1 lună la cererea pentru o deducere de la angajator.

După depunerea documentației, așteptăm o notificare scrisă a deciziei luate prin email.

O deducere fiscală pentru achiziționarea de locuințe este o reducere a bazei de impozitare cu o sumă specificată de lege. Pentru a o completa corect, trebuie să abordați cu atenție deosebită etapa de colectare a documentației.

Mulți contribuabili care au suportat costuri pentru achiziționarea de bunuri imobiliare și doresc să reducă dimensiunea bazei lor de impozitare sunt interesați de ce documente sunt necesare pentru deducere. Acest articol va oferi o listă a acestei documentații pentru diferite situații de viață.

Dacă o persoană fizică, din ale cărei salarii și alte venituri se rețin impozitul pe venit lunar, devine proprietarul legal al unor tipuri de bunuri imobiliare precum o casă, un teren sau un apartament, atunci are dreptul să recâștige o parte din impozitul pe venitul personal deja contribuit. la sistemul bugetului de stat. Puteți citi despre ceea ce reglementează legislația fiscală cu privire la această procedură în Codul fiscal al Federației Ruse.

Atenţie! Indiferent de câte tipuri de obiecte de proprietate suportă aceeași persoană costuri, el poate plăti doar pentru unul dintre ele. Dacă s-a făcut deja o reducere a bazei impozabile în conformitate cu articolul 220 (Codul fiscal), atunci această procedură nu se va mai repeta, deoarece deducerea proprietății este caracterizată de o acumulare unică.

Mulți contribuabili cred în mod incorect că acordarea unei reduceri la impozitul pe proprietate este posibilă numai dacă au achiziționat bunuri imobiliare. Dacă persoanele fizice au suportat costuri legate de construcția de locuințe, achiziționarea unui teren cu facilități locative amplasate pe acesta sau lucrări de finisare/reparare, atunci este posibilă și reducerea dimensiunii bazei de impozitare.

În plus față de toate cele de mai sus, cetățenilor Federației Ruse li se acordă, de asemenea, un astfel de privilegiu de către stat, precum rambursarea impozitului pentru plățile dobânzilor la credite ipotecare. Totuși, pentru rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice, justificând această procedură ca fiind costul plății dobânzii creditare, este mai întâi necesar să se solicite o reducere de bază a impozitului pe proprietate.

Documente pentru deducerea proprietății

Procesul de completare a documentației asociate cu achiziționarea oricărei locuințe este un proces destul de lung și care necesită forță de muncă, care are o serie de caracteristici. În primul rând, cumpărătorul trebuie să stabilească corect forma documentului prin care va avea loc transferul imobilului.

Acesta poate fi un acord standard care indică o tranzacție de cumpărare și vânzare, un acord de participare la capitaluri proprii sau un contract de împrumut (dacă proprietatea a fost luată pe bază de ipotecă). În acest sens, lista documentelor necesare înregistrării în fiecare situație specifică este diferită.

Lista documentatiei nr. 1

O persoană care a suportat cheltuieli materiale pentru achiziționarea oricărui imobil va trebui să pregătească o listă cu anumite documente și să le ducă (le puteți trimite și la fisc). Lista documentelor pentru o deducere fiscală pentru un apartament care a fost încheiat în baza unui contract de cumpărare și vânzare este următoarea:

