กรอกคำชี้แจง 3 การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คำแนะนำในการกรอกคำประกาศการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับอพาร์ทเมนต์

คำชี้แจงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประการ: แบบฟอร์มที่ถูกต้องในปัจจุบัน

ต้องส่งคำประกาศสำหรับปีใดปีหนึ่งตามแบบฟอร์มที่มีผลใช้บังคับในขณะนั้น กฎเดียวกันนี้ใช้กับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติม
ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2558 เขาจำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มสำแดงที่บังคับใช้ในปี 2558

ตามกฎทั่วไป การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 จะต้องส่งตรงเวลา - ไม่ช้ากว่าวันที่ 30 เมษายนของปีปัจจุบันสำหรับรายได้ของปีที่แล้วที่อยู่ภายใต้การประกาศ หากวันที่ 30 เมษายนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์ กำหนดเวลายื่นจะขยายเป็นวันทำการถัดไป

เมื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ เพื่อขอคืนภาษี กำหนดเวลายื่นไม่ได้จำกัดอยู่เพียงวันใดในปีปัจจุบัน กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณมีสิทธิ์ยื่นคำประกาศดังกล่าวได้ทุกเมื่อที่ต้องการ แต่ต้องไม่เกินสามปี ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 คุณสามารถส่ง 3-NDFL สำหรับปี 2018, 2017 และ 2016 เพื่อรับการลดหย่อนภาษี - การขอคืนภาษี

แบบฟอร์มการประกาศเปลี่ยนแปลงเป็นระยะ แต่องค์ประกอบโดยรวมยังคงเหมือนเดิม

การประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 จนถึงปี 2019 (สำหรับปี 2017 และก่อนหน้า):

• หน้าชื่อเรื่อง - ระบุข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับบุคคล: ชื่อนามสกุล รายละเอียดหนังสือเดินทาง ที่อยู่ของสถานที่ลงทะเบียน (เข้าพัก) TIN และข้อมูลอื่น ๆ
  ควรสังเกตว่าบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลเมื่อป้อน TIN ของตนแล้ว มีสิทธิ์ที่จะไม่ระบุข้อมูลหนังสือเดินทาง
  สามารถดู TIN ได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสำนักงานภาษี
• ส่วนที่ 1 และส่วนที่ 2 - ทำหน้าที่คำนวณฐานภาษี จำนวนภาษีตามอัตราภาษีที่แตกต่างกัน จำนวนภาษีที่ต้องชำระ/เพิ่ม/คืนจากงบประมาณ
• ชีต A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I - กรอกตามความจำเป็นเท่านั้น ตัวอย่างเช่น สะท้อนถึงตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:
  - รายได้จากกิจกรรมทั้งในรัสเซียและต่างประเทศ
  - รายได้ของผู้ประกอบการรายบุคคล
  - รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้
  - แผ่นคำนวณการหักภาษีมาตรฐาน สังคม ทรัพย์สิน และวิชาชีพ ฯลฯ

จึงไม่จำเป็นต้องกรอกให้ครบ 19 แผ่น กรอกเฉพาะ 3 ตัวแรกและบวกเพิ่มเติมเท่านั้นขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการเตรียมการประกาศ

ประกาศ 3-NDFL จากปี 2019 (สำหรับปี 2018 และหลังจากนั้น):

จำนวนแผ่นงานทั้งหมดจาก 20 แผ่นงานในปีที่ผ่านมาลดลงเหลือ 13 แผ่น ชื่อตัวอักษรของแผ่นงานก็เปลี่ยนเป็น “ภาคผนวก 1, 2, 3...”

ด้านล่างนี้คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 แบบหรือกรอกทางออนไลน์บนเว็บไซต์ของเรา!

