สิ่งที่จำเป็นในการได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์ รายการเอกสารที่ต้องใช้ในการขอลดหย่อนภาษี

การลดหย่อนภาษีจะลดฐานภาษีเสมอ คนทำงานทุกคนมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษี 13% จากรายได้ให้กับรัฐ หลังจากซื้อที่อยู่อาศัยแล้วผู้เสียภาษีมีสิทธิใช้สิทธิประโยชน์ได้ หากต้องการรับสิทธิพิเศษคุณต้องรวบรวมเอกสารการลดหย่อนภาษีอย่างถูกต้อง

ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับผลประโยชน์

กฎสำหรับการอนุญาตให้หักเงินได้รับการควบคุมโดยมาตรา เลขที่ 220 NK. ตามที่กล่าวไว้ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์มีสิทธิ์คืนเงินบางส่วนที่ใช้ไป เฉพาะพลเมืองที่จ่ายภาษีเงินได้ให้กับคลังของรัฐเท่านั้นที่มีสิทธิ์สมัครเพื่อรับผลประโยชน์ รัฐจะชดเชยค่าใช้จ่ายของประชาชนผ่านภาษี

ในทางปฏิบัติมีลักษณะเช่นนี้

สมมติว่าบุคคลได้รับเงินเดือน 23,000 รูเบิล จากจำนวนนี้เขาจ่าย 13% ให้กับงบประมาณของประเทศนั่นคือ 23,000 × 13% = 2990 รูเบิล. เป็นเวลาหนึ่งปีที่เขามอบให้กับรัฐ 2990 × 12 = 35880 รูเบิล. เขามีสิทธิ์คืนเงินจำนวนนี้เมื่อซื้อบ้าน

การหักทรัพย์สินมีขีดจำกัด:

• 13% ของค่าที่อยู่อาศัยสูงสุด 260,000 รูเบิล
• 13% ของดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารสำหรับเงินกู้สูงสุด 390,000 รูเบิล

คุณไม่สามารถคืนเงินเกินกว่าที่จ่ายให้กับงบประมาณสำหรับปีได้

สมมติว่าพนักงานคนเดียวกันซื้ออพาร์ทเมนต์มูลค่า 1 ล้าน 200,000 รูเบิล เขามีสิทธิได้รับการหักจากจำนวนนี้ 1200000 × 13% = 156,000 รูเบิล. เนื่องจากเขาให้เงินแก่รัฐเพียง 35,880 รูเบิลในระหว่างปี นี่คือจำนวนเงินที่เขาสามารถเรียกร้องได้ เขาสามารถรับยอดผลประโยชน์ส่วนที่เหลือได้ในรอบระยะเวลารายงานต่อไปนี้

ขั้นตอนการขอรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินขึ้นอยู่กับวิธีการที่เลือก:

1. ณ สถานที่ทำงาน
2. ผ่านหน่วยงานด้านภาษี

หน่วยงานใด ๆ ที่ระบุไว้มีสิทธิที่จะให้สิทธิประโยชน์ ไม่ว่าจะเลือกรายการใด บุคคลจะต้องรวบรวมรายการเอกสารบางอย่างเพื่อรับการลดหย่อนภาษี

เอกสารการลงทะเบียนการหักเงิน

ขั้นตอนการให้สิทธิประโยชน์เริ่มต้นด้วยการรวบรวมชุดเอกสาร เอกสารหลักที่จำเป็นสำหรับการยื่นลดหย่อนภาษีผ่าน Federal Tax Service:

1. การยื่นขอลดหย่อนภาษีจะเสร็จสิ้นทันทีภายใต้การดูแลของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
2. ขอแนะนำให้เขียนใบสมัครเพื่อโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารส่วนบุคคลทันทีเพื่อหลีกเลี่ยงการทำงานทางกฎหมายเพิ่มเติม มันถูกเขียนภายใต้การควบคุมของผู้ตรวจสอบจาก Federal Tax Service
3. สมุดบัญชีเงินฝากและสำเนา
4. บัตรประจำตัวประชาชนพร้อมสำเนา
5. คำชี้แจงในรูปแบบ 3 – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พลเมืองที่ได้รับผลประโยชน์สามารถ:
   • กรอกรายละเอียดบนเว็บไซต์ IFTS ด้วยตัวคุณเอง นอกจากนี้ยังมีคำแนะนำในการเตรียมเอกสารอีกด้วย
   • ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ บริการนี้ได้รับการชำระแล้ว
6. ใบรับรอง 2- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากสถานที่ทำงาน หากในช่วงหนึ่งปีมีคนทำงานในองค์กรหลายแห่งหรือทำงานนอกเวลา คุณจะต้องได้รับใบรับรองจากนายจ้างทุกคน
7. ข้อตกลงระบุการซื้อพื้นที่อยู่อาศัยพร้อมสำเนาของมัน
8. ใบเสร็จรับเงินยืนยันความจริงของการชำระค่าอพาร์ทเมนท์
9. เมื่อซื้อที่อยู่อาศัยภายใต้ข้อตกลงการมีส่วนร่วมร่วมกัน คุณต้องส่งใบรับรองการยอมรับเพิ่มเติมสำหรับการโอนอสังหาริมทรัพย์
10. สารสกัดจากห้องทะเบียนยืนยันความเป็นเจ้าของ ก่อนหน้านี้หน่วยงานทะเบียนได้ออกใบรับรองการจดทะเบียนที่ไม่มีวันหมดอายุ ใบแจ้งยอดนี้มีอายุหนึ่งเดือนเท่านั้น

ต้องใช้เอกสารเพิ่มเติมอะไรบ้างเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมจำนอง:

• สัญญาจำนองและสำเนา บางครั้งผู้คนก็กู้ยืมเงินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย จากนั้นจึงจำเป็นต้องจัดทำสัญญาเงินกู้ซึ่งมีข้อกำหนดเกี่ยวกับการขายเงินเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์
• หากจะยื่นเอกสารขอคืนดอกเบี้ยจำนองจะต้องได้รับใบรับรองจากธนาคารที่ระบุดอกเบี้ยที่ชำระไปแล้ว บางครั้งผู้ตรวจสอบต้องการใบเสร็จรับเงินเพิ่มเติมสำหรับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับเงินกู้

รายการเอกสารที่ต้องนำมาเพิ่มเติมหากซื้ออพาร์ทเมนท์ในกรรมสิทธิ์ร่วม:

• คำร้องขอจำหน่ายหุ้นต่อ
• ใบรับรองยืนยันข้อเท็จจริงของการจดทะเบียนความสัมพันธ์ในการสมรส

หากต้องการส่งเอกสารการหักเงินสำหรับเด็กคุณต้องแนบสูติบัตรกับชุดเอกสาร

เอกสารประกอบการขอลดหย่อนทรัพย์สินเพื่อการก่อสร้างและซ่อมแซมตนเอง:

• เอกสารค่าใช้จ่าย.
• สัญญาก่อสร้างและตกแต่ง

กฎหมายให้สิทธิในการขอรับสวัสดิการแก่ผู้รับบำนาญหากในช่วงสามปีที่ผ่านมาเขาทำงานและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เขาจะได้รับค่าชดเชยทั้งสามปีพร้อมกัน หากผู้รับบำนาญสมัครเข้ารับการตรวจสอบเขาจะต้องนำใบรับรองเงินบำนาญและสำเนามาด้วย