1. Formularul 3-NDFL. Declarația, creată pentru a include un raport al contribuabililor cu privire la nivelul veniturilor acestora, trebuie să fie completată pentru perioada fiscală pentru care cumpărătorul locuinței se așteaptă să fie rambursat impozitul pe venitul personal. Documentul trebuie să fie alcătuit din patru pagini principale (pagina de titlu, secțiunile nr. 1 și nr. 2, precum și fișa A) și o fișă specială pentru calcularea deducerilor aferente achiziționării de bunuri imobiliare - D1. Doar formularul original 3-NDFL trebuie trimis la biroul fiscal.
2. Copie certificată a pașaportului. Lista documentelor necesare la primirea unei deduceri fiscale la achiziționarea unui apartament nu include întotdeauna un pașaport, dar unele autorități fiscale o solicită. În acest sens, recomandăm în continuare atașarea copiilor de pe primele două pagini certificate ale pașaportului, precum și a unei fișe care să conțină informații despre înregistrarea contribuabilului. Dacă o persoană nu folosește un pașaport ca document de identificare, atunci acest document interschimbabil va fi necesar.
3. Certificat conform eșantionului 2-NDFL.În plus, un contribuabil care se așteaptă să primească o deducere pentru achiziționarea de proprietăți trebuie să furnizeze inspectorului fiscal un document care să indice valoarea salariului. Pentru ca o persoană să elibereze un astfel de certificat, este necesar să contacteze departamentul de contabilitate de la locul său de muncă sau direct la angajator.
4. Declaraţie. De asemenea, un solicitant de rambursare a impozitului pe venit în conformitate cu articolul nr. 220 (Codul fiscal al Federației Ruse) va trebui să completeze o cerere care conține informații despre un cont bancar, la care inspectorul va transfera ulterior compensația monetară. Doar originalul trebuie depus la organul fiscal pentru a fi luat în considerare.
5. Acord. Un document care surprinde întreaga esență și nuanțe ale procesului, conform căruia o persoană (fostul proprietar) dă posesia unei proprietăți unei alte persoane (cumpărătorul care solicită o deducere) pentru o anumită sumă de bani, se numește achiziție și contract de vânzare. Nu este necesară depunerea originalului unui astfel de acord la biroul fiscal. O copie a documentului este, de asemenea, perfect acceptabilă, dar trebuie certificată.
6. Dovada plății pe hârtie. Pentru a confirma că tranzacția de vânzare a unui apartament nu este fictivă, solicitantul rambursării impozitului trebuie să furnizeze diverse ordine de plată, chitanțe de plată, cecuri sau alte documente care să consemneze faptul că a contribuit cu fonduri la achiziționarea proprietății.
7. Certificat de proprietate. Unul dintre cele mai importante documente care dă dreptul de a utiliza deducerea de tip proprietate este certificatul de înregistrare (și în special înregistrarea de stat) pentru obținerea dreptului de proprietate asupra unui imobil. Puteți trimite o copie certificată a acestui certificat pentru luare în considerare.

Trebuie remarcat faptul că, dacă un contribuabil are mai multe locuri de muncă unde este angajat oficial, dar mai multe, atunci trebuie să ia un certificat de la fiecare angajator și să îl includă în lista de documente pentru a primi o deducere fiscală.

Lista documentatiei nr.2

De asemenea, persoanele fizice pot deveni proprietari de locuințe nu numai cu ajutorul unui contract de cumpărare și vânzare, ci și cu alte documentații. În plus, imobilele pot fi achiziționate pe credit. În legătură cu această împrejurare, lista documentelor pentru compensarea impozitului pe venitul personal la achiziționarea unui apartament poate include și următoarele documente ca completări:

Lista documentelor de deducere fiscală pe care inspectorii vi le vor cere să le furnizați înainte de a returna banii care vi se datorează pentru cumpărarea unei case variază în funcție de condiții:

• unde doriți să primiți o deducere - (pe părți în fiecare lună) sau cu bani „adevărați” de la inspectorat (întreaga sumă a impozitului pe venitul personal pentru anul deodată);
• termenii tranzacției de achiziție de bunuri imobiliare - proprietate comună, contract de schimb;
• plata pentru locuințe - prin fonduri împrumutate, capital matern, subvenții parțiale de la stat;
• starea casei la cumpărare - dacă ați cumpărat o casă care necesită finalizare și finisare, atunci puteți lua în considerare costurile acestor proceduri atunci când primiți o deducere, dar apoi trebuie documentate.

O listă completă a documentelor pentru obținerea unei deduceri fiscale se află în Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 22 noiembrie 2012 Nr. ED-4-3/19630. Lista este exhaustivă și închisă, ceea ce înseamnă că funcționarii fiscali nu au dreptul să ceară alte documente.

În practică, situația este diferită - inspectorii solicită o listă mult mai mare de informații. Pentru a nu merge zilnic la inspectorat, vă recomandăm să ridicați imediat toate documentele legate de proprietatea achiziționată și impozitul plătit.

