リース：簡単な言葉でそれは何ですか。車のリース-簡単に言えば、リースは企業が

こんにちは、雑誌サイトの読者の皆様。今日、起業家であろうと個人であろうと、誰もが試みています。この問題は、車を購入する必要がある場合に特に関係があります。この記事では、リースとは何か、リースの手配方法、登録時に利用できるニュアンスについて詳しく説明しました。

今日、ローンの義務を回避し、あなたの車を有利な条件で手に入れるための有益な方法があります。これについては後で説明し、いくつかの実際の例を検討します。

多くの人は、お金を稼ぐ人でさえ、ローンを使うことがよくあります。これは、車であろうとアパートであろうと、必要なものをできるだけ早く入手して、すぐに使い始めるのに最適な方法です。誰もがすぐに現金で支払うために多額のお金を貯めることができるわけではなく、状況によってはそれが合理的でさえありません。別の種類のローンはリースであり、多くの人がリースという言葉の意味を知らないという事実にもかかわらず、簡単な言葉で説明するのは非常に簡単です。

リースは簡単に言えば、機能と主なタイプ+計算の例です。

人々は銀行からお金を借りることがよくありますが、銀行ローンのメリットは大きな疑問符です。もちろん、条件はどこでも異なりますが、多額のお金について話している場合、関心が適切であるかどうかを推測することは難しくありません。すべての銀行の関心が高く、今すぐ車を購入したいので、この状況から抜け出す方法はないようです。このような状況では、リースは優れた代替手段になります。

簡単な言葉でそれが何であるか、そしてその本質+用語の定義は何であるかをリースする

文字通り英語から、単語リースは家賃として翻訳されます。このことから、リースは一種のリースであることがわかりますが、ロシアの法律では、いくつかの特徴があります。一言で言えば、リースはリースとローンの間のクロスです。その本質は、会社が人と契約を結び、彼のためにいくつかの財産を購入することです。正確に何がリースの対象になる可能性があり、どのような制限が存在するかについては、少し後で説明します。

契約を結ぶ者を借主といいます。彼は会社が彼のために取得した財産を使用する権利を持っています。この使用はリースの対象となります。借手は貢献します毎月の支払い、そのおかげで、一定の期間内に、彼は車や不動産などを受け取ります。このサービスを提供する会社を賃貸人と呼びます。

賃貸と通常の家賃の主な違いは、契約満了後、事前に定められた一定額の物件を償還する権利があることです。これに伴い、初回の分割払い額も規定されており、通常約30％です。頭金なしでリースを提供している会社もありますが、条件については後ほど説明します。

リース取引の対象となる可能性があるもの

リース取引の対象は、非消耗品であれば何でもかまいません。より正確には、ほとんどの場合、次のタイプの資産がリースされます。

エンタープライズまたは本番
商業ビル
あらゆる種類の建物
生産設備
車両
その他の動産または動産

リース取引の主題には、以前は別の非常に重要な要件があったことは注目に値します。それは商業的であり、利益を上げなければなりません。このような状況で車を借りることができなくなったのは当然のことであり、これは市場の重要な部分です。この理由は、この要件が廃止された主な理由の1つになっているため、今ではほとんどすべてのものがトランザクションの対象になる可能性があります。

もう1つのニュアンスがあります-リースの主題はできません土地。これは、このプロパティが自然オブジェクトのカテゴリに分類されるため、いくつかの制限が設定されているためです。また、自由流通が禁止または制限されている商品もあります。あなたもそれらをリースすることはできません。

重要：取引の終了後、リースの対象は、それが何であれ、賃貸人の所有物のままです。これは銀行ローンと非常によく似ています。たとえば、自動車などのローンを作成する場合、それも銀行の所有物のままであるためです。

クライアントが行う支払いは賃貸料であることに留意する必要があります。使用料は本人が負担するため、賃貸資産の保険・維持管理はすべて賃貸人にあります。非常に有益に聞こえますが、会社がそのような費用を支払うという事実にもかかわらず、将来的には借手による支払いによって補償されます。

リースまたは銀行ローン：どちらがより収益性が高いですか？

人が受け取る財産はどちらの場合も会社が所有しているとすでに述べました。しかし、それにもかかわらず、銀行ローンとリースの間には非常に大きく根本的な違いがあります。違いをより詳細に理解するためには、リースとクレジットの両方の長所と短所を評価する必要があります。

クレジット

人が信用で何かをとると、彼はすぐにそれを使い始めます、そして彼はローンの条件が満たされない場合にのみそれを返済しなければなりません。この記事では、どちらの場合も嘆かわしいことになることは明らかであるため、このようなアクションの結果については考慮しません。はるかに興味深いのは、銀行ローンの利点です。

人は借りた資金を受け取り、自分の貯金をローンに追加することで何でも買うことができます
さまざまな銀行のさまざまなプログラムが多数あります。この点で人は非常に大きな選択肢を持っているので、あなたは良い条件を選ぶことができます。

最も完全な全体像を描くためには、長所だけでなく短所も考慮する必要があります。そして、ローンの不利な点は次のとおりです。

私たちが多額のお金について話している場合、登録のための複雑で非常に長い手続き。
多くの人にとって耐えられないことが多い大きな割合。

ローンの不利な点は非常に大きいという事実にもかかわらず、リース契約を作成することが常に可能であるとはほど遠いので、人々はそれを非常に喜んで使用します。

リース

ローンとリースには多くの共通点がありますが、それでも異なるタイプの契約であり、それぞれに長所と短所があります。リースの主な利点は次のとおりです。

月々のお支払いが少なくなります。人が家賃を払うので、月々の支払いはローンの支払いよりかなり低くなります。これが主な極であり、ほとんどの人がリースを使用する主な理由です。
不動産を購入するかしないか。これは、人が数年間だけ使用するために財産を必要とする場合に非常に有益です。この場合、クライアントは契約満了後に償還しない権利があり、月々の支払いはさらに少なくなります。

リースのデメリットはそれほど多くありませんが、それでも存在します。主な欠点は次のとおりです。

契約の主題の限られたリスト。すべてのものをリースできるわけではありません。この点で、ローンのアクションの範囲は広くなります。
最初の支払いのかなりの金額。不動産を大量にリースする場合、頭金の30％は多くの人にとって圧倒的なものになる可能性があります。もちろん、前述のように頭金なしで契約を結ぶことは可能ですが、これは非の打ちどころのない信用履歴を意味し、この場合の毎月の支払い額と償還額ははるかに収益性が低くなります。