เลือกตัวเลือกการเติมที่สะดวก:โปรแกรมของเราเตรียมประกาศเช่น ในรูปแบบ pdf(สำหรับพิมพ์และจัดเก็บบนกระดาษ) และใน รูปแบบ xml(สำหรับการส่งทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านทางอินเทอร์เน็ต) หรือคุณสามารถลองกรอกคำประกาศด้วยตนเองโดยดาวน์โหลดแบบฟอร์มที่เหมาะสมด้านล่างสำหรับปีที่คุณต้องการ

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มขอคืนภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2018, 2017, 2016, 2015 หรือกรอกทางออนไลน์:

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2561:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 N ММВ-7-11/569@

(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 16 ตุลาคม 2561 N 52438)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2560:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์

(แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 25 ตุลาคม 2017 N ММВ-7-11/822@) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2560 N 49266)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2559:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@
(แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 10.10.2016 N ММВ-7-11/552@) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 18 ตุลาคม 2559 N 44076)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2558:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@
(แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 25 พฤศจิกายน 2558 N ММВ-7-11/544@) "เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 18 ธันวาคม 2558 N 40163)

การคืนภาษีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับปี 2014:ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม กรอกออนไลน์
คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@
"เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มการคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกรวมถึงรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์"
(จดทะเบียนกับกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียเมื่อวันที่ 30 มกราคม 2558 N 35796)

การกรอก 3-NDFL ไม่ใช่เรื่องง่ายสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ได้เตรียมตัวไว้ ดังนั้นเราจึงได้ยกตัวอย่างการกรอก 3-NDFL เมื่อส่งคืนเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2562 บทความนี้ยังกล่าวถึงความแตกต่างบางประการของการกรอก

ดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอก 3-NDFL เมื่อส่งคืนอพาร์ทเมนต์

เอกสารและโปรแกรมที่จำเป็น:

1. ดังนั้น คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 3-NDFL เปล่าเพื่อหักลดหย่อนในปี 2019 ได้
2. สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างแบบฟอร์มที่กรอกแล้วสำหรับแบบฟอร์ม 3-NDFL ได้
3. สามารถดาวน์โหลดโปรแกรมกรอกแบบฟอร์มได้ที่นี่

คุณสมบัติเอกสารประกอบ

มอบโอกาสที่ยอดเยี่ยมในการแสดงให้พนักงานของ Federal Tax Service ไม่เพียง แต่ระดับรายได้อย่างเป็นทางการของตนเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเรียกร้องสิทธิ์ในการรับเงินที่มีไว้สำหรับการซื้อสถานที่อยู่อาศัย ซึ่งรวมถึงอพาร์ทเมนท์ไม่เพียงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงที่ดินตลอดจนวัตถุอื่น ๆ ที่ยังไม่เสร็จสำหรับการเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติม

ในการกรอกหน้าคำประกาศที่จำเป็นอย่างถูกต้อง คุณจะต้องดาวน์โหลดไฟล์เอกสารพิเศษซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้ในรูปแบบ Excel บนหน้าเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสถาบันภาษี (หรือโดยตรงบนเว็บไซต์ของเราในตอนต้น ของบทความ)

มีความจำเป็นต้องกรอกหน้าประกาศหากไม่ได้รับจำนวนภาษีที่หักออกบางส่วน แต่เต็มจำนวน

ในกรณีนี้ไม่ควรดำเนินการลงทะเบียนโดยอ้อม แต่ดำเนินการผ่านผู้อำนวยการขององค์กร ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์จะต้องกรอกคำประกาศโดยอิสระ และข้อมูลที่รวมอยู่ในเอกสารจะต้องนำมาจากคำประกาศ 2-NDFL เมื่อสมัครขอคืนภาษีในรูปแบบเงินเดือน คุณสามารถขอใบสำแดง 2-NDFL จากเจ้านายของคุณได้

แตกต่างจากการคืนภาษีประเภทอื่น ๆ เมื่อจัดทำเอกสารนี้เพื่อปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัยนั้นไม่ได้จัดทำขึ้นโดยหน่วยงานด้านภาษี แต่เพียงบอกว่าการยื่นควรเกิดขึ้นในต้นปีรายงานถัดไป เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้านในปี 2560 คุณต้องติดต่อฝ่ายบริการภาษีภายในปี 2562

จำนวนเงินที่คืนจากการหักภาษีมักจะไม่เกิน 13% ของต้นทุนรวมของที่อยู่อาศัย เมื่อแปลงเป็นรายการเทียบเท่าเงินสดจำนวนนี้จะไม่เกิน 2,000,000 รูเบิลจากมูลค่าตลาดเดิมของที่อยู่อาศัยหรือไม่เกิน 3,000,000 รูเบิลสำหรับการคืนภาระหนี้จากสินเชื่อจำนอง