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri fiscale include:

• – achiziționarea unei case trebuie reflectată în declarația anuală de impozit pe venit. Puteți găsi o mostră de completare a 3-NDFL atunci când cumpărați o casă pe site-ul nostru. Dacă primiți deducerea de la angajator, atunci nu trebuie să completați 3-NDFL;
• – trebuie să luați certificate de venit încasat și impozit pe venit plătit la fiecare loc de muncă pentru fiecare an care a trecut de la anul achiziționării proprietății (dar nu mai mult de trei ani). Dacă sunteți pensionar, atunci impozitul pe venit pentru 2 persoane trebuie luat pentru ultimii 3 ani calendaristici înainte de a cumpăra un apartament. Pentru a deduce de la angajator, nu sunt necesare certificate 2-NDFL.
• documente care confirmă proprietatea asupra casei și a terenului;
• acord pentru cumpărarea de bunuri imobiliare - în acest caz poate fi un contract de cumpărare și vânzare, un contract de schimb, un acord de achiziție de proprietăți în proprietate comună sau comună;
• cerere de repartizare a deducerilor între soți - la cumpărarea unei locuințe în proprietate comună;
• cerere pentru utilizarea dreptului de deducere a unui copil minor - dacă ați folosit deducerea copilului dvs., atunci fiți pregătit să furnizați certificatul de naștere al copilului pentru a confirma relația;
• certificat de căsătorie – la cumpărarea ca proprietate comună;
• certificat de capital de maternitate - dacă ați cheltuit fonduri de capital de maternitate pentru achiziționarea de bunuri imobiliare și ați plătit suma rămasă din fonduri proprii;
• certificat de pensie - pentru pensionari, acest document vă va confirma dreptul de a utiliza veniturile realizate înainte de a cumpăra o locuință;
• pașaportul destinatarilor - soți, participanți la contractul de cumpărare pentru proprietate comună;
• documente care confirmă plata pentru achiziție - cecuri, chitanțe, ordine de plată. Dacă casa a fost achiziționată cu credit, furnizați suplimentar autorităților fiscale documente care confirmă plata regulată a dobânzii la credit ipotecar;
• documente care confirmă costurile suplimentare pentru aducerea locuinței „la finalizare” - costuri pentru finisare, elaborarea documentației de proiectare și deviz, racordare la rețele de locuințe și servicii comunale, canalizare, plata serviciilor și a echipajelor de construcție;
• contract de ipotecă cu banca - dacă casa a fost cumpărată cu ipotecă. Vă rugăm să rețineți că deducerea se acordă numai în baza unui contract de credit ipotecar dacă ați contractat un împrumut de consum obișnuit, atunci nu veți primi o deducere pentru dobânda plătită;
• o adeverință din care să rezulte că apartamentul este gajat la bancă și că există o sumă restantă la împrumut - necesară pentru a primi o deducere de proprietate pentru dobândă;
• – dacă doriți să primiți o deducere de la inspectorat, atunci în acest document trebuie să indicați detaliile contului bancar în care vor fi primite fondurile. Inspectoratul nu dă numerar;
• cerere de notificare către angajator - completați acest formular dacă doriți să primiți impozit pe venitul personal la locul de muncă. Dacă există mai mulți angajatori, luați o notificare pentru fiecare dintre ei.

Lista documentelor necesare pentru o deducere fiscală este impresionantă, dar este mai bine să aduci documente suplimentare la inspectori decât să mergi de mai multe ori la inspectorat. Apropo, nu este necesar să vizitați singur inspecția - puteți trimite un reprezentant prin împuternicire (inspecțiile insistă acum pe o procură strict notariată) sau puteți trimite documente prin Russian Post - o scrisoare recomandată cu un inventar și o chitanță.

Important: Nu vă recomandăm să alegeți a doua metodă, deoarece va dura mult timp înainte ca scrisoarea să fie primită de Serviciul Fiscal Federal și autoritățile fiscale să vă verifice informațiile. Și dacă ceva nu este în regulă, atunci în timp ce primiți o scrisoare de răspuns prin care refuzați deducerea, în timp ce corectați greșelile, vă va fi mai ușor să mergeți singur la inspectoratul de la locul dvs. de reședință și să primiți o deducere de proprietate acolo.

Trebuie să aduceți copii ale documentelor la Serviciul Federal de Taxe, dar inspectorii au tot dreptul de a vedea originalele. Dacă doriți să primiți o deducere din inspecție, atunci o verificare la birou a documentelor va dura maximum 3 luni (articolul 88 din Codul fiscal al Federației Ruse). Apoi, în termen de 10 zile veți primi o decizie de la inspectori. Dacă este pozitiv, atunci autorităților fiscale li se acordă încă o lună pentru a transfera banii într-un cont bancar. Dacă decizia este negativă, atunci o puteți contesta sau reasambla pachetul de documente, ținând cont de comentariile autorităților fiscale.