これらは、リースと自動車ローンの主な長所と短所でした。それぞれの状況に個別にアプローチする必要があるため、どちらの契約がより収益性が高いかを普遍的に答えることは不可能です。しかし、不動産や自動車の購入について言えば、この場合、リースはローンよりもはるかに収益性が高いことがよくありますが、取引の本質を理解していないという理由だけでそれを使用しない人もいます。

誰が借主になることができ、条件は何ですか

借手は個人と法人の両方である可能性があります。もちろん、それらの条件は異なります。これは主に、法人がほとんどの場合商業用不動産に関する契約を締結し、個人がその逆であるという事実によるものです。

リース契約は、通常はそれほど高くない毎月の分割払いの点で非常に有益な場合があります。しかし、契約期間の終了時に多くの借手が彼らの資産を買い取ることに決めており、ここではその金額はすでにより重要になります。ロシアには、バイアウトなしでクライアントにリースを提供する準備ができているリース会社はほとんどありません。これは、賃貸後の不動産の売却には追加の資金とメカニズムが必要であり、これは非常に困難であり、一般的に別の種類の事業であるという事実によるものです。それでも、そのような会社を見つけることはできますが、この場合の契約のメリットは大きな問題になります。

貸手はしばしば最小頭金を決定します。これは、借手が多額の支払いを希望する場合、その権利があることを意味します。この場合、リースの条件はさらに有利になります。これが毎月の支払い額に影響を与える可能性は低いですが、身代金の額は大幅に削減されます。

リースを有利に手配するにはどうすればよいですか？

リースの主な利点と特徴の1つは、登録にかかる時間が非常に短いことです。これは、リース会社が大量の文書の収集を必要としないという事実によるものです。したがって、上訴の処理と決定の採択には最小限の時間がかかり、場合によっては、クライアントは24時間以内に応答を受け取ることができます。

このような迅速な処理と要求の厳しい理由は、リース会社が不動産に住宅ローンを発行しないためです。彼らはそれを購入して彼らの財産として登録するだけで、プロセス全体が大幅に簡素化され、スピードアップします。次に、借手は、購入する権利で使用するためにのみ資産を受け取ります。

ヒント：前述のように、有利にリースを手配するには、最初の支払いの可能な限り最大の金額を作成するように努める必要があります。ほとんどの場合、これは支払いに影響しませんが、例外があり、身代金の額はいずれの場合も少なくなります。

貸手の広告キャンペーンは、しばしば低金利についての見出しでいっぱいです。実際、ここでの年利を計算するためのスキームは銀行のものとは多少異なるため、これには非常に注意する必要があります。例として、ロシアで最も人気のある銀行であるズベルバンクが提供する条件を取り上げることができます。

前払い、つまり最初の分割払いは少なくとも10％である必要があります。実際には通常20〜30％の範囲にあるため、これは広告の動きに近いものです。たとえば、平均を25％としましょう。

ズベルバンクは、最大2400万ルーブルの融資額を顧客に提供しています。これは、物件自体の購入にかかる金額であり、この金額の25％が事前にクライアントから支払われます。たとえば、銀行が1,000万ルーブル相当のクライアントのために車を購入した場合、クライアントはすぐに前払いを行います（10,000,000 * 0.25 = 2,500,000）。ローンの実際の金額は750万であることが判明しました。

鑑賞率は条件によって異なりますが、代表的な例を考えているので、平均4％とします。銀行が発行する750万ルーブルが債務の本体です。契約の総額を算出するために、5年間ローンを組んで、次の式を使用するとします。

債務の本体（7,500,000）+ローンの利息（4,000,000）+税金（500,000）+ VAT（1,000,000）=総契約額（13,000,000）

この数式には、すぐに銀行口座に送金されるため、前払いは含まれていません。前払いを追加すると、最終的にクライアントは銀行に15,500,000ルーブルを支払います。これは年間約18％です。

この式のすべての計算は、リースの利息がどのように計算されるかをより明確に示すために丸められています。この場合、貯蓄銀行では約10％の貸付金利に感謝率が加算されます。そのため、計算から判明したように、最終的なパーセンテージは約18であったため、一見好ましい条件にすぐに突入するべきではありません。

ビジネスにおける主な種類の賃貸とその本質：5つの主な分野

リースは現代のビジネスでは非常に一般的な方法です。これは、契約条件がローンよりもはるかに収益性が高いことが多いという事実によるものであり、これはビジネスにとって基本的に重要です。ビジネスにおける賃貸借契約の適用には5つの主要な分野があり、それぞれについてより詳細に議論する必要があります。

カーリース

カーリースは、リース契約を使用するための最も一般的で一般的な方法ですが、この場合、私たちは個人的なことではなく、車両の商用利用について話します。車がこれらの目的で購入されることはめったにないので、これは基本的に重要です。この場合のリースの対象は、通常、トラック、トラック、バスなどです。

この方向の借手は通常、輸送とです。リースは、最初は必要な量の輸送手段を購入するためのそれほど多くの資金を持っていないため、新興企業にとって特に有益です。リース会社に連絡することで、十分な数の車を購入して活動を開始することができます。その後、最初の利益が現れ始め、数年後、契約が終了すると、会社はすでに艦隊を買収するのに十分な資金を持っているでしょう。リースとの間に大きな違いがあることも注目に値します。

この場合の契約条件は、賃貸人が大規模なクライアントを受け入れるため、非常に忠実になります。これは双方にとって良い取引であるため、この慣行は輸送およびロジスティクス環境では非常に一般的です。

リターンリース

すでにかなりの量の資産を口座に持っている多くの大企業にとって、リースバックは危機を克服し、生産に追加の資金を引き付けるための優れた手段になります。

この契約の本質は、賃貸人が賃貸人から物件を購入し、すぐに賃貸することです。したがって、企業は、自動車、機械、不動産などの既存の資産に対して多額の資金を受け取ることができますが、同時に生産を停止することはありません。

すべての財産は賃貸人の財産となり、クライアントは毎月の支払いのみを行います。このような取引を行う場合、2つの契約が締結されます。まず、賃貸会社の所有権への資産の譲渡を確認する売買契約。その後、クライアントが使用するプロパティを受け取る標準的な賃貸契約。

オペレーショナルリース

オペレーティングリースの本質は、リースされている物件を購入する権利を提供しないということです。このタイプのトランザクションは、企業が既存のビジネスプロセスの運用をサポートするために追加の資産を必要とする場合に必要です。多くの場合、企業は賃貸物件の取得に関心がありません。彼らはそれをしばらくの間だけ必要とするので、この方向は非常に人気があり、需要があります。