เพื่อดำเนินการลดหย่อนภาษีได้อย่างรวดเร็วเอกสารจะต้องกรอกให้ถูกต้อง เงื่อนไขนี้จะช่วยหลีกเลี่ยงการทำงานปกติและความเข้าใจผิดเพิ่มเติม ควรทำสำเนาเอกสารที่ส่งมาไว้ล่วงหน้าจะดีกว่า

เอกสารที่ส่งมาจะได้รับการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบเป็นเวลาสองเดือน ในช่วงเวลานี้ ผู้เชี่ยวชาญจะทำการสอบถามข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดและตรวจสอบเอกสาร หากมีการตัดสินใจในเชิงบวก หลังจากผ่านไปอีกหนึ่งเดือน ผู้สมัครจะได้รับเงินเข้าบัญชีของเขา

กรมสรรพากรอาจทำการตัดสินใจเชิงลบในการหักเงิน มักจะเกี่ยวข้องกับชุดเอกสารที่ประกอบไม่ถูกต้องหรือมีผู้มีส่วนได้เสียในการทำธุรกรรม ตัวอย่างเช่น รัฐจะไม่ให้ผลประโยชน์หากการซื้อและการขายเกิดขึ้นระหว่างญาติสนิทหรือเจ้านายและผู้ใต้บังคับบัญชา

เมื่อผู้ยื่นคำขอแน่ใจว่าการปฏิเสธนั้นผิดกฎหมายก็มีสิทธิยื่นคำร้องต่อศาลได้

วิธีการยื่นเอกสารลดหย่อนภาษี

คุณสามารถส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service ได้ด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

• การอุทธรณ์ส่วนบุคคลคุณต้องนำเอกสารต้นฉบับและสำเนาทั้งหมดติดตัวไปด้วย เจ้าหน้าที่จะตรวจสอบและคืนต้นฉบับให้เจ้าของ เฉพาะใบรับรอง คำประกาศ และคำชี้แจงต้นฉบับเท่านั้นที่จะยังคงอยู่ในการตรวจสอบ
• ผ่านตัวแทน.จากนั้นคุณจะต้องดูแลล่วงหน้าเกี่ยวกับการจัดทำหนังสือมอบอำนาจที่อนุญาตให้คุณเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของคุณ ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตจะต้องนำหนังสือเดินทางติดตัวไปด้วย
• ทางไปรษณีย์ ไปรษณีย์ลงทะเบียน โดยมีรายการสินค้าแนบมาด้วยเมื่อเลือกตัวเลือกนี้ สำเนาเอกสารแต่ละชุดจะต้องได้รับการรับรอง ในการดำเนินการนี้ เอกสารแต่ละฉบับจะถูกทำเครื่องหมายด้วยลายเซ็น สำเนาวันที่ และวลี “สำเนาถูกต้อง” สินค้าคงคลังและใบเสร็จรับเงินสำหรับการจัดส่งจะทำหน้าที่เป็นการยืนยันว่ามีการส่งพัสดุภัณฑ์แล้ว
• ผ่านทางอินเทอร์เน็ตหากต้องการส่งแพ็คเกจเอกสาร คุณสามารถใช้พอร์ทัลบริการของรัฐบาลหรือบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ Federal Tax Service ตัวเลือกใดๆ เหล่านี้จำเป็นต้องลงทะเบียนล่วงหน้า คุณจะต้องผ่านขั้นตอนการยืนยันเพิ่มเติมบนเว็บไซต์บริการของรัฐ

แต่ละคนมีสิทธิ์เลือกวิธีการส่งเอกสารให้กับการตรวจสอบตามดุลยพินิจของตนเอง ตัวเลือกที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดยังคงเป็นการอุทธรณ์ส่วนบุคคล เนื่องจากปัญหาข้อขัดแย้งทั้งหมดสามารถแก้ไขได้ทันที

กำหนดเวลาในการรับการหักเงิน

เมื่อต้องยื่นเอกสารประกอบการหักเงินจะขึ้นอยู่กับวิธีการรับผลประโยชน์ หากบุคคลต้องการได้รับการหักเงินทั้งปีผ่าน Federal Tax Service กำหนดเวลาในการส่งเอกสารจะอยู่หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน หากคุณเลือกที่จะรับผลประโยชน์ผ่านนายจ้าง คุณสามารถยื่นคำร้องต่อเจ้าหน้าที่ตรวจได้ตลอดเวลา จากนั้นรูปแบบคำขอจะแตกต่างออกไปเล็กน้อย

ผู้เสียภาษีต้องขอในใบสมัครเพื่อออกใบแจ้งการรับสิทธิประโยชน์ หลังจากนั้นเขาจะแจ้งให้นายจ้างทราบและได้รับเงินหักเป็นรายเดือน โดยปกติแล้ว ผู้คนจะเลือกวิธีการขอรับการหักทรัพย์สินผ่านหน่วยงานที่มีอำนาจ การได้รับเงินชดเชยเป็นยอดรวมจะสะดวกกว่าการได้รับภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นทุกเดือน

ระยะเวลาในการรอการตัดสินใจในการให้ผลประโยชน์ขึ้นอยู่กับตัวเลือกในการรับ:

• 3 เดือนนับจากวันที่ได้รับเงินผ่านการตรวจสอบ
• 1 เดือนเมื่อยื่นขอหักเงินจากนายจ้าง

หลังจากส่งเอกสารแล้ว เรากำลังรอการแจ้งเตือนเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการตัดสินใจทางอีเมล

การลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้อที่อยู่อาศัยเป็นการลดฐานภาษีตามจำนวนที่กฎหมายกำหนด เพื่อให้เสร็จสมบูรณ์อย่างถูกต้อง คุณต้องเข้าสู่ขั้นตอนการรวบรวมเอกสารด้วยความระมัดระวังเป็นพิเศษ

ผู้เสียภาษีจำนวนมากที่มีค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์และต้องการลดขนาดฐานภาษีของตนสนใจว่าต้องใช้เอกสารใดบ้างในการหักลดหย่อน บทความนี้จะแสดงรายการเอกสารนี้สำหรับสถานการณ์ชีวิตต่างๆ

หากบุคคลซึ่งถูกหักค่าจ้างและภาษีเงินได้รายเดือนอื่น ๆ กลายเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ประเภทดังกล่าวตามกฎหมายเช่นบ้านที่ดินหรืออพาร์ตเมนต์เขามีสิทธิ์ได้รับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนที่จ่ายไปแล้วกลับคืนมา สู่ระบบงบประมาณของรัฐ คุณสามารถอ่านเกี่ยวกับสิ่งที่กฎของกฎหมายภาษีกำหนดเกี่ยวกับขั้นตอนนี้ได้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ความสนใจ! ไม่ว่าวัตถุทรัพย์สินประเภทใดที่บุคคลคนเดียวกันจะต้องเสียค่าใช้จ่าย เขาก็จ่ายได้เพียงประเภทเดียวเท่านั้น หากฐานภาษีลดลงตามมาตรา 220 (รหัสภาษี) ขั้นตอนนี้จะไม่ทำซ้ำอีกต่อไป เนื่องจากการหักทรัพย์สินมีลักษณะเป็นการคงค้างเพียงครั้งเดียว

ผู้เสียภาษีจำนวนมากเชื่ออย่างไม่ถูกต้องว่าการให้ส่วนลดภาษีทรัพย์สินนั้นเป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่พวกเขาซื้ออสังหาริมทรัพย์เท่านั้น หากบุคคลมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างที่อยู่อาศัย การซื้อที่ดินพร้อมสิ่งอำนวยความสะดวกด้านที่อยู่อาศัย หรืองานตกแต่ง/ซ่อมแซม ก็เป็นไปได้ที่จะลดขนาดของฐานภาษีได้เช่นกัน