Atenţie! Pentru a primi o deducere, documentele trebuie aduse la control după încheierea perioadei fiscale - adică anul calendaristic în care ați cumpărat casa.

Dacă este mai convenabil pentru dvs. să primiți o deducere de la angajator, atunci autoritățile fiscale au la dispoziție 30 de zile calendaristice pentru a verifica documentele pentru a obține o deducere fiscală (paragraful 3, alineatul 3, articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse ). Inspectorii fiscali vă emit apoi o notificare a angajatorului. Pe baza acestui anunț și a cererii dumneavoastră în formă liberă, departamentul de contabilitate recalculează sumele impozitului pe venit reținut de la începutul anului.

Dacă venitul dvs. nu este suficient pentru a primi o rambursare a impozitului pentru un an, atunci anul viitor va trebui să depuneți din nou lista de documente de mai sus la inspectorat.

Puteți citi regulile complete de primire la art. 220 Codul fiscal al Federației Ruse. Cu toate acestea, legislația conține multe nuanțe și capcane, pe care Ministerul Finanțelor și Serviciul Fiscal Federal le explică în mod regulat în scrisorile și instrucțiunile lor. Se întâmplă chiar ca două departamente să se ceartă între ele pe anumite probleme.

Studiem pentru dumneavoastră întregul cadru legislativ și practica judiciară existentă pe probleme de obținere a unei deduceri de impozit pe proprietate pentru a crea cel mai detaliat și transparent algoritm de returnare a impozitului pe venit de la stat.

Fiecare cetățean care lucrează plătește impozit pe venit de 13% din veniturile sale. Când cumpărați imobile, cheltuiți fonduri pentru tratament sau educație, puteți returna banii contribuiți anterior la bugetul de stat. Pentru a face acest lucru, trebuie să completați o cerere, să colectați toate documentele necesare și să le trimiteți organizației fiscale pentru a fi luate în considerare. De menționat că un astfel de beneficiu are anumite restricții stabilite de lege.

Deducerile fiscale conform legislației ruse sunt oferite fiecărui contribuabil. Următorii au dreptul de a-l elibera:

• toți cetățenii care lucrează ai Federației Ruse (dar nu antreprenorii individuali);
• pensionari;
• străini care sunt rezidenți ai Federației Ruse;
• părinţii sau tutorii unui copil minor în numele căruia este înregistrată proprietatea.

Următoarele nu se pot califica pentru acest beneficiu fiscal:

• persoane juridice;
• antreprenori individuali;
• cetăţeni care nu sunt angajaţi oficial.

Aproape toate veniturile sunt supuse impozitului pe venit, al cărui cuantum în țara noastră poate fi egal cu:

• 13% este rata principală în Rusia. Se aplică cetățenilor Federației Ruse. Pentru nerezidenți este de 30%. Acestea includ persoanele care stau pe teritoriul Rusiei mai puțin de 183 de zile în mod legal pe parcursul anului.
• 9% se percepe pentru dividendele primite pe acțiuni de către cetățenii ruși;
• Dividendele pentru nerezidenți sunt impozitate cu 15%;
• Va trebui să plătiți 35% din câștigurile la loterie.

Nesupus impozitării:

• compensații și beneficii de stat (de exemplu, îngrijirea copiilor sau sume alocate pentru șomaj);
• moștenirea sau fondurile primite ca urmare a unui cadou;
• plata pensiilor;
• fond de burse și diverse granturi;
• plăți de pensie alimentară.

Caracteristici la depunerea unei deduceri fiscale

Există câteva lucruri de luat în considerare atunci când primiți beneficii fiscale. Nu este furnizat în următoarele situații:

1. Dacă fondurile publice au fost utilizate pentru achiziționarea oricărui imobil, atunci nu există reducere de impozit pentru o astfel de achiziție. Deducerea nu se acumulează la plata bunurilor imobiliare cu fonduri de capital de maternitate, subvenții regionale alocate în cadrul programelor „Tânăra familie” și „Tineri profesioniști” în domeniul medicinii, educației, angajaților din sectorul public și asistenței în numerar pentru personalul militar care participă la NIS.
2. În cazul în care contractul de cumpărare a locuinței a fost încheiat între angajator și angajatul acestuia, scutirea fiscală nu este prevăzută.
3. La întocmirea unui contract de cumpărare de bunuri imobiliare între rude apropiate nu este permisă nici o deducere pentru reducerea bazei de impozitare.