取引には3つの当事者が関与しています。

リース会社
しっかりした借手
購入およびレンタルする機器のメーカー

このような協力の主な利点の1つは、リースの対象を生み出す企業が借主と頻繁に協力することです。これは、条件が最も有利になる追加の割引の存在を意味します。場合によっては、割引額が契約に基づくすべての利息をカバーすることさえあります。

中小企業向け機器のリース

彼のビジネスの開始時の初心者の起業家は、いくらかの資本を持っていますが、それはほとんどの場合、何にも十分ではありません。この場合、ローンなしではできませんが、設備について話している場合は、リース契約の方がはるかに有益なオプションになります。

このような取引の利点は、起業家が利益を上げた場合にのみ機器の代金を支払うことができることです。中小企業が初期段階で可能な限り経済的であることが非常に重要であるため、これは非常に有益です。企業が成功せず、起業家が機器を購入するのに十分な資金を持っていない場合、彼は単にそれをしないかもしれません。この場合、それが利益を生まないのであれば、設備の代金をかわして探す意味がまったくないので、銀行ローンよりもはるかに利益があります。このため、このビジネスでのリースの方向性は最も人気のあるものの1つです。

人事リース

このタイプのトランザクションは、アウトソーシング契約に非常によく似ています。賃借人は、当該会社と契約を締結することにより、問題なく会社に人員を提供することができます。との主な違いは、従業員はサードパーティの会社ではなく、クライアントの会社で働くということです。

ただし、スタッフは賃貸人から給与を受け取ることを覚えておく必要があります。クライアントの会社にとっては、直接費の面では収益性が低いかもしれませんが、税金や社会契約などを含む仕事を提供するための総費用を考慮すると、多くの場合、それは多くなることがわかります自分で人を雇うよりも、この取引を完了する方が収益性が高くなります。

人事リースは、ほぼすべての種類のビジネスで人気がありますが、製造業ではなくサービス業で働く企業に特に関係があります。

これらはビジネスのためのリースの5つの主要な領域でした。当然、このタイプの契約にははるかに多くのアプリケーションがありますが、これらは最も人気があり、需要があります。このようなトランザクションが個人によってどのように適用されるかについては、さらに説明します。

車を借りる方法：ステップバイステップの説明と例

カーリース取引は市場の大部分を占めています。これは、自動車がリースの理想的な対象であり、そのような取引がローンよりもはるかに有益であるという状況が非常に多いという事実によるものです。次に、それが持つ機能と、契約を締結する際に考慮しなければならない微妙な点について説明します。

ほとんどすべての人がローンが何であるかを知っていますが、リースではすべてがそれほど良くありません。多くの人が広告キャンペーンの約束を聞いた後、急いで契約を結びます。その結果、予想通りの状態ではないことが判明しました。不採算の契約に署名した結果は、通常、嘆かわしいものです。

重要：カーリースを手配する前に、各自が要件と条件を注意深く読む必要があります。これは、ローンとリースの両方とはまったく異なる種類の取引であるため、使用を開始する前に理解する必要があります。

個人用の車をリースで購入/購入する

まず、契約満了後に車を購入するかどうかを決める必要があります。理論的には、リースは償還がまったく必要ないことを提供します。人は数年間車両を使用するだけでよく、その後は会社に返却する必要があります。

それは非常に有益であるだけでなく、便利でもあります。人は毎月の支払いをするだけで、事務処理について心配する必要はありません。保険、ケア、状態追跡-これらはすべて会社の肩にかかっています。当然、車を使用する人は直接支払う必要はありませんが、支払う必要があります。すべての費用は毎月の支払いに含まれているので、ドライバーが考えなければならないのは家賃のタイムリーな支払いだけです。

バイアウトに関しては、多くのクライアントはおそらくそうしないことを好むでしょう。ただし、実際には、これが非常にまれなケースで可能であることが示されています。ほとんどの場合、企業がバイアウトなしで車をリースすることを申し出た場合、この場合の月々の支払い額は、バイアウトの場合に発行される金額と実質的に異なりません。つまり、大まかに言えば、契約締結後の人にとっては、何もせずに放置するよりも、一定の金額を支払い、自分のために車を保管する方がはるかに有益です。これが個人向けカーリースの主な特徴です。

書類に関しては、パスポートと運転免許証の最小限のセットのみが必要です。これらの書類を使用して、選択した組織に来て契約を締結する必要があります。

リース会社は、クライアントに申請書に記入するように提案し、その後、検討のために送信されます。申請から決定まで、通常2日以内で完了します。リース会社が文書に関してそれほど要求が厳しくない理由は、上記の記事で説明されています。

法人や個人の起業家のために車を借りる方法

法人について話している場合、ほとんどの場合、そのような取引には1台の車ではなく、一度に複数の車が関与します。これは非常に大規模な契約であり、リースの受領者、賃貸人、および自動車の購入元のサプライヤーの3者が締結する予定です。

プロセス自体は非常に高速です。法人はすべて賃貸人と販売者の間で決定されるため、購入の微妙な違いを心配する必要がないため、法人がリースで車を購入するのは簡単です。この場合の法人にとって、重要なのは賃貸借契約自体だけです。それは非常に迅速に、そして少数の文書で終了します。これは銀行ローンに対するそのような取引の大きな利点です。

債権者に対する借手の義務

借主の主な責任は、時間通りに支払いを行い、車両を良好な状態に維持することです。つまり、故障が発生した場合、彼はそれらを修正する義務があります。修理費は月々のお支払いに含まれます。契約が終了すると、車は完全に機能し、欠陥がない必要があります。これは、車両が引き換えられていない場合に特に当てはまります。

登録用の書類の形式の例

賃貸借契約は非常にシンプルですが、戸惑う方も多いので、事前にフォームを調べておくことをお勧めします。賃貸借契約の例は、以下のリンクからダウンロードできます。

リース会社-それは何であり、正しいものを選択する方法-ロシアの企業の実践+評価からの5つのヒント

ロシアにはリース会社が少ないため、クライアントの選択肢はそれほど多くありません。それでも、選択する必要がある場合があります。最も正しい決定を下すには、実際にその有効性が繰り返し証明されている5つの主要なヒントに従う必要があります。

さて、あなたが最高の条件で会社を見つけることができるようにするために、ここにあなたがロシアで選ぶことができる主な会社があります：

VEBリース
VTBリース
Sberbankリース
州交通リース会社
TransFin-M

結論+ビデオ

最後になりますが、リースはリースとローンのクロスです。多くの場合、これは便利ですが、契約を締結する前に、不快な経済状況に陥らないように、自分の強さを正しく計算する必要があります。