นอกเหนือจากที่กล่าวมาทั้งหมด พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียยังได้รับสิทธิพิเศษจากรัฐในการขอคืนภาษีสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยจากการจำนอง อย่างไรก็ตาม เพื่อที่จะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยพิจารณาจากต้นทุนการจ่ายดอกเบี้ยเครดิต จำเป็นต้องขอส่วนลดภาษีทรัพย์สินขั้นพื้นฐานก่อน

เอกสารการหักทรัพย์สิน

กระบวนการกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัยเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างยาวและต้องใช้แรงงานมากซึ่งมีคุณลักษณะหลายประการ ก่อนอื่นผู้ซื้อจะต้องกำหนดรูปแบบของเอกสารที่จะโอนอสังหาริมทรัพย์อย่างถูกต้อง

นี่อาจเป็นข้อตกลงมาตรฐานที่ระบุถึงธุรกรรมการซื้อและการขาย ข้อตกลงการมีส่วนร่วมในหุ้น หรือข้อตกลงเงินกู้ (หากทรัพย์สินถูกจำนอง) ทั้งนี้รายการเอกสารที่ต้องใช้ในการจดทะเบียนในแต่ละสถานการณ์จะแตกต่างกัน

รายการเอกสารหมายเลข 1

บุคคลที่มีค่าใช้จ่ายวัสดุสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์จะต้องเตรียมรายการเอกสารบางอย่างและนำไป (คุณสามารถส่งได้เช่นกัน) ไปที่สำนักงานสรรพากร รายการเอกสารสำหรับการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ดำเนินการภายใต้ข้อตกลงการซื้อและขายมีดังนี้:

1. แบบฟอร์ม 3-NDFLคำประกาศที่สร้างขึ้นเพื่อรวมรายงานโดยผู้เสียภาษีเกี่ยวกับระดับรายได้ของพวกเขาจะต้องทำให้เสร็จสิ้นสำหรับรอบระยะเวลาภาษีที่ผู้ซื้อบ้านคาดว่าจะได้รับคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เอกสารจะต้องประกอบด้วยสี่หน้าหลัก (หน้าชื่อเรื่องส่วนที่ 1 และหมายเลข 2 รวมถึงแผ่น A) และแผ่นพิเศษสำหรับการคำนวณการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ - D1 ต้องส่งแบบฟอร์ม 3-NDFL ต้นฉบับไปที่สำนักงานสรรพากรเท่านั้น
2. สำเนาหนังสือเดินทางที่ได้รับการรับรองรายการเอกสารที่จำเป็นเมื่อได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จะไม่รวมหนังสือเดินทางเสมอไป แต่หน่วยงานภาษีบางแห่งกำหนดให้มี ในเรื่องนี้ เรายังคงแนะนำให้แนบสำเนาหนังสือเดินทางที่ได้รับการรับรองสองหน้าแรก รวมถึงเอกสารที่มีข้อมูลเกี่ยวกับการจดทะเบียนของผู้เสียภาษี หากบุคคลไม่ได้ใช้หนังสือเดินทางเป็นเอกสารแสดงตน จะต้องใช้เอกสารที่ใช้แทนกันได้นี้
3. ใบรับรองตามตัวอย่าง 2-NDFLนอกจากนี้ผู้เสียภาษีที่คาดว่าจะได้รับการหักเงินจากการซื้อทรัพย์สินจะต้องจัดเตรียมเอกสารระบุจำนวนค่าจ้างให้พนักงานตรวจสอบภาษีด้วย เพื่อให้บุคคลออกใบรับรองดังกล่าวจำเป็นต้องติดต่อแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานหรือติดต่อนายจ้างโดยตรง
4. คำแถลง.นอกจากนี้ ผู้ยื่นคำขอขอคืนภาษีเงินได้ตามมาตรา 220 (รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จะต้องกรอกใบสมัครที่มีข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคาร ซึ่งผู้ตรวจสอบจะโอนเงินชดเชยในภายหลัง ต้องส่งต้นฉบับไปยังหน่วยงานด้านภาษีเพื่อประกอบการพิจารณาเท่านั้น
5. ข้อตกลง.เอกสารที่รวบรวมสาระสำคัญและความแตกต่างทั้งหมดของกระบวนการตามที่บุคคลหนึ่ง (เจ้าของเดิม) มอบการครอบครองทรัพย์สินให้กับบุคคลอื่น (ผู้ซื้อที่อ้างว่ามีการหักเงิน) ในจำนวนหนึ่งเรียกว่าการซื้อและ ข้อตกลงการขาย ไม่จำเป็นต้องส่งต้นฉบับของข้อตกลงดังกล่าวไปยังสำนักงานสรรพากร สำเนาของเอกสารก็เป็นที่ยอมรับเช่นกัน แต่ต้องได้รับการรับรอง
6. กระดาษหลักฐานการชำระเงินเพื่อยืนยันว่าธุรกรรมการขายอพาร์ทเมนต์ไม่ใช่เรื่องสมมติ ผู้ยื่นคำขอขอคืนภาษีจะต้องจัดเตรียมคำสั่งการชำระเงิน ใบเสร็จรับเงิน เช็คหรือเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบริจาคเงินเพื่อซื้อทรัพย์สิน
7. หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของเอกสารที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งที่ให้สิทธิ์ในการใช้การหักประเภททรัพย์สินคือใบรับรองการจดทะเบียน (และโดยเฉพาะการลงทะเบียนของรัฐ) เพื่อรับกรรมสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถส่งสำเนาใบรับรองนี้ที่ได้รับการรับรองเพื่อประกอบการพิจารณา

ควรสังเกตว่าหากผู้เสียภาษีมีสถานที่ทำงานมากกว่าหนึ่งแห่งที่เขาทำงานอย่างเป็นทางการ แต่หลายแห่งเขาจำเป็นต้องนำใบรับรองจากนายจ้างแต่ละคนและรวมไว้ในรายการเอกสารเพื่อรับการลดหย่อนภาษี

รายการเอกสารหมายเลข 2

นอกจากนี้ บุคคลสามารถเป็นเจ้าของบ้านได้ไม่เพียงแต่ได้รับความช่วยเหลือจากข้อตกลงการซื้อและการขายเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเอกสารอื่นๆ ด้วย นอกจากนี้สามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์ได้ด้วยเครดิต ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์นี้ รายการเอกสารสำหรับการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์อาจรวมเอกสารต่อไปนี้เป็นส่วนเพิ่มเติมด้วย:

รายการเอกสารลดหย่อนภาษีที่ผู้ตรวจสอบจะขอให้คุณจัดเตรียมก่อนจะคืนเงินที่เป็นหนี้การซื้อบ้านจะแตกต่างกันไปตามเงื่อนไข:

• คุณต้องการได้รับการหักเงินที่ไหน - (บางส่วนทุกเดือน) หรือด้วยเงิน "จริง" จากผู้ตรวจ (จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งหมดสำหรับปีพร้อมกัน)
• เงื่อนไขการทำธุรกรรมเพื่อได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ - กรรมสิทธิ์ร่วม, ข้อตกลงแลกเปลี่ยน;
• การชำระค่าที่อยู่อาศัย - ผ่านกองทุนที่ยืมมา, ทุนมารดา, เงินอุดหนุนบางส่วนจากรัฐ;
• สภาพของบ้านเมื่อซื้อ - หากคุณซื้อบ้านที่ต้องทำให้เสร็จและตกแต่งเมื่อได้รับการหักเงินคุณสามารถคำนึงถึงต้นทุนของขั้นตอนเหล่านี้ได้ แต่ต้องมีการจัดทำเป็นเอกสาร