Există mai multe tipuri de reducere a bazei de impozitare:

1. Deduceri standard. O astfel de compensație este asociată cu o sumă mai mică a impozitului pe venitul personal, care se preia din salariu, dacă există un copil minor aflat în întreținere. Pentru 1 și 2 copii, baza de impozitare este redusă cu 1.400 de ruble, pentru 3 sau mai mulți - cu 3.000 de ruble. Părinții cu un copil cu dizabilități își pot reduce salariul impozabil cu 12.000 de ruble. De asemenea, anumite categorii de populație au dreptul de a beneficia de acest beneficiu: cu 3.000 de ruble, conform articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse, baza de impozitare pentru veteranii de luptă cu handicap și lichidatorii accidentului de la Cernobîl este redusă; pentru 500 de ruble - pentru locuitorii din Leningradul asediat, Eroii URSS și Federația Rusă.
2. Deduceri sociale. Când sunt utilizate, se reduce suma care a fost contribuită de cetățean pentru servicii educaționale sau medicale. Pentru a calcula deducerile, se propune o sumă limitată (120 de mii de ruble). O condiție importantă pentru a-l primi este includerea acestui tip de îngrijire medicală în lista de tipuri scumpe de tratament. Maximum 13% din suma stabilită este supusă returnării pe an: 120.000 de ruble * 13% / 100% = 15.600 de ruble ().
3. Deduceri de proprietate. Când achiziționați orice imobil rezidențial, aveți voie să primiți o deducere fiscală pentru o sumă maximă de 2 milioane de ruble. Va fi 260 de mii de ruble. Puteți folosi astfel de plăți o dată în toată viața. La achiziționarea unui imobil pe credit, puteți primi și compensații pentru suma dobânzii plătite. Pentru un an nu ar trebui să depășească 13% din 3 milioane de ruble. Când vindeți un apartament care a fost deținut de mai puțin de 3 ani, puteți obține o reducere a bazei de impozitare cu 1 milion de ruble.
4. Plăți pentru investiții. Este posibil să primiți o deducere într-un cont de investiții deschis. Suma maximă este stabilită la 400.000 de ruble. Acest privilegiu fiscal a apărut în 2015.

Cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un imobil

Pentru a oferi o deducere fiscală, puteți utiliza 2 opțiuni.

Depunerea automată a unei cereri prin Serviciul Fiscal Federal

La depunerea unei astfel de cereri, aceasta trebuie depusă la sfârșitul anului de raportare.

1 pas. Completați declarația fiscală (). Acest formular trebuie depus la Serviciul Fiscal Federal înainte de 30 aprilie pentru a raporta veniturile pentru anul precedent. Dar pentru a primi un avantaj fiscal, nu există un termen limită pentru depunerea unei declarații.

Pasul 2. La locul de muncă, eliberați un certificat de venit pentru perioada de dobândă.

Pasul 3. Colectarea altor documente:

• o copie a pașaportului rusesc al contribuabilului;
• o copie a documentului care indică TIN;
• contract de cumpărare imobiliară rezidențială;
• act de transfer;
• certificat de înregistrare a dreptului de proprietate pe numele solicitantului;
• contract de ipotecă (la cumpărarea unui apartament pe credit);
• toate documentele de plată;
• certificat de căsătorie și declarație de acord pentru a primi o reducere de impozit de către unul dintre soți.

Pasul 4 Completarea unei cereri de deducere fiscală. În antetul documentului trebuie să indicați numele serviciului fiscal la care este trimisă cererea. În continuare, sunt furnizate informații despre contribuabil: numele complet, detaliile pașaportului, TIN, adresa de înregistrare și informații de contact. Textul indică articolul din Codul Fiscal al Federației Ruse în temeiul căruia se face rambursarea, descrie situația și introduce documente care stau la baza reducerii bazei de impozitare. Este necesar să introduceți detaliile conform cărora este transferată suma rambursată. La sfârșit există o dată și o semnătură.

Pasul 5 Furnizarea tuturor documentelor pentru a primi o reducere. Puteți face acest lucru în mai multe moduri:

1. Când contactați biroul fiscal de la locul de reședință al solicitantului.
2. Depunerea cererii pe site-ul Serviciilor de Stat (https://www.gosuslugi.ru/).
3. Înregistrare prin MFC.

Pasul 6 Dacă decizia este pozitivă, contul contribuabilului ar trebui să primească fondurile necesare pentru reducerea impozitului în termen de 3 luni.