社会経済圏の近代化と新しい管理システムの導入により、企業の資金を更新するための質的に新しい方法が必要になっています。

信用と財政関係の低下と経済への国家投資の減少という文脈において、生産部門への他の種類の注入が必要です。そのため、リースとは何かという問題を詳細に調査し、リースが発生する原則を理解する価値があります。

なぜリース業務を研究するのですか？

この記事の主な目的は、現代の国民経済の状況におけるリースプロセス、モデル、タイプ、およびそれらの発現の形態の性質と本質を研究することです。

簡単な言葉でリースとは何ですか？これは、長期オブジェクト（自動車、建物、設備、航空機など）のリースです。つまり、金融のために特定の（または無期限の）期間、不動産または動産を所有および使用する一連の権利の譲渡です。補償。

このプロセスは、ほとんどの場合、リース会社が機器メーカーとそれを使用することに関心のある会社（または個人）との間の仲介者である3部構成の関係で構成されます。

リースおよびリース取引とは何ですか？

この記事で検討されている経済概念は非常に複雑であるため、その定義の数は多くなります。英語から翻訳された、リースする動詞は、一時的に使用するために不動産を借りるプロセスを示します。多くの著者の意見を要約すると、リースとは何かについて次の結論を導き出すことができます。

この経済用語には、財源を投資（誘致）するための一連のプロセスが含まれます。このプロセスでは、関係の1つの対象（貸手）が、特定の資産を製造業者から購入し、その後、借主の使用に特定の資産を譲渡することを約束します。金銭的報酬の期間。

このプロセスは、リース資産の製造者（販売者）、貸手、および借手の間の一連の契約であるトランザクションを通じて実行されます。

このような取引の対象は、車両、建物、構造物、その他の動産および動産、複合施設全体、およびビジネスで使用される企業である可能性があります。また、これらの協定の対象は、法律で禁止されていない限り、土地区画やその他の天然資源である可能性があります。

操作のスキーム

リースとは何かという質問に答えるには、取引の方法論的基盤の研究が役立ちます。一般的なメカニズムは次のとおりです。

利用者（以下、賃借人といいます）は、必要な機器の申請を行い、賃貸会社に申請します。
このサービスを提供する会社は、取引の流動性を評価します。その後、機器（リース対象）を製造業者または販売業者から購入します。
貸手は機器の所有者になった後、一時的に使用するためにそれを借手に譲渡し、定期的に支払いを受けます。

賃貸関係の対象は誰ですか？

取引の当事者は次のとおりです。

財産の生産者（売り手）-賃貸人と売買契約を結ぶ合法または自然人であり、賃貸人は特定の期間内に一定の料金で関係（設備）の対象を提供します。
借手は、契約の条件の下で、本契約で定義された条件の下で一定期間、貸手のサービスの支払いを行い、そのための機器を受け取ることを約束する法定または自然人です。
賃貸人は、特定の資産の所有権を（自分自身または借りた財源のために）取得し、その後、リース取引の対象の形で金銭的報酬のために一定期間それを提供する法的または自然人です。借主への一時的な使用。同時に、契約の対象に対する権利は、契約の詳細に応じて、借主の手に渡るか、貸主に留まることができます。
契約に基づいて機器を購入するための財源を提供する信用機関（銀行、コミュニティ）。

その他の専門機関：保険会社およびロシアリース会社協会（「Rosleasing」）。

Rosleasingにはどのような機能がありますか？

この協会は、ロシアのリース会社協会の一部であり、以下の活動を行う銀行、リース会社、およびその他の経済機関のセットです。

最も収益性の高いプロジェクトを実行するための活動の調整と参加企業の資金のプール。
リースの最も重要な戦略的方向性を決定するための政府機関との相互作用。
リース活動を規制する法的行為の開発。
経済統合の国際プロセスへの積極的な参加。

ロシア連邦では、個人と法人の両方のリースが法的に規制されています。同時に、その主題は、州の居住者と非居住者、および外資を持つ企業である可能性があります。

オブジェクトのリース

企業への固定資産の提供と個人へのリースの両方は、使用する機器の譲渡を意味し、条件付きで次の大きなグループに分けることができます。

農業（トラクター、コンバイン）。
輸送（車、飛行機、船、鉄道車両）。
建設（クレーン、コンクリートミキサー、足場）。
通信機器（衛星、ラジオ局など）。

どのタイプが区別されますか？

金融-譲渡品目の価値の完全な返還を提供するリースの一種。この場合、送金金額は設備価格と賃貸人の収入に分けられます。したがって、金融リースの条件は、取引の終了時に借手の所有権に機器を譲渡することです。
運用とは、リース資産の譲渡期間が償却期間よりも短い契約です。金融とは異なり、契約満了後、機器は賃貸人に返却されます。多くの場合、このタイプの関係は、機器を購入することが推奨されない場合に、1回限りのプロモーションに使用されます。

賃貸取引はどのような形態をとりますか？

機器リースとは何かを理解するために、その主な形態を調査する必要があります。

真っ直ぐ。賃貸借契約の終了時に、取引の対象に対する権利の完全なパッケージが借手（借手）の手に渡る取引。
リターナブル。リターン付きリースとは何ですか？これは、借手がその資金を貸手に売却し、すぐに長期リースの形で返還する取引です。エンタープライズテナントの運転資金が不足している場合に使用します。取引の満了時に、リースの対象に対する権利は借手に返還されます。
混合。このタイプのリースでは、テナントが必要とする資産は、取引の参加者の出資を犠牲にして取得されます。契約関係の終了時に、機器の権利は借手に譲渡されます。借手は通常、投資の初期シェアが25パーセントを超えません。

リース料の種類

個人の賃貸とは何ですか？顔？第一に、これはかなり複雑な手順であり、特に機器の支払い方法に関して多くの疑問が生じます。補償制度は法人と個人で同じであり、リース料を通じて実行されます。この概念には、トランザクションのサブジェクトの使用に対する補償額が含まれます。支払いは次の方法で行われます。

合計を修正します。契約金額は均等に分割され、有効期間中は毎年支払われます。
アドバンス方式。契約を締結する際に、そこに記載されている前払いが行われ、残りは以前の方法に従って支払われます。
最小お支払い方法。支払額には、全期間の減価償却費の計算と、それによって提供される貸手のさまざまな報酬が含まれます。