รายการเอกสารทั้งหมดสำหรับการขอรับการลดหย่อนภาษีอยู่ในจดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2555 เลขที่ ED-4-3/19630 รายชื่อนี้ครบถ้วนสมบูรณ์และปิดแล้ว ซึ่งหมายความว่าเจ้าหน้าที่ภาษีไม่มีสิทธิ์เรียกร้องเอกสารอื่นๆ

ในทางปฏิบัติ สถานการณ์แตกต่างออกไป ผู้ตรวจสอบขอรายการข้อมูลที่มีขนาดใหญ่กว่ามาก เพื่อไม่ให้ไปตรวจทุกวันขอแนะนำให้รวบรวมเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินที่ซื้อและภาษีที่ชำระทันที

รายการเอกสารในการขอลดหย่อนภาษีประกอบด้วย:

• – การซื้อบ้านจะต้องแสดงในการคืนภาษีเงินได้ประจำปี คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอก 3-NDFL เมื่อซื้อบ้านบนเว็บไซต์ของเรา หากคุณได้รับการหักเงินจากนายจ้าง คุณไม่จำเป็นต้องกรอก 3-NDFL
• – คุณต้องนำใบรับรองรายได้ที่ได้รับและภาษีเงินได้ที่ชำระ ณ สถานที่ทำงานแต่ละแห่งในแต่ละปีที่ผ่านไปนับตั้งแต่ปีที่ได้มาซึ่งทรัพย์สิน (แต่ไม่เกินสามปี) หากคุณเป็นผู้รับบำนาญ คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 รายการในช่วง 3 ปีปฏิทินก่อนหน้าก่อนที่จะซื้ออพาร์ทเมนท์ ในการหักเงินจากนายจ้าง ไม่จำเป็นต้องมีใบรับรอง 2-NDFL
• เอกสารยืนยันกรรมสิทธิ์บ้านและที่ดิน
• ข้อตกลงในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ - ในกรณีนี้อาจเป็นสัญญาซื้อขายสัญญาแลกเปลี่ยนข้อตกลงในการได้มาซึ่งทรัพย์สินในการเป็นเจ้าของร่วมหรือร่วม
• การสมัครเพื่อแบ่งการหักเงินระหว่างคู่สมรส - เมื่อซื้อบ้านในกรรมสิทธิ์ร่วม
• การขอใช้สิทธิหักลดหย่อนบุตรผู้เยาว์ - หากใช้การหักเงินบุตรแล้วให้เตรียมแนบสูติบัตรของเด็กเพื่อยืนยันความสัมพันธ์
• ทะเบียนสมรส – เมื่อซื้อเป็นทรัพย์สินร่วม
• ใบรับรองทุนการคลอดบุตร - หากคุณใช้เงินทุนสำหรับการคลอดบุตรในการซื้ออสังหาริมทรัพย์และชำระเงินส่วนที่เหลือด้วยเงินทุนของคุณเอง
• ใบรับรองเงินบำนาญ - สำหรับผู้รับบำนาญเอกสารนี้จะยืนยันสิทธิ์ในการใช้รายได้ที่ได้รับก่อนซื้อบ้าน
• หนังสือเดินทางของผู้รับ - คู่สมรส, ผู้เข้าร่วมในข้อตกลงการซื้อเพื่อกรรมสิทธิ์ร่วม;
• เอกสารยืนยันข้อเท็จจริงของการชำระเงินสำหรับการซื้อ - เช็ค, ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งจ่ายเงิน หากซื้อบ้านด้วยเครดิตให้จัดเตรียมเอกสารยืนยันการจ่ายดอกเบี้ยจำนองให้กับหน่วยงานภาษีเพิ่มเติม
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการนำที่อยู่อาศัย "มาทำให้เสร็จ" - ค่าใช้จ่ายในการตกแต่ง, การพัฒนาเอกสารการออกแบบและประมาณการ, การเชื่อมต่อกับเครือข่ายที่อยู่อาศัยและบริการชุมชน, การระบายน้ำทิ้ง, การชำระค่าบริการและทีมงานก่อสร้าง
• สัญญาจำนองกับธนาคาร - หากซื้อบ้านพร้อมจำนอง โปรดทราบว่าการหักเงินจะได้รับภายใต้ข้อตกลงการให้กู้ยืมจำนองเท่านั้น หากคุณนำสินเชื่ออุปโภคบริโภคทั่วไปออกมาคุณจะไม่ได้รับการหักเงินสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายไป
• ใบรับรองที่ระบุว่าอพาร์ทเมนท์ถูกจำนำกับธนาคารและมียอดคงค้างของเงินกู้ - จำเป็นในการได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินเพื่อดอกเบี้ย
• – หากคุณต้องการได้รับการหักเงินจากผู้ตรวจสอบ คุณจะต้องระบุรายละเอียดบัญชีธนาคารที่จะรับเงินในเอกสารนี้ ผู้ตรวจสอบไม่ให้เงินสด
• ใบสมัครแจ้งนายจ้าง - คุณกรอกแบบฟอร์มนี้หากคุณต้องการรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในที่ทำงาน หากมีนายจ้างหลายคนให้แจ้งให้ทราบล่วงหน้าสำหรับนายจ้างแต่ละคน

รายการเอกสารที่จำเป็นสำหรับการลดหย่อนภาษีนั้นน่าประทับใจ แต่การนำเอกสารเพิ่มเติมไปให้ผู้ตรวจจะดีกว่าการไปตรวจหลายครั้ง อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นต้องไปเยี่ยมชมการตรวจสอบด้วยตนเอง - คุณสามารถส่งตัวแทนโดยมอบฉันทะ (ขณะนี้การตรวจสอบยืนยันในหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองอย่างเคร่งครัด) หรือส่งเอกสารทาง Russian Post - จดหมายลงทะเบียนพร้อมสินค้าคงคลังและการแจ้งเตือนของ จัดส่ง.

สำคัญ: เราไม่แนะนำให้เลือกวิธีหลัง เนื่องจากจะใช้เวลานานก่อนที่ Federal Tax Service จะได้รับจดหมายและหน่วยงานด้านภาษีจะตรวจสอบข้อมูลของคุณ และหากมีสิ่งผิดปกติในขณะที่คุณได้รับจดหมายตอบกลับปฏิเสธการหักเงินในขณะที่แก้ไขข้อผิดพลาดก็จะง่ายกว่าที่จะไปตรวจที่สถานที่อยู่อาศัยของคุณและรับการหักทรัพย์สินที่นั่น

คุณต้องนำสำเนาเอกสารไปที่ Federal Tax Service แต่ผู้ตรวจสอบมีสิทธิ์ทุกประการในการดูต้นฉบับ หากคุณต้องการได้รับการหักเงินจากการตรวจสอบ การตรวจสอบเอกสารจะมีอายุสูงสุด 3 เดือน (มาตรา 88 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) จากนั้นภายใน 10 วัน คุณจะได้รับคำตัดสินจากผู้ตรวจสอบ หากเป็นบวก เจ้าหน้าที่ภาษีจะได้รับเวลาอีกหนึ่งเดือนในการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคาร หากการตัดสินใจเป็นลบคุณสามารถท้าทายหรือประกอบชุดเอกสารใหม่โดยคำนึงถึงความคิดเห็นของหน่วยงานด้านภาษี

ความสนใจ! หากต้องการรับการหักเงินจะต้องนำเอกสารไปตรวจสอบหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาภาษีนั่นคือปีปฏิทินที่คุณซื้อบ้าน