เป็นเรื่องที่คุ้มค่าที่จะกล่าวว่าในความเป็นจริงจำนวนนี้สามารถครอบคลุมเพียงส่วนเล็ก ๆ ของภาษีเงินได้สำหรับที่อยู่อาศัยที่ซื้อและเป็นเจ้าของ ในกรณีที่จำนวนภาษีเงินได้ไม่เพียงพอในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เงินที่ค้างชำระที่เหลือจะถูกโอนไปยังปีถัดไป

เพื่อให้ได้รับการลดหย่อนภาษีอย่างอิสระ บุคคลจำเป็นต้องกรอกรายการการดำเนินการซึ่งรวมถึง:

1. การกำหนดจำนวนเงินที่ต้องการหัก
2. การคำนวณระดับรายได้ที่ได้รับและภาษีจากกองทุนที่ได้รับ
3. การรวบรวมเอกสารที่ค้ำประกันการชำระเงิน
4. กรอกแบบฟอร์มคำขอลดหย่อนภาษี
5. จัดทำรายงานตามประเภท 3-NDFL
6. การส่งรายงานที่เสร็จสมบูรณ์ไปยังหน่วยงานด้านภาษี

หากกรอกอย่างถูกต้องและจัดทำเป็นเอกสาร ธุรกรรมทางการเงินจะรับรู้ว่าถูกต้องโดยอัตโนมัติ และหนึ่งเดือนหลังจากกรอกและรวบรวมเอกสาร เงินจะถูกโอนไปยังบัญชีของผู้สมัคร

เมื่อกรอกคำประกาศคุณไม่ควรคำนึงถึงแผ่นงานทั้งหมดโดยไม่มีข้อยกเว้น แต่เฉพาะแผ่นงานแต่ละแผ่นเท่านั้น รายการหน้าที่ต้องกรอกประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่องซึ่งระบุชื่อนามสกุลและนามสกุลของคอมไพเลอร์หมายเลขส่วนที่ 1 หมายเลขส่วนที่ 2 รวมถึงแผ่น A, B และ D

• จะต้องกรอกแผ่นงานภายใต้ตัวอักษร A หากได้รับรายได้และกำไรทั้งหมดจากแหล่งที่ตั้งอยู่ในรัสเซีย แผ่นงานใต้ตัวอักษร "B" จะถูกกรอกหากกำไรหลักมาจากแหล่งจากรัฐอื่น
• เอกสาร D1 มีวัตถุประสงค์เพื่อรวมข้อมูลเกี่ยวกับผลลัพธ์ของการคำนวณจำนวนการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย หน้าชื่อเรื่องประกอบด้วยข้อมูลมาตรฐานเกี่ยวกับผู้สมัคร รวมถึงผู้ที่ได้รับการรายงานภาษี
• เอกสาร A แสดงข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับผู้ที่ดำเนินการตามกระบวนการขายทรัพย์สินอย่างชัดเจน ซึ่งรวมถึงชื่อและนามสกุลของผู้ขาย ตลอดจนข้อมูลความมั่งคั่ง
• จะต้องกรอกส่วนที่ 1 ในส่วนสุดท้ายของกระบวนการ และจะมีการระบุจำนวนเงินสุดท้ายของการหักที่ต้องชำระที่นั่น ส่วนที่ 2 เต็มไปด้วยข้อมูลเกี่ยวกับภาษีนอกจากนี้ยังระบุต้นทุนรวมเดียวกันซึ่งหักประมาณ 13% เมื่อกรอกจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกระบุทั้งในบรรทัดนี้และในส่วนแรกของการรายงาน
• เมื่อกรอกแผ่นงานใต้ตัวอักษร A ให้ระบุข้อมูลของบุคคลที่ส่งรายงานไปยังบริการภาษี หากพนักงานรายนี้ทำงานให้กับบริษัทขนาดใหญ่ ก็จำเป็นต้องมีรายละเอียดการชำระเงินของบริษัทเพิ่มเติม ยิ่งไปกว่านั้นคุณต้องระบุจำนวนเงินเดือนและภาษีเงินได้ที่เรียกเก็บ เมื่อทำงานในหลายแห่ง การรายงานจะต้องระบุข้อมูลไม่เกี่ยวกับสถานที่ใดสถานที่หนึ่ง แต่เกี่ยวกับสถานที่แต่ละแห่ง

เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการยื่นเรื่องหักเงิน ให้ใช้วิดีโอนี้:

คำถามเกี่ยวกับการลงทะเบียน

การกรอกคำประกาศไม่ใช่ขั้นตอนง่ายๆ นี่คือคำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อย:

1. ฉันควรเขียนอะไรในบรรทัด " " คอลัมน์นี้ระบุวันที่ (ปี) ที่พลเมืองได้รับการหักเงินเป็นครั้งแรก
2. จะทราบรหัสสำนักงานสรรพากรได้อย่างไร? คำถามนี้ถูกถามบ่อยที่สุด คำตอบนี้ง่ายมาก - คุณสามารถดูหมายเลขการตรวจสอบได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ในการดำเนินการนี้เพียงป้อนที่อยู่ของคุณแล้วโปรแกรมบนเว็บไซต์จะระบุรหัสที่จำเป็นให้คุณ
3. ฐานภาษีคืออะไร? ฐานภาษี (กล่าวง่ายๆ ) คือจำนวนเงินที่ได้รับจากกำไร โดยหักคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว

หากต้องการกรอก 3-NDFL คุณควรฟังคำแนะนำบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ไม่จำเป็นต้องเริ่มกรอกคำแนะนำตั้งแต่ต้นแต่บางคนเริ่มขั้นตอนนี้ตั้งแต่ต้นจนจบ

ความสนใจ! ก่อนยื่นเรื่องขอคืน โปรดตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดอีกครั้งเพื่อหลีกเลี่ยงการยื่นแบบแก้ไขหรือแก้ไขเพิ่มเติมในอนาคต

หากคุณต้องการสมัคร 3-NDFL ที่บ้านผ่านเว็บไซต์ตรวจสอบอย่างเป็นทางการ วิธีที่ดีที่สุดคือทำตอนกลางคืนและตอนเช้า เนื่องจากไซต์มีการจราจรหนาแน่นในช่วงกลางวันและเย็น

เพื่อป้องกันไม่ให้การกรอกใบประกาศกลายเป็นภาระหนัก โปรดตรวจสอบตัวอย่างเอกสารที่กรอกครบถ้วนบนเว็บไซต์ของเราล่วงหน้า ทำตามคำแนะนำที่ให้ไว้ในบทความ

คุณจะพบตัวอย่างการกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2559/2560 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์

ไม่ใช่เรื่องยากที่จะกรอกคำประกาศด้วยตนเองในแบบฟอร์ม 3-NDFL เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณดาวน์โหลดโปรแกรมที่ออกแบบมาเพื่อสิ่งนี้โดยเฉพาะจากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย นอกจากนี้ คุณสามารถประหยัดเงินได้เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการกรอกประกาศ 3-NDFL (อนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@) โดยบุคคลที่สามสามารถ ค่อนข้างมาก

การกรอก 3-NDFL ทีละขั้นตอนเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นการสะท้อนข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีเองข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งรายได้ (นายจ้าง) จำนวนรายได้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักจากพวกเขาตลอดจน ทรัพย์สินที่ซื้อ ไม่มีประโยชน์ที่จะลงรายละเอียด ท้ายที่สุดแม้ว่าคุณจะข้ามบางฟิลด์ในโปรแกรมเมื่อคุณพยายามสร้างการประกาศโดยคลิกปุ่ม "ดู" คุณจะเห็นข้อความบนจอภาพทันทีว่าคุณไม่ได้ระบุข้อมูลดังกล่าวและข้อมูลดังกล่าว และโปรแกรมจะเสนอให้แก้ไขทันที

ตัวอย่างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการที่แสดงในหน้าเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์นั้นรวบรวมไว้ในโปรแกรมของ Federal Tax Service ของรัสเซียทุกประการ