Cerere prin intermediul angajatorului

Această metodă este oarecum mai simplă. Când îl utilizați, nu trebuie să trimiteți un număr mare de documente, să le completați și să așteptați sfârșitul anului. Dar dacă schimbați locul de muncă, va trebui să depuneți din nou cererea la noul angajator.

1 pas.Întocmirea unei cereri adresate managerului de rambursare a taxei.

Pasul 2.Întocmirea documentației care confirmă dreptul la reducere fiscală.

Pasul 3. Contactarea fiscului pentru a primi o notificare pentru angajator. Se eliberează în termen de 1 lună.

Pasul 4 13% nu vor fi reținute de la angajat pentru o anumită perioadă până la epuizarea întregului cuantum al beneficiului fiscal. Acumulările încep din luna în care organizația primește o notificare de la Serviciul Federal de Taxe.

Primirea deducerilor fiscale standard

Această compensație se acordă la prezentarea unui document care confirmă dreptul la beneficiu către departamentul de contabilitate al întreprinderii. Când primiți o reducere la impozitul pe venitul personal pentru copii, trebuie să aduceți certificatul de naștere al acestora. Dacă aveți o prestație de invaliditate, veți avea nevoie de un certificat care să confirme acest lucru. Participanții la lichidarea accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl trebuie să furnizeze un act de identitate de participant.

Dacă există unul dintre documentele care justifică reducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice, contabilul, la calcularea salariilor lunare, va scădea din partea de venit o sumă care reduce baza de impozitare. Impozitul pe venit va fi calculat din suma primită după reducere. Beneficiul este acordat până când venitul anual depășește 350.000 de ruble.

Important! Ambii părinți pot solicita rambursarea taxei standard. Dacă unul dintre ei refuză, al doilea are posibilitatea de a reduce baza de impozitare la rândul său. Deci, dacă un copil are dreptul la o deducere de 1.400 de ruble din salariul lunar acumulat, atunci dacă tatăl refuză, suma din care se ia impozitul pe venitul personal va fi redusă cu 2.800 de ruble pentru mamă.

Înregistrarea deducerii sociale

A primi compensații fiscale legate de tratament sau de formare plătită, trebuie să colectați în mod independent următorul pachet de documente:

• contract de servicii;
• chitanțe de plată;
• o copie a licenței întreprinderii cu care a fost încheiat contractul;
• referință;
• o adeverință de la o organizație medicală sau instituție de învățământ pentru organele fiscale despre serviciile prestate;
• INN contribuabil.

Documentele colectate se depun la biroul fiscal de la locul de resedinta. Acolo se depune și cererea. Dacă se ia o decizie pozitivă, contribuabilul va primi suma compensației în contul său sau cardul bancar.

Important! Puteți primi compensații pentru tratament numai dacă serviciile medicale oferite sunt incluse într-o listă specială a celor scumpe.

Puteți returna suma maximă din limita stabilită de 120.000 de ruble. Despăgubirea poate ajunge la 15.600 de ruble. Trebuie remarcat faptul că contribuabilul trebuie să contribuie cu cel puțin această sumă cu deducerile sale de impozit pe venit din câștiguri pentru anul de raportare. Dacă transferurile de impozit pe venitul personal din salariu sunt mai mici, atunci se va reduce și valoarea compensației.

Obţine Compensarea fiscală este posibilă și atunci când participați la donații caritabile. Este necesar ca fondurile transferate de către contribuabil să meargă în contul curent al organizației care are o înregistrare oficială de stat a unei persoane juridice.

Necesar în scopuri fiscale:

• o copie a Statutului întreprinderii care a primit contribuția caritabilă;
• bon de plată cu valoarea contribuției;
• certificate și .

Valoarea compensației pentru donații nu poate depăși 25% din veniturile primite pe perioada anuală.

Deducerea fiscală este un avantaj care este disponibil pentru toți contribuabilii ruși. Îl puteți obține contactând Serviciul Fiscal Federal sau direct de la angajatorul dumneavoastră. Cu prima metodă, trebuie să așteptați până la sfârșitul anului de raportare și abia apoi să trimiteți o cerere cu formularul completat. Dacă vă înregistrați la angajator, puteți aplica pentru o deducere în același an. Nu este nevoie să completați o declarație fiscală.

Video - Cum să depuneți 3-NDFL fără a vizita biroul fiscal?

Răspunsul la întrebarea când puteți depune documente pentru rambursarea taxei depinde de tipul de contract în baza căruia v-ați achiziționat casa.