หากสะดวกกว่าสำหรับคุณที่จะได้รับการหักเงินจากนายจ้างหน่วยงานด้านภาษีจะมีเวลา 30 วันตามปฏิทินในการตรวจสอบเอกสารเพื่อขอรับการลดหย่อนภาษี (ย่อหน้าที่ 3 วรรค 3 บทความ 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ). เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะออกหนังสือแจ้งนายจ้างให้กับคุณ ตามประกาศนี้และใบสมัครรูปแบบอิสระของคุณ แผนกบัญชีจะคำนวณจำนวนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายตั้งแต่ต้นปีใหม่

หากรายได้ของคุณไม่เพียงพอที่จะรับคืนภาษีเป็นเวลาหนึ่งปี ในปีหน้าคุณจะต้องส่งรายการเอกสารข้างต้นให้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบอีกครั้ง

คุณสามารถอ่านกฎการรับฉบับเต็มได้ใน Art 220 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย อย่างไรก็ตามกฎหมายดังกล่าวมีความแตกต่างและข้อผิดพลาดมากมายซึ่งกระทรวงการคลังและหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลางอธิบายไว้ในจดหมายและคำแนะนำเป็นประจำ มันเกิดขึ้นด้วยซ้ำว่าทั้งสองแผนกโต้เถียงกันในบางประเด็น

เราศึกษากรอบกฎหมายทั้งหมดและแนวปฏิบัติด้านตุลาการที่มีอยู่ในประเด็นของการได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับคุณเพื่อสร้างอัลกอริทึมที่มีรายละเอียดและโปร่งใสที่สุดสำหรับการคืนภาษีเงินได้จากรัฐ

พลเมืองที่ทำงานทุกคนจ่ายภาษีเงินได้ 13% จากรายได้ของเขา เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ ใช้จ่ายเงินในการรักษาหรือการศึกษา คุณสามารถคืนเงินที่บริจาคไว้ก่อนหน้านี้ให้กับงบประมาณของรัฐได้ ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องกรอกใบสมัคร รวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด แล้วส่งให้องค์กรภาษีเพื่อประกอบการพิจารณา ควรสังเกตว่าผลประโยชน์ดังกล่าวมีข้อจำกัดบางประการที่กฎหมายกำหนด

การหักภาษีตามกฎหมายของรัสเซียมีให้กับผู้เสียภาษีทุกคน ต่อไปนี้มีสิทธิออก:

• พลเมืองที่ทำงานทั้งหมดของสหพันธรัฐรัสเซีย (แต่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล)
• ผู้รับบำนาญ;
• ชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย
• บิดามารดาหรือผู้ปกครองของเด็กผู้เยาว์ที่ได้รับการจดทะเบียนทรัพย์สินไว้

สิ่งต่อไปนี้ไม่สามารถรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้ได้:

• นิติบุคคล
• ผู้ประกอบการรายบุคคล
• พลเมืองที่ไม่ได้รับการว่าจ้างอย่างเป็นทางการ

รายได้เกือบทั้งหมดต้องเสียภาษีเงินได้ ซึ่งในประเทศของเราสามารถเท่ากับ:

• 13% เป็นอัตราหลักในรัสเซีย ใช้กับพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย สำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่คือ 30% ซึ่งรวมถึงบุคคลที่อาศัยอยู่ในดินแดนรัสเซียเป็นเวลาน้อยกว่า 183 วันอย่างถูกกฎหมายในระหว่างปี
• 9% จะถูกเรียกเก็บจากเงินปันผลที่ได้รับจากหุ้นของพลเมืองรัสเซีย
• เงินปันผลสำหรับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศจะต้องเสียภาษี 15%;
• คุณจะต้องจ่าย 35% ของเงินรางวัลลอตเตอรีของคุณ

ไม่ต้องเสียภาษี:

• ค่าตอบแทนและสวัสดิการของรัฐ (เช่น ค่าดูแลเด็ก หรือจำนวนเงินที่ได้รับมอบหมายสำหรับการว่างงาน)
• มรดกหรือเงินทุนที่ได้รับจากของขวัญ
• การจ่ายเงินบำนาญ;
• กองทุนทุนการศึกษาและทุนสนับสนุนต่างๆ
• ค่าเลี้ยงดู

คุณสมบัติในการยื่นขอลดหย่อนภาษี

มีบางสิ่งที่ต้องพิจารณาเมื่อได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ไม่ได้ระบุไว้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:

1. หากมีการใช้กองทุนสาธารณะในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ใดๆ จะไม่มีการคืนภาษีสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ดังกล่าว การหักเงินจะไม่เกิดขึ้นเมื่อชำระค่าอสังหาริมทรัพย์ด้วยกองทุนคลอดบุตร เงินอุดหนุนระดับภูมิภาคที่จัดสรรภายใต้โครงการ "ครอบครัวเยาวชน" และ "ผู้เชี่ยวชาญด้านเยาวชน" ในสาขาการแพทย์ การศึกษา พนักงานภาครัฐ และความช่วยเหลือด้านเงินสดสำหรับบุคลากรทางทหารที่เข้าร่วม NIS
2. หากมีการสรุปสัญญาการซื้อที่อยู่อาศัยระหว่างนายจ้างและลูกจ้างจะไม่มีการยกเว้นภาษี
3. เมื่อจัดทำสัญญาซื้ออสังหาริมทรัพย์ระหว่างญาติสนิทจะไม่อนุญาตให้หักลดฐานภาษีด้วย

การลดฐานภาษีมีหลายประเภท:

1. การหักเงินมาตรฐานค่าชดเชยดังกล่าวเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวนเล็กน้อย ซึ่งจะหักจากเงินเดือน หากมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ สำหรับเด็ก 1 และ 2 คน ฐานภาษีจะลดลง 1,400 รูเบิล สำหรับ 3 คนขึ้นไป - 3,000 รูเบิล ผู้ปกครองที่มีลูกพิการสามารถลดเงินเดือนที่ต้องเสียภาษีได้ 12,000 รูเบิล ประชากรบางประเภทมีสิทธิ์ที่จะใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์นี้: 3,000 รูเบิลภายใต้มาตรา 218 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ฐานภาษีสำหรับทหารผ่านศึกผู้พิการและผู้ชำระบัญชีของอุบัติเหตุเชอร์โนบิลจะลดลง สำหรับ 500 รูเบิล - สำหรับผู้อยู่อาศัยในเลนินกราดที่ถูกปิดล้อม, วีรบุรุษแห่งสหภาพโซเวียตและสหพันธรัฐรัสเซีย
2. การหักเงินทางสังคมเมื่อใช้แล้ว จำนวนเงินที่พลเมืองบริจาคสำหรับบริการด้านการศึกษาหรือการแพทย์จะลดลง ในการคำนวณการหักเงินจะมีการเสนอจำนวนจำกัด (120,000 รูเบิล) เงื่อนไขที่สำคัญในการรับคือการรวมการรักษาพยาบาลประเภทนี้ไว้ในรายการการรักษาที่มีราคาแพง สูงสุด 13% ของจำนวนเงินที่กำหนดอาจได้รับคืนต่อปี: 120,000 รูเบิล * 13% / 100% = 15,600 รูเบิล ()
3. การหักทรัพย์สินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยใด ๆ คุณได้รับอนุญาตให้ได้รับการลดหย่อนภาษีจำนวนสูงสุด 2 ล้านรูเบิล มันจะเป็น 260,000 รูเบิล คุณสามารถใช้การชำระเงินดังกล่าวได้เพียงครั้งเดียวในชีวิตของคุณ เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยเครดิตคุณสามารถรับค่าชดเชยตามจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายได้ สำหรับปีไม่ควรเกิน 13% ของ 3 ล้านรูเบิล เมื่อขายอพาร์ทเมนต์ที่มีเจ้าของไม่ถึง 3 ปี คุณจะได้รับส่วนลดฐานภาษี 1 ล้านรูเบิล
4. การชำระเงินการลงทุนสามารถหักเงินจากบัญชีการลงทุนที่เปิดอยู่ได้ จำนวนเงินสูงสุดตั้งไว้ที่ 400,000 รูเบิล สิทธิพิเศษทางภาษีนี้ปรากฏในปี 2558