โปรดทราบว่าการกรอก 3-NDFL สำหรับที่ดิน แบ่งปันในอพาร์ตเมนต์ บ้าน ฯลฯ มันจะจำเป็นเหมือนกันทุกประการ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือเมื่อระบุข้อมูลในโปรแกรมจะต้องระบุชื่อวัตถุที่เกี่ยวข้อง

การหักทรัพย์สินในประกาศ 3-NDFL 2016 (ตัวอย่าง)

ตัวอย่าง. อิวาโนวา เอส.ไอ. ในปี 2558 ฉันซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 3.5 ล้านรูเบิล โดยไม่ต้องดึงดูดกองทุนเครดิต เธอได้รับหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของเมื่อวันที่ 2 เมษายน 2558 รายได้ของเจ้าของซึ่งเก็บภาษีในอัตรา 13% ในปี 2558 มีจำนวน 532,400 รูเบิล การหักเงินที่ประกาศในการประกาศคือ 2 ล้านรูเบิล

ตัวอย่างการกรอก 3-NDFL เมื่อโอนยอดการหักเงิน

จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL เมื่อโอนยอดการหักทรัพย์สินได้อย่างไร

หากคุณยังหักเงินหักจนหมดและมียอดคงเหลือจากปีที่แล้ว คุณจะต้องระบุยอดการหักทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้จากปีที่แล้วและจำนวนการหักภาษีที่ระบุไว้สำหรับรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า

ลองดูตัวอย่าง:

Vasily ซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2559 ในราคา 1.8 ล้านรูเบิล ในปี 2559 เขาได้ใช้ประโยชน์จากการหักทรัพย์สินจำนวน 560,000 รูเบิลแล้ว ณ สิ้นปี 2560 เขาได้รับเงินเดือนจำนวน 856,000 รูเบิลซึ่งถูกหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและโอนไปยังงบประมาณจำนวน 111,280 รูเบิล

จะกรอกเอกสาร "D1" ของการคืนภาษีได้อย่างไร?

เพื่อให้โปรแกรมสร้างแผ่นงาน “D1” ของการประกาศ 3-NDFL คุณต้องตอบคำถามที่เสนอทั้งหมดให้ถูกต้อง

1) ไปที่ส่วน "รายได้" -> "งาน" และป้อนข้อมูลจากใบรับรอง 2-NDFL เราต้องเริ่มต้นด้วยตัวชี้วัด เช่น “จำนวนรายได้ทั้งหมด” สำหรับปี 2560 และ “จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย” เราระบุจำนวนการเคลื่อนไหวเป็น 856,000 รูเบิล (ดูรูป)

ข้อมูลเหล่านี้จะต้องนำมาจากใบรับรอง 2-NDFL (ระบุไว้ในวรรค 5) แต่จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายในปี 2560 จะแสดงอยู่ในใบรับรอง 2-NDFL ในบรรทัด 5.4

หลังจากตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดในใบรับรอง 2-NDFL อย่างรอบคอบแล้ว คุณควรโอนข้อมูลดังกล่าวไปยังส่วนที่โปรแกรมร้องขอ

3) ตอนนี้เราจะตอบทุกคำถามอย่างรอบคอบเกี่ยวกับทรัพย์สินที่คุณกำลังจะได้รับการหักเงิน:

• ทรัพย์สินถูกซื้อในอาคารใหม่หรือในตลาดรองหรือไม่?
• ชื่อออบเจ็กต์
• คุณเป็นผู้รับบำนาญหรือไม่?
• คุณเป็นเจ้าของหรือไม่?
• ประเภทของทรัพย์สิน
• เราระบุวันที่จดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สินเหมือนกับที่ระบุไว้เมื่อปีที่แล้วเมื่อกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2559
• ทำเครื่องหมายหน้าคำถาม “คุณได้รับการหักเงินค่าที่อยู่อาศัยนี้แล้วหรือยัง” คำตอบคือใช่
• ระบุปีที่เริ่มใช้การหักเงิน - ในตัวอย่างของเราคือปี 2017
• ระบุวันที่จดทะเบียนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สิน
• ระบุที่อยู่ของวัตถุ
• ด้านล่างนี้เป็นบรรทัดที่ระบุต้นทุนรวมในการซื้ออพาร์ทเมนต์ ในบรรทัดนี้เราเขียน (เช่นเดียวกับใน 3-NDFL ก่อนหน้า) จำนวนเงินภายใต้ข้อตกลง = 1,800,000 รูเบิล
• ต่อไปเป็นบรรทัดที่เราจะระบุจำนวนเงินของการหักทรัพย์สินที่ให้ไว้แล้ว (สมมติว่าการหักทรัพย์สินจัดทำโดยหน่วยงานด้านภาษี) - ในตัวอย่างจำนวนนี้ = 560,000 รูเบิล
• หากในปี 2559 คุณได้รับการหักเงินผ่านนายจ้างของคุณไม่ใช่ผ่าน Federal Tax Service ให้อยู่ในบรรทัด "คุณได้รับการหักเงินสำหรับที่อยู่อาศัยนี้แล้วเมื่อแจ้งนายจ้างหรือไม่" คุณต้องตอบว่า "ใช่";
• ด้านล่างนี้คือบรรทัด “ยอดหักลดหย่อนทรัพย์สินที่ไม่ได้ใช้” ซึ่งมาหาเราจากปีที่แล้ว ในกรณีนี้ คุณต้องทำ 3-NDFL สำหรับปี 2559 และในแผ่น "D1" ของการประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559 ในบรรทัด "260" (หรือย่อหน้าที่ 2.10) จำนวนการหักทรัพย์สินที่โอนไปยังปี 2560 จะแสดงอยู่ที่นั่น ในตัวอย่างของเรา จำนวนนี้ = 1,240,000 รูเบิล

เราแนะนำให้เก็บผลตอบแทนจากปีก่อนๆ พวกเขาจะมีประโยชน์สำหรับคุณในการโอนยอดการหักไปยังการประกาศปัจจุบันโดยไม่มีข้อผิดพลาด ในบริการของเรา คุณลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณ และการประกาศทั้งหมดของคุณจะถูกบันทึกไว้และจะพร้อมสำหรับการดูได้ตลอดเวลา

จะกรอกการหักเงินในการประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร บทความนี้รวมถึงเนื้อหาที่คัดสรรจากเว็บไซต์ของเราจะช่วยตอบคำถามนี้ การกรอกการหักภาษีใน 3-NDFL เกิดขึ้นตามอัลกอริทึมพิเศษโดยคำนึงถึงเงื่อนไขที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการสมัคร พิจารณาอัลกอริทึมในการกรอกประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักเงิน

การหักภาษีในการประกาศ 3-NDFL คืออะไร เหตุใดจึงจำเป็น และใครสามารถเรียกร้องได้

เพื่อวัตถุประสงค์ในการกรอก 3-NDFL โดยทั่วไปการหักภาษีมักเข้าใจว่าเป็นการลดลงของรายได้ที่บุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลได้รับซึ่งจะต้องชำระภาษีเงินได้ คำเดียวกันนี้หมายถึงการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ในสถานการณ์ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อทรัพย์สิน ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม การรักษา ฯลฯ )

คนที่:

• เป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย
• มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (13%)

การหักเงินช่วยให้คุณสามารถลดภาระภาษีของแต่ละบุคคลได้ (ลดภาษีเงินได้ที่ต้องชำระหรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไว้ก่อนหน้านี้บางส่วน)

รหัสภาษีกำหนดให้มีการหักเงิน 5 ประเภท:

• มาตรฐาน (มาตรา 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
• ทรัพย์สิน (มาตรา 220 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
• สังคม (มาตรา 219 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
• มืออาชีพ (มาตรา 221 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย);
• ที่เกี่ยวข้องกับการโอนขาดทุนจากการทำธุรกรรมของบุคคลที่มีหลักทรัพย์ (มาตรา 220.1 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

สำหรับการเปลี่ยนแปลงในปัจจุบันในกฎหมายว่าด้วยการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โปรดดูหัวข้อชื่อเดียวกัน "การหักภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2561-2562"

การหักเงินแต่ละครั้งมีลักษณะเฉพาะของตัวเองและสามารถนำไปใช้โดยคำนึงถึงเงื่อนไขที่ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้น ต่อไป เราจะบอกวิธีกรอกการหักเงินบางประเภทในการประกาศ 3-NDFL