支払いスケジュールは賃貸借契約に明記されています。支払いは、毎日、毎週、毎月、四半期ごと、または毎年行うことができます。

カーリースとは？

国民向けの金融サービスの市場における比較的新しい製品は、自動車の消費者向けリースです。毎日、彼はますます多くの支持者を獲得しています。自家用車のリースとは何かを見てみましょう。

まず第一に、それは輸送を購入する非常に便利で有益な方法です。実際、人は後でそれを買う権利を持って車を借ります。また、このサービスは、複数回の支払いで購入する方が便利だと考える法人に人気があります。

カーリースとは？国民にとって、これは書類のパッケージを完成させて頭金を支払った直後に車を使用する機会です。現在、このサービスは専門会社だけでなく、銀行や自動車販売店でも提供されています。

車両の入手手順

クライアントにパスポート、運転免許証を提供し、特別な申請書に記入します。
購入権のある車両賃貸借契約のクライアントと賃貸人の間の締結、およびリース会社と自動車供給業者の間の車両売買契約。
取引の対象の価値の20-30％の金額のクライアントによる頭金の支払い。
CASCOおよびOSAGOの料金でのクライアントによる自動車保険。
交通警察のリース会社の専門家による車の登録、および技術検査。
会社による消費者の使用への車両の譲渡。
クライアントは、契約の条件に従って、定期的な支払いを行い、期間の満了後、機器は彼の所有物に渡されます。

誰がこの方法で車を買うことができますか？

起業家精神の経験がある市民なら誰でも、車を借りて、その後購入する権利を得ることができます。さらに、十分な経済的可能性を備えたリース業務で成功した経験を持つ候補者が優先されます。

カーリースが個人にもたらすすべての落とし穴を考慮することは非常に重要です。このサービスを利用したことのある人からのフィードバックには、肯定的な証拠と否定的な証拠の両方が含まれています。

カーリースのメリット

乗用車だけでなく、トラックや特殊装備も購入できる可能性。機器が新品か中古か、サロンで購入したか、民間業者から購入したかは関係ありません。
リース取引を完了するには、最小限のドキュメントパッケージで十分ですが、顧客に対する厳密さのレベルは低くなります。
車の登録は最大5年間行われ、その後、車両は残価で償還することができます。取引対象の早期返却も可能です。
リース会社への購入条件や機器の配送条件は、標準のものよりも便利です。
人口のためのカーリースとは何ですか？これらは、まず第一に、柔軟な支払いスケジュールと車両の操作をすぐに開始する機能です。
自分で機材を登録したくない場合は、貸主の所有物とみなしますので、このサービスもご利用いただけます。

カーリースの短所

リース契約への関心は、自動車ローンよりも高くなっています（特に低予算の車両の場合）。
借金の支払いに違反した場合に車を撤回する可能性。
リースサービスを提供した会社の同意なしにレンタカーまたは質権として借りることは不可能です。
リース契約の対象を検査するための定期的なアクセスを提供する必要性。

したがって、自動車の取得方法を決定する際には、付随するすべての要因と現在の社会経済的状況を注意深く検討する必要があります。

企業や企業、特に活動開始時の企業は、十分な現金投資をしていないのに、何らかの種類の機器を購入する必要があると感じることがあります。そのような目標を達成するために、リースのようなタイプの投資活動があります。

簡単に言えば、リースとは、長期物件をさらに購入する権利を持つリースです。市民は、たとえば、大型の高価な機器や車を購入する必要がある場合など、同様の金融スキームを使用することもできます。

リースとは、建物、構造物、企業、さまざまな種類の機器、航空機、自動車などの長期使用オブジェクトのリースです。

その意味は 所有権と使用の譲渡金銭的補償のための特定のまたは無期限の不動および動産。英語からの「賃貸」の概念の意味論的翻訳は、大まかに「一時的な使用のために不動産を借りるプロセス」を意味します。

法学の分野では、リースは次のように理解されています。 賃貸借契約の種類。賃貸契約の財政的および法的要素は、賃貸、信用および債務関係の要素です。

リース会社の構造とその仕事の原則

リース会社は分析、マーケティング、法務サービスから。彼女は常に銀行、保険会社、行政機関と交流しています。

リース契約は三者、その主なアクターは、機器メーカー、製品の使用に関心のある個人または企業、および仲介者としてのリース会社です。この取引は、3者間の一連の契約のように見えます。

スキームの実行リース取引は次のようになります。

借主は、機器の購入申請書をリース会社に提出します。
リース会社は、取引の流動性を評価した後、売り手から機器（リース対象）を購入します。
所有権のある機器を受け取った貸手は、一定期間使用するためにそれを借手に渡し、そのためのリース料を支払います。

リースは、個人と法人の両方が使用できます。

個人にはとても人気があります 消費者リースたとえば、車を買うために。さらに、高価な車のリースは、予算モデルよりも収益性が高くなります。市民は、所得証明書、納税申告書、またはで支払能力を確認します。契約期間は最長3年間で、初回の支払いは10％からです。

借手としての法人は、少なくとも6か月間登録され、プラスの残高を持っている必要があります。賃貸借契約は1年から5年の期間で締結され、最初の支払いは15％からです。

違い賃貸料からの賃貸は、締結された契約の結果に基づいています。賃貸中に、契約期間の満了後にユーザーが契約の対象を安全かつ健全に賃貸人に返還する義務がある場合、賃貸は基本的に譲渡を提供します借手との契約終了時のオブジェクトの所有権。

リースの収益性購入やローンに関しては、一度に全額を支払った人が物件を取得した場合、すぐに正常に機能するように維持する義務がありますが、リース取引後、これらの心配は賃貸人に降りかかります。ローン契約とは対照的に、リース契約を締結する際の節約額は最大10〜15％です。税金と保険の支払い、および登録は賃貸人が負担します。

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このタイプのリースの長所と短所

リースは手頃な価格であり、有利、なぜなら：

必要な資金がなくても、設備の使用を開始することは可能です。
機器の道徳的な陳腐化により、経済的損失なしにそれを更新するのは簡単です。
この場合、費用をかけずに物件を賃貸人に返却することができます。
合計でのリース料はクレジットより少ないです。
報酬の額とその規則性は当事者自身が決定します。

に欠点帰属することができます：

賃貸人は、契約が終了するまで物件の所有者であり、契約に違反した場合は、賃貸物件を返却する必要があります。
一部の取引では、拠出金がローンの支払いを上回ります。これは、リース会社にとって何らかの保険です。
借主は所有者ではありませんが、財産の損害について責任を負います。
購入時までに、リースされた機器はすでに廃止されているため、交換する必要があります。
借手は必然的に彼の支払い能力を確認しなければなりません。