วิธีได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

หากต้องการหักลดหย่อนภาษี คุณสามารถใช้ 2 ตัวเลือก

การส่งใบสมัครด้วยตนเองผ่าน Federal Tax Service

เมื่อยื่นคำขอดังกล่าวจะต้องส่ง ณ สิ้นปีที่รายงาน

1 ขั้นตอนกรอกแบบแสดงรายการภาษี () ต้องส่งแบบฟอร์มนี้ไปยัง Federal Tax Service ก่อนวันที่ 30 เมษายน เพื่อรายงานรายได้สำหรับปีที่แล้ว แต่การที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีนั้นไม่มีกำหนดเส้นตายในการยื่นแบบแสดงรายการ

ขั้นตอนที่ 2.ที่ทำงานออกหนังสือรับรองรายได้ตามระยะเวลาดอกเบี้ย

ขั้นตอนที่ 3การรวบรวมเอกสารอื่นๆ:

• สำเนาหนังสือเดินทางรัสเซียของผู้เสียภาษี
• สำเนาเอกสารระบุ TIN
• สัญญาซื้อขายอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย
• โฉนดโอน;
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ในนามของผู้สมัคร
• สัญญาจำนอง (เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยเครดิต)
• เอกสารการชำระเงินทั้งหมด
• ทะเบียนสมรสและคำแถลงข้อตกลงเพื่อรับเงินคืนภาษีจากคู่สมรสคนใดคนหนึ่ง

ขั้นตอนที่ 4การกรอกใบสมัครขอลดหย่อนภาษี ในส่วนหัวของเอกสาร คุณควรระบุชื่อของบริการภาษีที่จะส่งใบสมัคร ถัดไป ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี: ชื่อนามสกุล รายละเอียดหนังสือเดินทาง TIN ที่อยู่การลงทะเบียน และข้อมูลติดต่อ ข้อความระบุบทความจากรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียที่ใช้คืนเงิน อธิบายสถานการณ์และแนะนำเอกสารที่เป็นพื้นฐานในการลดฐานภาษี จำเป็นต้องกรอกรายละเอียดตามจำนวนเงินที่โอนคืน ในตอนท้ายมีวันที่และลายเซ็น

ขั้นตอนที่ 5จัดเตรียมเอกสารทั้งหมดเพื่อรับส่วนลด คุณสามารถทำได้หลายวิธี:

1. เมื่อติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของผู้สมัคร
2. การส่งใบสมัครบนเว็บไซต์บริการของรัฐ (https://www.gosuslugi.ru/)
3. การลงทะเบียนผ่าน MFC

ขั้นตอนที่ 6หากผลการตัดสินเป็นบวก บัญชีของผู้เสียภาษีควรได้รับเงินที่จำเป็นสำหรับการขอคืนภาษีภายใน 3 เดือน

สมัครผ่านนายจ้าง

วิธีนี้ค่อนข้างง่ายกว่า เมื่อใช้งานไม่ต้องส่งเอกสารจำนวนมากกรอกแล้วรอสิ้นปี แต่หากเปลี่ยนงานจะต้องยื่นใบสมัครกับนายจ้างใหม่อีกครั้ง

1 ขั้นตอนจัดทำใบสมัครจ่าหน้าถึงผู้จัดการเพื่อขอคืนภาษี

ขั้นตอนที่ 2.จัดทำเอกสารยืนยันสิทธิลดหย่อนภาษี

ขั้นตอนที่ 3ติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อรับหนังสือแจ้งนายจ้าง จะออกให้ภายใน 1 เดือน

ขั้นตอนที่ 4 13% จะไม่ถูกหัก ณ ที่จ่ายจากพนักงานในช่วงระยะเวลาหนึ่งจนกว่าจำนวนสิทธิประโยชน์ทางภาษีจะหมดลง ยอดคงค้างเริ่มตั้งแต่เดือนที่องค์กรได้รับการแจ้งเตือนจาก Federal Tax Service

ได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

การชดเชยนี้มีให้เมื่อมีการนำเสนอเอกสารยืนยันสิทธิในการได้รับประโยชน์ต่อแผนกบัญชีขององค์กร เมื่อได้รับส่วนลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กจะต้องนำสูติบัตรมาด้วย หากคุณมีสวัสดิการด้านทุพพลภาพ คุณจะต้องมีใบรับรองเพื่อยืนยันเรื่องนี้ ผู้เข้าร่วมในการชำระบัญชีอุบัติเหตุที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนบิลจะต้องแสดงบัตรประจำตัวของผู้เข้าร่วม

หากมีเอกสารข้อใดข้อหนึ่งที่แสดงถึงส่วนลดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานักบัญชีเมื่อคำนวณเงินเดือนรายเดือนจะหักจำนวนเงินที่ลดฐานภาษีออกจากส่วนรายได้ ภาษีเงินได้จะคำนวณจากจำนวนเงินที่ได้รับหลังการลดหย่อนภาษี ผลประโยชน์มีให้จนกว่ารายได้ต่อปีจะเกิน 350,000 รูเบิล

สำคัญ!ผู้ปกครองทั้งสองสามารถขอคืนภาษีมาตรฐานได้ หากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งปฏิเสธ ฝ่ายที่สองมีโอกาสที่จะลดฐานภาษีในส่วนของตน ดังนั้นหากเด็กคนหนึ่งมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน 1,400 รูเบิลจากเงินเดือนที่ได้รับหากพ่อปฏิเสธจำนวนเงินที่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากแม่จะลดลง 2,800 รูเบิล

การลงทะเบียนการหักลดหย่อนทางสังคม

สำหรับการได้รับ การชดเชยภาษีที่เกี่ยวข้องกับการรักษาหรือการฝึกอบรมที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายคุณต้องรวบรวมชุดเอกสารต่อไปนี้โดยอิสระ:

• สัญญาการให้บริการ;
• ใบเสร็จรับเงิน;
• สำเนาใบอนุญาตของวิสาหกิจที่ทำสัญญาด้วย
• อ้างอิง ;
• ใบรับรองจากองค์กรทางการแพทย์หรือสถาบันการศึกษาสำหรับหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับบริการที่ให้
• ผู้เสียภาษี INN

เอกสารที่รวบรวมจะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัย มีการส่งใบสมัครที่นั่นด้วย หากมีการตัดสินใจในเชิงบวก ผู้เสียภาษีจะได้รับจำนวนเงินค่าชดเชยเข้าบัญชีหรือบัตรธนาคารของเขา

สำคัญ!คุณสามารถรับค่าชดเชยการรักษาได้เฉพาะในกรณีที่บริการทางการแพทย์ที่ให้นั้นรวมอยู่ในรายการพิเศษที่มีราคาแพง

คุณสามารถคืนจำนวนเงินสูงสุดจากขีดจำกัดที่กำหนดไว้ที่ 120,000 รูเบิล ค่าตอบแทนอาจมีจำนวน 15,600 รูเบิล ควรสังเกตว่าผู้เสียภาษีจะต้องบริจาคไม่น้อยกว่าจำนวนนี้พร้อมกับการหักภาษีเงินได้จากรายได้สำหรับปีที่รายงาน หากการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนน้อยกว่าจำนวนเงินชดเชยก็จะลดลงด้วย

รับ นอกจากนี้ยังสามารถชดเชยภาษีได้เมื่อเข้าร่วมการบริจาคเพื่อการกุศล. จำเป็นที่เงินที่โอนโดยผู้เสียภาษีไปที่บัญชีปัจจุบันขององค์กรที่มีการจดทะเบียนสถานะอย่างเป็นทางการของนิติบุคคล

จำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี:

• สำเนากฎบัตรขององค์กรที่ได้รับการบริจาคเพื่อการกุศล
• สลิปการชำระเงินพร้อมจำนวนเงินสมทบ;
• ใบรับรองและ.