Am aflat din ce an ia naștere dreptul la rambursarea taxei. Să numim acest an „anul dreptului de întoarcere”. Acum trebuie să așteptăm până la sfârșitul acestui an. Și se va putea depune documente pentru retur. Dreptul la rambursarea impozitului la achiziționarea unei locuințe cu ipotecă, de altfel, se aplică pe întregul an calendaristic (puteți returna impozitele reținute pe tot parcursul anului), chiar dacă ați primit documentul necesar (de exemplu, un certificat) pe 31 decembrie. Dreptul la rambursare apare simultan atât pentru costul locuinței, cât și pentru dobânda ipotecară plătită (acestea sunt două componente ale unei deduceri). Și procedura pentru primirea unei deduceri este întotdeauna aceeași - mai întâi pentru costul locuinței și apoi pentru dobânda plătită la credit ipotecar.

O rambursare a taxelor 3-NDFL trebuie depusă în termen de 3 ani de la sfârșitul anului pentru care impozitele sunt rambursate. De exemplu, documentele de returnare pentru anul 2014 trebuie depuse înainte de începutul anului 2018. Data de 1 mai, înainte de care se depun adesea declarațiile, nu este pentru tine. Dacă depuneți o declarație de impozit numai pentru o rambursare a impozitului, puteți depune în orice moment al anului. Până la 1 mai, cei care, de exemplu, sunt obligați să declare orice venit, depun o declarație.

2. Pentru ce ani pot solicita rambursarea taxelor?

Răspunsul la întrebarea pentru ce ani puteți depune documente pentru rambursarea impozitului depinde dacă sunteți pensionar la momentul depunerii declarației (mai exact la momentul depunerii declarației).

Toți cei care nu sunt pensionari

Pensionarii

Pentru „anul dreptului de retur” (l-am definit în paragraful de mai sus) și toți anii calendaristici următori care s-au încheiat deja. Totodată, o condiție suplimentară este doar pentru acei ani calendaristici de la sfârșitul cărora au trecut mai puțin de 3 ani la momentul depunerii declarației. Exemplul nr. 1: De exemplu, dreptul dvs. de returnare a fost acumulat în 2005 (acesta este „anul dreptului de returnare”). Vă depuneți documentele de returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți depune documente pentru rambursare doar pentru 2012, 13, 14. Exemplul nr. 2: De exemplu, dreptul dvs. de returnare a fost acumulat în 2013 (acesta este „anul dreptului de returnare”). Vă depuneți documentele de returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare doar pentru anii 2013 și 14. Exemplul nr. 3: De exemplu, dreptul dvs. de returnare a fost acumulat în 2014 (acesta este „anul dreptului de returnare”). Vă depuneți documentele de returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare doar pentru 2014.

Pentru toți anii calendaristici care s-au încheiat deja, de la sfârșitul cărora au trecut mai puțin de 3 ani la momentul depunerii declarației. Dar, în același timp, puteți depune documente numai după sfârșitul calendarului „anul dreptului de returnare” (am definit-o în paragraful de mai sus). De exemplu, dreptul dvs. de returnare a fost acumulat în 2014. Vă depuneți documentele de returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți depune documente pentru rambursare pentru 2012, 13, 14. Adică, dreptul dumneavoastră la rambursare se extinde până în 2012, 13, 14, în ciuda faptului că a avut loc în 2014.

3. Ce documente trebuie depuse pentru rambursarea taxei?

Documentele care trebuie depuse pentru rambursarea taxei pot fi împărțite în trei grupe:

Declarație și declarație că trebuie să vă pregătiți	Certificat 2-NDFL de la locul de muncă	Copii documente pentru locuință: contract de cumpărare și vânzare etc.
Declarație fiscală 3-NDFL și cerere (pentru rambursarea taxei), care trebuie să conțină și detaliile bancare ale contului tău în care îți vor fi transferați banii. Ele pot fi pregătite cu ușurință pe site-ul web Fiscalitate pentru orice regiune a Rusiei.	De regulă, departamentul de contabilitate vă va elibera fără probleme un certificat 2-NDFL de la locul dvs. de muncă. Acesta este un certificat într-o formă specială, iar departamentul de contabilitate al oricărei organizații știe cum se face acest certificat. Acest certificat conține informații de bază despre dvs. (adresă etc.) și date despre venituri și impozite pentru perioada respectivă (de obicei pentru un an calendaristic).	Va trebui să faceți copii ale documentelor pentru locuință, cum ar fi un contract (cumpărare și vânzare sau altfel), un certificat de înregistrare a titlului (sau un certificat de acceptare), un document care confirmă plata.