リースとは何かとその種類については、次のビデオで説明しています。

既存の品種

で 金融リース取引の満了後、物件は借主の物件となり、その価値は全額返金されます。金額は、機器自体の価格と賃貸人の収入で構成されています。このタイプのバリアントは リターナブル ここで、売り手は借手です。彼は最初にリースの対象をリース会社に販売し、次にそれを自分で借ります。

オペレーショナルリース契約満了後の賃貸人への機器の返却を含みます。このタイプのリースは、機器の購入が実用的でない場合の1回限りのニーズに適しています。

契約締結のルール

賃貸借契約は法曹界で締結されており、条件、支払方法、特別条件によって異なります。

契約の対象：非消耗品（さまざまな種類の機器、建物、輸送、構造物、企業など）。以下はリースの対象ではありません：知的活動の結果、自然物、土地区画、自由流通から撤退した、または特別な方法で流通のために提供された財産。

契約の対象リース：不動産および動産。最も人気のあるのは、建設、農業、輸送、通信機器など、さまざまなタイプの機器です。

科目個人および法人、居住者および非居住者、外資系企業の場合があります。クラシックバージョンでは、トランザクションには3つの関係者があります。

売り手（メーカー、サプライヤー）-不動産を販売する人。
賃貸人（投資家、賃貸人）-一定期間使用するために譲渡のために不動産を購入する人。それは銀行または他の金融機関である可能性があります。
借主（ユーザー、テナント）-一定期間使用するための資産を受け取る人。自然または法人、企業、組織。

売り手と貸し手は同じ人かもしれません。

必須条件：リースの対象、リースの対象の売り手、リースの期間、リースの支払い額。少なくとも1つの条件が満たされない場合、契約は締結されていないと見なされます。

投資活動の一種としてのリースの法的根拠：

リースまたはファイナンシャルリース契約は民法契約であり、ロシア連邦民法第665条から第670条、連邦法「ファイナンシャルリース（リース）」、および多数の条例によって規制されています。
賃貸借契約は賃貸借契約に似ていますが、対象数と最終条件が異なります。リースに関係する当事者が2人いる場合、リースには3人の当事者がいます。
賃貸借契約は、賃貸借契約と売買契約が義務付けられている契約と、保険契約や維持契約などの補助的な契約の2種類以上の契約によって実行されます。
リースの対象の使用範囲は、起業家精神のみです。
賃貸人がリース用の機器を購入するとき、彼はこれについて売り手に通知しなければなりません。
より詳細には、リース取引の法的側面は、連邦法「リースについて」によって開示されています。

対応する法的関係は、契約に従います。貸手と借手にはそれぞれの権利と義務があり、その違反は契約の終了と罰則を伴います。

貸し手には権利があります機器の購入のための資金を調達し、それを処分し、所有または使用から借手から引き出し、その財務活動を管理します。同時に、賃貸人は、売り手からリースの対象物を購入し、それを書類と一緒に借手に譲渡する義務があります。

借主には権利があります賃貸期間中、（賃貸人の許可を得て）不動産を所有、使用、または転貸し、機器の売り手に対して請求を行い、賃貸期間後に賃貸人から不動産を購入します。同時に、借手は、賃貸対象物を賃貸するだけでなく、定期的に賃貸人に支払い、設備の維持・修理を行い、賃貸の終了時に購入または返還することを約束します。

リースは比較的若いですが、ロシア連邦では動的に発展しているタイプの契約上の金融リース義務です。もちろん、賃貸借契約を締結する決定は、その参加者にのみ残ります。しかし、企業や市民が財政の安定を維持するという課題に直面している経済危機では、リースがしばしば不可欠であることは注目に値します。

ローンまたはリースを選択する方がより有益なことは、このビデオで説明されています。

新しい生産または企業を作成するとき、所有者の主な問題は財源を見つけることです。高価な機械や設備を購入する必要がある場合、同じ問題が既存の産業にも当てはまります。この問題を解決する方法はたくさんあります。これは、外部投資家、クレジット、家賃、そして最後にリースの魅力です。

直訳に目を向けると、英語のリースという言葉は家賃として翻訳されます。この結果、多くの人（起業家でさえ）はこれらの概念を同義語と見なします。しかし、今日 ロシアの状況では、賃貸の概念は家賃とは大きく異なります。これらの違いについては、以下で説明します。リースにはいくつかの定義があります。次の定義は非常に一般的です。リースは、償還の可能性がある特定の期間使用するための資産の譲渡に関連する一種の金融サービスです。簡単な言葉で何がリースされているのかという質問への答えは、この記事の主題です。

原則として（常にではありませんが）、リースの対象は3者です。それらをより詳細に検討しましょう：

不動産を販売する当事者としての生産者または販売者。
リース会社（賃貸人）、取得した資産の所有権を譲渡する当事者。
賃貸借契約の有効期間中に賃貸の対象を使用する当事者である財産の受領者（借主）。

ここでは、リース会社が仲介役を務めます。リース会社とは？賃貸借契約の対象となる会社です。それは財産にすべての税金を支払い、多くの場合、その運営におけるすべてのリスクを負います。は明らかです リース会社はかなりの財源を持っている必要があります。このため、信頼できるリース会社は大手銀行の子会社です。

リーススキームの主な点は、リース契約の全期間中、機器またはその他のオブジェクトは企業（借主）の所有物ではなく、貸主の所有物であるという事実です。リースの形態を検討してください。

リースの形態

現在、リース業務には一定の分類があります。財政的および経済的内容によると、リースの3つの主要な形態を区別するのが通例です。

金融リース。このような操作の意味は、借手がリース会社を通じてメーカーの設備（車両）を的を絞って受け取ることです。その後、賃貸会社との契約期間中、賃貸資産の費用を部分的に負担します。賃貸借契約に基づく設備の減価償却期間は、通常よりも短くなる場合があります。契約終了時の設備費はゼロに近く、賃貸人から購入することができます。製造者（販売者）はリース契約の存在を認識しており、会社は彼に対して品質を主張します。
オペレーショナル（オペレーショナル）リース。ファイナンシャルリースとの違いは、契約期間が機器の耐用年数よりも大幅に短いことです。この場合、リース会社は対象物に対するすべての責任と保険リスクを負います。このタイプのリースは、賃貸と非常によく似ています。
リターンリース。これは、投資家が自分やクレジットファンドのために企業を設立し（設備を購入し）、それをリース会社に販売し、リース契約に基づいて施設を使用するという特殊なタイプの取引です。取引の意味は、さまざまなニーズに使用できる多額の資金を迅速に受け取ることです。このような取引は脱税によく使用され、汚職の要素がある可能性があることに注意してください。このような協定は、多くの場合、さまざまな国の税制の特殊性を利用する当事者のさまざまな州の管轄下で締結されます。このため、税務当局や法執行機関の注意が彼らに釘付けになっています。特に、企業とリース会社に共通の所有者がいる場合。このような取引は、従来のローンと比較した収益性について税務当局によって必然的に分析されます。