จำนวนเงินค่าชดเชยสำหรับการบริจาคต้องไม่เกิน 25% ของรายได้ที่ได้รับในช่วงปี

การลดหย่อนภาษีเป็นสิทธิประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีชาวรัสเซียทุกคน คุณสามารถขอรับได้โดยติดต่อ Federal Tax Service หรือโดยตรงจากนายจ้างของคุณ ด้วยวิธีแรก คุณต้องรอจนถึงสิ้นปีที่รายงาน จากนั้นจึงส่งใบสมัครพร้อมแบบฟอร์มที่กรอกครบถ้วนแล้วเท่านั้น หากลงทะเบียนกับนายจ้างสามารถยื่นขอหักลดหย่อนได้ภายในปีเดียวกัน ไม่จำเป็นต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษี

วิดีโอ - วิธียื่น 3-NDFL โดยไม่ต้องไปที่สำนักงานภาษี

คำตอบสำหรับคำถามที่ว่าคุณจะสามารถส่งเอกสารขอคืนภาษีได้เมื่อใดนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของสัญญาที่คุณซื้อบ้าน

เราพบว่าสิทธิในการขอคืนภาษีเกิดขึ้นตั้งแต่ปีใด เรียกปีนี้ว่า "ปีสิทธิในการคืน" ตอนนี้ต้องรอถึงสิ้นปีนี้ครับ และจะสามารถยื่นเอกสารการคืนสินค้าได้ สิทธิ์ในการขอคืนภาษีเมื่อซื้อบ้านพร้อมจำนองนั้นใช้กับตลอดทั้งปีปฏิทิน (คุณสามารถคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้ตลอดทั้งปี) แม้ว่าคุณจะได้รับเอกสารที่จำเป็น (เช่นใบรับรอง) ใน 31 ธันวาคม. สิทธิ์ในการขอเงินคืนเกิดขึ้นพร้อมๆ กันสำหรับทั้งค่าที่อยู่อาศัยและดอกเบี้ยจำนองที่จ่ายไป (นี่คือสององค์ประกอบของการหักเงินครั้งเดียว) และขั้นตอนการรับเงินหักจะเหมือนกันเสมอ - อันดับแรกสำหรับค่าที่อยู่อาศัยและจากนั้นสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายจากการจำนอง

ต้องส่งการขอคืนภาษี 3-NDFL ภายใน 3 ปีนับจากสิ้นปีที่มีการคืนภาษี เช่น ต้องส่งเอกสารคืนปี 2557 ก่อนต้นปี 2561 วันที่ 1 พฤษภาคม ซึ่งมักจะยื่นคำประกาศก่อนนั้นไม่เหมาะสำหรับคุณ หากคุณกำลังยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อขอคืนภาษีเท่านั้น คุณสามารถยื่นได้ตลอดเวลาของปี จนถึงวันที่ 1 พฤษภาคม ผู้ที่จำเป็นต้องรายงานรายได้ใดๆ เช่น ให้ยื่นคำชี้แจง

2. สามารถขอคืนภาษีได้ในปีใดบ้าง?

คำตอบสำหรับคำถามที่คุณสามารถส่งเอกสารขอคืนภาษีได้ในปีใดนั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นผู้รับบำนาญ ณ เวลาที่ยื่นคำประกาศหรือไม่ ( ณ เวลาที่ยื่นคำประกาศ)

ทุกคนที่ยังไม่เกษียณ

ผู้รับบำนาญ

สำหรับ “ปีแห่งสิทธิในการคืนสินค้า” (เราได้กำหนดไว้ในย่อหน้าข้างต้น) และปีปฏิทินต่อๆ ไปทั้งหมดที่สิ้นสุดไปแล้ว ในขณะเดียวกัน เงื่อนไขเพิ่มเติมจะมีเฉพาะสำหรับปีปฏิทินเหล่านั้นนับจากสิ้นปีที่ผ่านไปน้อยกว่า 3 ปี ณ เวลาที่ยื่นคำประกาศ ตัวอย่างที่ 1: ตัวอย่างเช่น สิทธิในการคืนสินค้าของคุณที่เกิดขึ้นในปี 2548 (นี่คือ “ปีแห่งสิทธิในการคืนสินค้า”) คุณส่งเอกสารการส่งคืนของคุณในวันที่ 29 กันยายน 2015 คุณสามารถส่งเอกสารขอเงินคืนได้เฉพาะปี 2555, 13, 14 เท่านั้น ตัวอย่างที่ 2: ตัวอย่างเช่น สิทธิในการคืนสินค้าของคุณที่เกิดขึ้นในปี 2556 (นี่คือ “ปีแห่งสิทธิในการคืนสินค้า”) คุณส่งเอกสารการส่งคืนของคุณในวันที่ 29 กันยายน 2015 คุณสามารถขอเงินคืนได้เฉพาะปี 2556 และ 14 เท่านั้น ตัวอย่างที่ 3: ตัวอย่างเช่น สิทธิในการคืนสินค้าของคุณที่เกิดขึ้นในปี 2557 (นี่คือ “ปีแห่งสิทธิในการคืนสินค้า”) คุณส่งเอกสารการส่งคืนของคุณในวันที่ 29 กันยายน 2015 คุณสามารถขอเงินคืนได้เฉพาะในปี 2014 เท่านั้น

สำหรับทุกปีปฏิทินที่สิ้นสุดแล้ว นับจากสิ้นปีที่ผ่านไปน้อยกว่า 3 ปี ณ เวลาที่ยื่นคำแถลง แต่ในขณะเดียวกันคุณสามารถส่งเอกสารได้หลังจากสิ้นสุดปฏิทิน "ปีแห่งสิทธิ์ในการคืน" เท่านั้น (เรากำหนดไว้ในย่อหน้าด้านบน) ตัวอย่างเช่น สิทธิ์ในการคืนสินค้าของคุณที่เกิดขึ้นในปี 2014 คุณส่งเอกสารการส่งคืนของคุณในวันที่ 29 กันยายน 2015 สามารถส่งเอกสารขอคืนเงินสำหรับปี 2555, 13, 14 ได้ นั่นคือสิทธิ์ในการคืนเงินของคุณขยายไปถึงปี 2555, 13, 14 แม้ว่าจะเกิดขึ้นในปี 2557 ก็ตาม

3. ต้องยื่นเอกสารอะไรบ้างในการขอคืนภาษี?