În unele cazuri, pot fi necesare documente speciale. De exemplu, atunci când returnați o taxă atunci când o parte (cota-parte) din locuință aparține unui copil, certificatul de naștere al copilului. Aici există o listă detaliată a documentelor și o explicație a modului de pregătire a acestora - pagina „A cumpărat o casă” / „Documente pentru deducere”. Cu aceste instrucțiuni, pregătirea pachetului corect de documente va fi ușor. Practic, trebuie să completați o declarație și o cerere simplă. Obțineți certificatul 2-NDFL. Și face copii.

Dacă depuneți documente de mai mulți ani deodată, în mod oficial, acestea sunt mai multe pachete diferite de documente. Dar le puteți depune la biroul fiscal dintr-o singură mișcare. Fiecare pachet de documente va conține o declarație separată, o cerere și un certificat 2-NDFL. Vă recomandăm să atașați aceleași documente care sunt „comune” pentru toți anii (de exemplu, un contract de cumpărare și vânzare) o singură dată pentru primul an calendaristic.

Cum să obțineți rapid și ușor deducerea maximă?

Cel mai simplu mod este să pregătiți rapid documentele corecte pentru rambursarea maximă și să depuneți aceste documente la Fisc. Cu Inspectoratul Fiscal actele vor fi aprobate si nu va trebui sa le refaci. Veți primi documentele corecte și sfatul experților. Și apoi poți alege dacă să duci singur actele la inspectorat sau să le depuni online.

4. Unde se depun documentele?

Toate documentele trebuie depuse la biroul fiscal de la locul înregistrării permanente la momentul depunerii declarației. Este înregistrarea dvs., indiferent de locul în care se află proprietatea achiziționată. Aici puteți folosi adresa dvs. (înregistrarea dvs.) pentru a afla unde se află inspecția dvs. - pagina „Util” / „Informații”.

Dacă ați fost înregistrat anterior la o altă inspecție și/sau ați primit anterior TIN-ul (numărul de identificare fiscală) la o altă inspecție, în orice caz trebuie să depuneți documente la biroul fiscal de la locul înregistrării permanente la momentul depunerii declarației. . Toate acțiunile necesare pentru a „transfera” datele dumneavoastră de la o inspecție la alta se vor face independent.

Pentru inspectoratele fiscale, acceptarea documentelor pentru rambursarea taxelor este o procedură standard comună. De exemplu, în 2014, conform datelor oficiale de la serviciul fiscal, peste două milioane de ruși au returnat impozite atunci când cumpărau sau construiau locuințe. Inspecțiile au de obicei „ferestre” separate pentru persoanele fizice care depun documente pentru rambursarea taxelor. Cozile la inspecții, de regulă, nu sunt la aceste „ferestre”, ci la altele - pentru companii și antreprenori.

5. Cum se depun documentele?

Toate documentele se depun într-un singur exemplar. Dar vă recomandăm să tipăriți declarația în două exemplare (ambele trebuie să conțină o semnătură, data și așa mai departe). Apoi, la depunerea declarației, vă rugăm să cereți angajatului inspectoratului să pună o notă asupra acceptării declarației pe al doilea exemplar. Și păstrați al doilea exemplar pentru dvs. în cazul în care trebuie să dovediți că declarația a fost depusă. De asemenea, puteți să tipăriți cererea în două exemplare (dacă aveți unul) și să cereți să o marcați.

Odată cu declarația, puteți depune imediat toate documentele necesare simultan. Tot ce trebuie să faci este să aștepți până ajung banii în contul tău. În octombrie 2012, Revenue a confirmat că cererile de rambursare a taxelor pot fi făcute și imediat. Adică, pentru a primi o rambursare, este suficientă o „călătorie” la inspecție.

6. Ce să faci în continuare?

Atunci trebuie să așteptăm. Prin lege, inspectoratul fiscal are la dispoziție trei luni pentru a vă verifica documentele și o lună pentru a vira banii. Prin urmare, dacă ați depus documentele corecte pentru rambursarea taxei la achiziționarea unui apartament cu ipotecă, cel târziu la 4 luni de la depunerea documentelor, taxele rambursate ar trebui să ajungă în contul dumneavoastră.