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より収益性の高いローンやリースとは何ですか？

この質問に対する単一の答えはありません。さまざまな金融商品の存在の要点は、特定の条件でのそれらの使用の便宜性を決定するそれらの特徴にあります。

賃貸借契約は、資金の悪用を除く特定の目的について締結されています。

さらに、そのようなオブジェクトは、定義上、流動性があり、財務リスクを軽減します。機器メーカーとリース会社がパートナーである場合もあり、そのような契約はメーカーのサポートの一形態として機能します。さらに、これは特定の製品に対する政府の需要の刺激である場合があります。これらの要因は、そのような取引における財源のコストを削減するのに役立ちます。リース会社とのこのような契約は、法人と個人の両方が締結することができます。

リース契約は、ローンとは異なり、そのような契約の全額がVATの対象となるため、より完全なVAT還付に貢献します。契約に基づく支払いは、経費項目の下で経理部門に保持されます。このような取引における設備や車両のより速い減価償却も収益に影響を及ぼします。固定資産税も賃貸人が負担します。さらに、実際には、リース会社は、現金ギャップの結果として生じる支払いの短期的な遅延に関して、銀行よりも寛容であることが示されています。製品販売の季節性を考慮して、支払いスケジュールについて合意できる場合があります。これは、農業生産者にとって特に有益です。ローンと比較して、賃貸契約の収益性（または不利）を決定するための計算は非常に複雑であり、何よりも、経験豊富な専門家に委託する必要があります。

賃貸借契約の不利な点は頭金の必要性を含みます（ローンを取得するときにそのような要件がありますが）。これは必須の要件ではありませんが、車両の契約に基づくそのような貢献が50％に達する場合があります。リース契約に基づいて購入した機器および車両は、通常、リースすることも、誓約することもできません。

機器のアップグレード、新しい車両の購入、生産またはオフィススペースの拡大には、大規模な財政的注入が必要です。しかし、一度に必要な金額を収集したり、ローンを組んだりする方法がない場合はどうなりますか？非常に効果的な代替手段があります-リース。この用語の意味、リースの種類、リースできる物件、そのような取引を正しく行う方法、この手順の落とし穴について話しましょう。

「リース」は英語から「家賃」に翻訳されていますが、リースは一種の家賃の「ハイブリッド」であり、第三者であるリース会社が関与するローンです。後者は売り手から物件を購入し、借手に譲渡します。彼は毎月一定の金額を支払います。これは、レンタルの支払いとローンの支払いの両方です（ユーザーのさらなる意図に応じて）。契約で指定された期間の終了時に、プロパティは残価で償還するか、リース会社に返却することができます。

簡単な例：

自動車会社はバスの艦隊を更新することを計画しています。リース会社と契約を締結します（VTB-Leasing、YarCamp Leasing、またはその他）。リース会社は、製造工場（MAZなど）から10台のバスを合計6000万ルーブルで購入します。バスは自動車会社に引き渡され、自動車会社は初期費用1,000万ルーブルを支払い、その後3年間毎月160万ルーブルをリース会社の口座に支払います。

19世紀になると、リースはアメリカとイギリスで活発に発展し始めました。私たちの国にとって、大祖国戦争の時代からの「レンドリース」の概念は画期的なものになりました。軍事機器の提供もリースの選択肢でした。前世紀の50年代に始まった経済リースの発展に大きな影響を与えました。現代のリース業界の創設者は、サンフランシスコで最初の専門リース会社を設立したアメリカの起業家ヘンリー・シューフェルドと呼ばれています。

ソ連では、1970年代から1980年代にかけて、企業が高価な輸入機器を購入するためにリースが使用されていましたが、その規模は限られていました。国内市場では、1989年に最初のリース事業が開始されました。 90年代半ばまで、リースはロシア連邦の経済に深刻な影響を及ぼしませんでした。税法の近代化と1998年の連邦法「金融リース（リース）について」の採択後、この商品に対するビジネスの関心は大幅に高まりました。 2017年の終わりに、ロシア連邦の賃貸市場の量は、RAEX格付け機関（Expert RA）の専門家によって1兆ルーブルと見積もられました。

リース取引の当事者

通常、リースプロセスには次の3つの関係者が関与します。

1売り手-必要な機器を所有または販売する法人または個人の起業家（必須-VAT納税者）。物件は売買契約に基づいて賃貸人に譲渡されます。

2貸手-その役割は、法人としても個人の起業家としても登録できるリース会社によって果たされています。ほとんどの場合、高価な資産（車両、不動産、設備）を取得するのに十分な資本を持っている銀行またはそれらを備えた構造物が貸し手として機能します。

3借手-これは購入者であり、組織的および法的形態の法人、または商業活動や取得に使用するために販売者の機器、輸送、または不動産を必要とする個々の起業家でもあります。

売り手が同時に貸手でもある場合、3人ではなく2人が取引に関与します。

リースの経済的意味は何ですか

リース取引の各当事者には、それに参加する独自の理由があります。

売り手は自分の商品を販売し、資産の全額を受け取り、リスクはありません。
賃貸人は、賃貸料に含まれる資産の評価から利益を得る。
借手は、銀行ローンと比較して、より有利な（金利/頭金）またはより忠実な（支払能力の要件）条件で不動産を購入します。彼は、彼の事業の状況が変化した場合、購入を拒否する権利を有します。さらに、購入者は税金の支払い（VAT、所得税、不動産、および車両購入の場合の輸送税）を節約できます。

リース取引の特徴は、契約終了までに物件の償還価格が下がることです。これは次の理由で発生します 減価償却-資産が使い果たされると、資産のコストの一部が毎年償却されます。減価償却は特別な計算式に従って考慮され、商品の実際の損耗には依存しません。特定の種類の不動産のリース取引では、加速償却が適用されます。これにより、契約の終了までに、輸送または設備の価値がゼロになり、追加の支払いなしで借主の所有になります。

連邦法「金融リース（リース）について」（1998年10月29日のNo.164-FZとその後の改正）によれば、動産および動産はリースすることができます。 経済複合体としての車両、設備、不動産、企業.