บันทึก! ต้องส่งคำประกาศสำหรับปี 2018 โดยใช้แบบฟอร์มใหม่จากคำสั่ง Federal Tax Service ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@ คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

วิธีกรอกการหักเงินมาตรฐานใน 3-NDFL

การหักภาษีมาตรฐานมีให้กับบุคคลบางประเภท (“ผู้รอดชีวิตจากเชอร์โนบิล” ผู้พิการตั้งแต่วัยเด็ก พ่อแม่และผู้ปกครองขึ้นอยู่กับจำนวนเด็ก ฯลฯ)

ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินมาตรฐาน

ใน 3-NDFL ข้อมูลเกี่ยวกับการหักมาตรฐานได้มาจากข้อมูลในใบรับรอง 2-NDFL และจำเป็นสำหรับการคำนวณจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกต้อง (ส่วนที่ขอคืนได้หรือจ่ายให้กับงบประมาณ)

ลองดูการกรอกข้อมูลใน 3-NDFL เกี่ยวกับการหักภาษีมาตรฐานโดยใช้ตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 1

Stepanov Ivan Andreevich ซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2018 และตัดสินใจคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วน ในการดำเนินการนี้ เขาได้กรอก 3-NDFL โดยใช้โปรแกรม "Declaration 2018" ที่โพสต์บนเว็บไซต์ Federal Tax Service

หากต้องการป้อนข้อมูลลงใน 3-NDFL หลังจากกรอกข้อมูลเริ่มต้น (เกี่ยวกับประเภทของการประกาศ, รหัสบริการภาษีของรัฐบาลกลาง, ข้อมูลส่วนบุคคลและข้อมูลบังคับอื่น ๆ ) ในส่วน "การหักเงิน" I. A. Stepanov ทำเครื่องหมายในช่องต่อไปนี้:

• “จัดให้มีการหักเงินมาตรฐาน”;
• “ ไม่มีการหักเงิน 104 หรือ 105” (ซึ่งหมายความว่า Stepanov I.A. ไม่มีสิทธิ์ในการหักเงิน 500 หรือ 3,000 รูเบิลต่อเดือนสำหรับประเภทของบุคคลที่ระบุไว้ในวรรค 1 ของมาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ;
• “ จำนวนเด็กต่อปีไม่เปลี่ยนแปลงและมีจำนวน” - จากรายการ Stepanov I.A. เลือกหมายเลข "1" ซึ่งหมายความว่าเขามีลูกคนเดียว

สำหรับความเห็นกระทรวงการคลังเรื่องการหักเงิน “บุตร” ให้ดูข้อความ “บุตรตั้งแต่สมรสครั้งแรก + บุตรของคู่สมรส + คนธรรมดา ลูกจ้างมีสิทธิหักได้เท่าใด” .

ส่วน "การหักเงิน" มีลักษณะอย่างไรหลังจากกรอกแล้ว ดูรูป:

เพื่อให้โปรแกรมคำนวณจำนวนการหักมาตรฐานและสร้างแผ่นงานที่จำเป็นใน 3-NDFL นั้น Stepanov ได้กรอกส่วนอื่น - "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" - ดังนี้:

อันเป็นผลมาจากการกรอกส่วนเหล่านี้ในการประกาศโดยโปรแกรมจึงได้จัดทำภาคผนวก 5พร้อมข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรวมของการหักภาษีมาตรฐานที่มอบให้กับ Stepanov I.A. ณ สถานที่ทำงานของเขา โปรแกรมคำนวณจำนวนการหักทั้งหมดโดยคำนึงถึงขีด จำกัด ที่กำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่มีการหักเงินมาตรฐาน "เด็ก"

5. ส่วนของใบสมัครที่กรอกเรียบร้อยแล้วสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนการหักมาตรฐานทั้งหมดและจำนวนเดือนของการหักเงินสำรอง โปรดดูด้านล่าง:

คำอธิบายข้อมูลในภาคผนวก 5:

• การหักเงินสำหรับเด็ก 1 คนจำนวน 7,000 รูเบิล (1,400 รูเบิล/เดือน × 5 เดือน)
• มีการหักเงินเป็นเวลา 5 เดือน — ระยะเวลาตั้งแต่เดือนมกราคมถึงพฤษภาคม 2561 (จนถึงรายได้สะสมตั้งแต่ต้นปีไม่เกิน 350,000 รูเบิล)

บทความนี้จะบอกคุณเกี่ยวกับความแตกต่างของการลงทะเบียน 3-NDFL “ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL” .