เอกสารที่ต้องยื่นขอคืนภาษีแบ่งออกเป็น 3 กลุ่ม คือ

ประกาศและแถลงการณ์ว่าท่านต้องเตรียมตัวให้พร้อม	ใบรับรอง 2-NDFL จากสถานที่ทำงาน	สำเนาเอกสารที่อยู่อาศัย: สัญญาจะซื้อจะขาย ฯลฯ
การคืนภาษี 3-NDFL และใบสมัคร (สำหรับการขอคืนภาษี) ซึ่งจะต้องมีรายละเอียดธนาคารของบัญชีของคุณที่จะโอนเงินไปให้คุณ สามารถจัดเตรียมได้อย่างง่ายดายบนเว็บไซต์ภาษีสำหรับภูมิภาคต่างๆ ของรัสเซีย	ตามกฎแล้วแผนกบัญชีจะออกใบรับรอง 2-NDFL จากสถานที่ทำงานของคุณโดยไม่มีปัญหาใด ๆ นี่คือใบรับรองในรูปแบบพิเศษและแผนกบัญชีขององค์กรใด ๆ รู้ว่าใบรับรองนี้ทำอย่างไร ใบรับรองนี้ประกอบด้วยข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับคุณ (ที่อยู่ ฯลฯ) และข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และภาษีในช่วงเวลานั้น (โดยปกติจะเป็นปีปฏิทิน)	คุณจะต้องจัดทำสำเนาเอกสารที่อยู่อาศัย เช่น สัญญา (การซื้อและการขายหรืออย่างอื่น) หนังสือรับรองการจดทะเบียนกรรมสิทธิ์ (หรือใบรับรองการยอมรับ) เอกสารยืนยันการชำระเงิน

ในบางกรณีอาจต้องใช้เอกสารพิเศษ ตัวอย่างเช่น เมื่อคืนภาษีเมื่อส่วนหนึ่ง (ส่วนแบ่ง) ของที่อยู่อาศัยเป็นของเด็ก สูติบัตรของเด็ก นี่คือรายการเอกสารโดยละเอียดและคำอธิบายวิธีเตรียมตัว - หน้า "ซื้อบ้าน" / "เอกสารสำหรับการหักลดหย่อน" ด้วยคำแนะนำเหล่านี้ การเตรียมแพ็คเกจเอกสารที่ถูกต้องจะเป็นเรื่องง่าย โดยพื้นฐานแล้ว คุณจะต้องกรอกคำประกาศและใบสมัครง่ายๆ รับใบรับรอง 2-NDFL และทำสำเนา

หากคุณส่งเอกสารหลายๆ ปีในคราวเดียว โดยทั่วไปแล้ว เอกสารเหล่านี้จะเป็นชุดเอกสารที่แตกต่างกันหลายชุด แต่คุณสามารถส่งไปที่สำนักงานสรรพากรได้ในคราวเดียว เอกสารแต่ละชุดจะมีคำประกาศ ใบสมัคร และใบรับรอง 2-NDFL แยกต่างหาก เราขอแนะนำให้แนบเอกสารเดียวกันที่เป็น "ทั่วไป" ทุกปี (เช่น ข้อตกลงการซื้อและการขาย) เพียงครั้งเดียวในปีปฏิทินแรก

ทำอย่างไรจึงจะได้รับการหักเงินสูงสุดอย่างรวดเร็วและง่ายดาย?

วิธีที่ง่ายที่สุดคือเตรียมเอกสารที่ถูกต้องอย่างรวดเร็วเพื่อรับเงินคืนสูงสุดและส่งเอกสารเหล่านี้กับกรมสรรพากร ด้วยสำนักงานตรวจภาษี เอกสารจะได้รับการอนุมัติและคุณไม่จำเป็นต้องทำซ้ำ คุณจะได้รับเอกสารที่ถูกต้องและคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ จากนั้นคุณสามารถเลือกได้ว่าจะนำเอกสารไปตรวจสอบเองหรือส่งทางออนไลน์ก็ได้

4.ส่งเอกสารได้ที่ไหน?

เอกสารทั้งหมดจะต้องส่งไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่คุณจดทะเบียนถาวร ณ เวลาที่ยื่นคำประกาศ เป็นการลงทะเบียนของคุณ ไม่ว่าทรัพย์สินที่ซื้อจะตั้งอยู่ที่ใด ที่นี่คุณสามารถใช้ที่อยู่ของคุณ (การลงทะเบียนของคุณ) เพื่อดูว่าการตรวจสอบของคุณอยู่ที่ใด - หน้า "มีประโยชน์" / "ข้อมูล"

หากก่อนหน้านี้คุณเคยลงทะเบียนกับการตรวจสอบอื่น และ/หรือคุณได้รับ TIN (หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี) ของคุณในการตรวจสอบอื่น ไม่ว่าในกรณีใด คุณจะต้องส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่คุณจดทะเบียนถาวร ณ เวลาที่ยื่นคำสำแดง . การดำเนินการที่จำเป็นทั้งหมดเพื่อ "ถ่ายโอน" ข้อมูลของคุณจากการตรวจสอบหนึ่งไปยังการตรวจสอบอื่นจะดำเนินการอย่างเป็นอิสระ

สำหรับผู้ตรวจภาษี การรับเอกสารขอคืนภาษีถือเป็นขั้นตอนมาตรฐานทั่วไป ตัวอย่างเช่นในปี 2014 ตามข้อมูลอย่างเป็นทางการจากบริการภาษี ชาวรัสเซียมากกว่าสองล้านคนคืนภาษีเมื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย การตรวจสอบมักจะมี “หน้าต่าง” แยกต่างหากสำหรับบุคคลที่ยื่นเอกสารขอคืนภาษี ตามกฎแล้วคิวในการตรวจสอบไม่ได้อยู่ที่ "หน้าต่าง" เหล่านี้ แต่อยู่ที่อื่น - สำหรับบริษัทและผู้ประกอบการ

5. ยื่นเอกสารอย่างไร?

เอกสารทั้งหมดจะถูกส่งเป็นสำเนาเดียว แต่เราขอแนะนำให้พิมพ์คำประกาศออกเป็นสองชุด (ทั้งสองชุดต้องมีลายเซ็น วันที่ และอื่นๆ) จากนั้นเมื่อยื่นคำแถลงกรุณาขอให้พนักงานตรวจทำเครื่องหมายการยอมรับคำแถลงในสำเนาที่สอง และเก็บสำเนาฉบับที่ 2 ไว้เอง เผื่อต้องพิสูจน์ว่าได้ยื่นเรื่องคืนแล้ว คุณยังสามารถพิมพ์ใบสมัครเป็นสองชุด (ถ้าคุณมี) และขอให้ทำเครื่องหมายด้วยเช่นกัน

นอกจากคำประกาศแล้ว คุณสามารถส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดได้ทันทีในคราวเดียว สิ่งที่คุณต้องทำคือรอจนกว่าเงินจะเข้าบัญชีของคุณ ในเดือนตุลาคม 2555 สรรพากรยืนยันว่าสามารถขอคืนภาษีได้ทันที นั่นคือหากต้องการรับเงินคืน "การเดินทาง" เพียงครั้งเดียวก็เพียงพอแล้ว

6. จะทำอย่างไรต่อไป?

จากนั้นเราก็ต้องรอ ตามกฎหมาย สำนักงานสรรพากรมีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบเอกสารของคุณ และหนึ่งเดือนในการโอนเงิน ดังนั้นหากคุณส่งเอกสารที่ถูกต้องสำหรับการขอคืนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์พร้อมจำนองอย่างช้าที่สุด 4 เดือนหลังจากส่งเอกสาร ภาษีที่ได้รับคืนควรเข้าบัญชีของคุณ