ภาพสะท้อนการหักเงินทางสังคมใน 3-NDFL (ร่วมกับการหักเงินมาตรฐาน)

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดให้มีการหักภาษีสังคม 5 ประเภท (ดูแผนภาพ):

เรามาเปลี่ยนเงื่อนไขของตัวอย่าง (ในขณะที่รักษาข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และการหักมาตรฐานที่ป้อนลงในโปรแกรม) ที่อธิบายไว้ในส่วนก่อนหน้าเพื่อชี้แจงกฎสำหรับการกรอกการหักเงินทางสังคมใน 3-NDFL

ตัวอย่างที่ 2

Stepanov I.A. จ่ายค่าหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงในปี 2561 เป็นจำนวน 45,000 รูเบิล ในการประกาศ 3-NDFL เขาประกาศสิทธิ์ในการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 5,850 รูเบิล (45,000 รูเบิล × 13%)

เพื่อสะท้อนการหักเงินทางสังคมใน 3-NDFL Stepanov I.A. กรอกส่วน "การหักเงิน" ตามลำดับต่อไปนี้:

• ทำเครื่องหมายที่ช่อง "ให้การหักภาษีสังคม";
• ในส่วนย่อย "จำนวนเงินที่ใช้ในการฝึกอบรมของคุณ" ระบุจำนวน 45,000 รูเบิล
• ฉันปล่อยให้ช่องที่เหลือว่างไว้

หลังจากป้อนข้อมูลแล้ว ส่วน "การหักเงิน" ที่เสร็จสมบูรณ์ในโปรแกรมเริ่มมีลักษณะดังนี้:

สำหรับการหักเงินทางสังคมและมาตรฐาน ภาคผนวก 5 ของการประกาศ 3-NDFL เริ่มมีลักษณะเช่นนี้ (สะท้อนถึงจำนวนมาตรฐานและการหักภาษี):

สำหรับรหัสลดหย่อนภาษีใหม่ โปรดดูบทความ “รหัสลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ตารางปี 2561 - 2562” .

ความแตกต่างของการใช้สิทธิ์ในการหักเงิน (ปีที่เริ่มใช้, การหักเงินสำหรับปีก่อนหน้า, โดยส่ง 3-NDFL พร้อมการหักเงิน)

บุคคลที่ประสงค์จะใช้สิทธิ์ในการหักเงินจะต้องคำนึงว่า:

1. สำหรับปี 2018 จะมีการส่ง 3-NDFL ในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@ คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

2. ปีที่เริ่มใช้การหักเงินคือปีที่มีการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นครั้งแรก

3. ความจำเป็นในการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้าอาจเกิดขึ้นหากบุคคลคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาหลายปี (เช่นเมื่อซื้อบ้านเป็นงวด) หรือบุคคลนั้นเรียนรู้เกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินของเขาช้ากว่าระยะเวลาที่ได้รับสิทธิ์ ถึงมัน

ซม. “ การหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมจำนอง (ความแตกต่าง)” .

4. สามารถขอรับการหักภาษีแยกต่างหากได้ทั้งจากสำนักงานสรรพากรและจากนายจ้างของคุณ ในกรณีแรกจะต้องส่ง 3-NDFL ไปยังผู้ตรวจ ณ สถานที่อยู่อาศัย

ผลลัพธ์

การลดหย่อนภาษีในการประกาศ 3-NDFL จะสะท้อนให้เห็นหากผู้เสียภาษีมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% และเขาอยู่ในประเภทของบุคคลที่ระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

การหักเงินใน 3-NDFL จะแสดงบนแผ่นงานพิเศษ ขึ้นอยู่กับประเภท (มาตรฐาน สังคม ทรัพย์สิน ฯลฯ) โปรแกรมที่โพสต์บนเว็บไซต์ Federal Tax Service จะช่วยคุณกรอกคำประกาศโดยไม่มีข้อผิดพลาด ระบุข้อผิดพลาด และคำนวณภาษีที่จะขอคืนหรือชำระ