リースの対象は、自然物、土地区画、流通が制限されている資産であってはなりません。この意味での例外は軍隊です-ロシア連邦は国際条約と軍事技術協力に関する法律で規定された条件でリースで他の国にそれらを販売する権利を持っています。

賃貸人自身によって設定されたリースには他の制限があります。 特に、リースでの購入を希望する購入者は拒否されます。

ロシアにおける労働リースの関係は、2014年5月5日の連邦法第116-FZによって規制されています。 次のルールが含まれています。

人事リースを扱うことができるのは、主要な税制で運営され、州の雇用サービスによって認定された民間の採用機関だけです。
賃借人との従業員の雇用契約は、9ヶ月を超えて締結することはできません。
従業員のすべての異動は、書面による同意がある場合にのみ実行できます。
同じ仕事に対する「リース」従業員の報酬は、借主のフルタイム従業員の報酬よりも低くすることはできません。
リース会社は、職業上の危害に対して必要なすべての補償を支払う義務があります。これは、借主の主要な従業員に支払われるのと同じものです。

法律は「賃貸」作業に一定の制限を設けています。 リース担当者を関与させることはできません。

IおよびIIハザードクラスまたは3および4度のハザードの作業を実行するため。
貨物輸送業者または他の従業員の輸送輸送に関する作業を実行するため。
破産の過程にある企業で仕事をすること。
ストライキ労働者を置き換えるために
主要な従業員の解雇の脅威に直面して働くこと

リースの種類は何ですか

賃貸取引では、契約条件に大きく依存します。 それらに応じて、3つのタイプのリースを区別できます。

1 金融

このオプションを使用すると、貸手は実際には、正式に取引に参加する金融仲介業者にすぎません。物件の引渡しは売り手から借手に直接行われ、借手はこの物件の品質に対する主張を売り手に提示します。賃貸借契約の期間が終了するまでに、原則として、物件の残存価値は最小になります。

このようなスキームでは、賃貸契約は、買い手が賃貸人に物件を返却した場合に物件を受け入れる売り手の義務を規定することがよくあります。簡単に言えば、銀行は古い車や機械を必要としません。 VTB24、Avangard Bank、Promsvyazcapital Groupなどには、独自のリース子会社があります。

2 オペレーティング

このリースのバリエーションでは、契約期間は取得した不動産（不動産、工業団地など）の耐用年数よりも大幅に短くなります。この点で、取引におけるリース会社の役割が重要です。賃貸人は、賃貸物件の安全、修理、保険、メンテナンスの手配について全責任を負います。

このスキームにおける借手の役割は、テナントの役割に近いものです。 契約が終了すると、購入者には次の権利があります。

プロパティを残価で償還します（この場合、減価償却期間が長いため、この値は非常に高くなります）。
リース会社の資産を返却します。
賃貸人がそれに反対しない場合は、賃貸借契約。
プロパティを別のものと交換します（たとえば、より近代的なまたは他の特性のための生産設備）。

運用タイプのリースは、自動車に関する大きな懸念のあるディーラーによってよく使用されます。購入者は、特定のブランドの車を2〜3年間使用し、その後、より近代的なモデルをリースおよび再リースします。

3 リターナブル

最も具体的なタイプのリース。ここでは、売り手と借手は同じ人物です。実際、この取引は、不動産が正式に貸し手に譲渡されたが、実際にはその場所にとどまっている場合の担保付き貸付の一形態です。企業は機器を販売してからリースすることができ、開発と生産能力の維持のために多額のお金を受け取ります。

ただし、このようなトランザクションは、最も破損が多いトランザクションでもあります。

ヴォログダ地域からの新鮮な例

大規模な映画館の売却のためのリース契約がここで行われました。売り手はLLCでした、それをアルファと呼びましょう。この会社は10年以上にわたってシネマセンターを所有しています。しかし、事業は進まず、債務は増加し、アルファの創設者は州の支援を求めて地域の事業支援センターに目を向けました。その目的は社会的に重要であり、建物には歴史的な価値があります。地域の映画事業の発展を条件に、1,000万ルーブルの支援が行われた。

アルファLLCはすぐに賃貸契約を結び、賃貸人（ベータLLCとしましょう。その創設者の1人はアルファをサポートしたのと同じ地域のビジネスサポートセンターであることが判明しました）に、 2400万ルーブル。賃貸人はこの物件を買い手であるガンマLLCに譲渡し、頭金として1,000万ルーブルを支払うことで3,400万ルーブルの契約をすでに締結しています。ガンマの創設者がアルファの創設者と同じであるという事実に注意を払わなければ、珍しいことではありません。販売価格と購入価格の違いは、地域によって映画起業家に提供された国の支援の量を正確に繰り返しました。

地方政府はついに彼らの感覚に気づき、州の支援として支払われたお金を要求した。これは、ガンマLLCの破産（回収不能のために償却された債務は1,007万ルーブルに達した）、ベータLLCの終了、地方政府の内部手続き、および政府機関が見返りに参加するべきかどうかについての激しい議論につながりました。リース取引。

リターナブルリースは常に税務当局の注目を集めています。明らかな経済的便宜がない取引は、脱税の一形態として認識できます。

架空のリースバック取引の兆候：

売り手と買い手は相互接続されています（たとえば、一方は他方に依存する法人です）。この場合、連邦税務署はVATの還付の支払いを拒否する場合があります。
その一部のリースバック取引に基づく決済は、小切手、約束手形、およびその他の現金以外の方法で行われました。これは、売り手または買い手による資金の引き出しの試みを示している可能性があります。
参加者の少なくとも1人はすでに悪意のあるリーススキームに巻き込まれています。

リスクの程度によるリース取引

他の不動産譲渡取引と同様に、リースにはリスクがあります-それらのいくつかはすでに上で説明されています。 リスクの程度に応じて、3種類の賃貸取引があります。

1 保証

不動産の譲渡手続きは、専門の保険会社または他のいくつかの会社が借主の保証人として機能し、契約に違反した場合に借主に資産の価値を全額返済することができます。

2 部分的に保護

借主が賃貸会社の口座に支払う保険金は、不動産の価値の一部をカバーします。リース期間中、契約で定められていないことが発生した場合、資金は購入者に返還されます。

3 安全でない

当事者がお互いに義務の履行を保証しない取引。現在、リースの対象間のそのような関係はあまり一般的ではなくなっており、保険の欠如は通常、疑わしいまたは架空の取引を「示唆」しています。

リース取引のすべての段階

通常、賃貸物件の売却には5つの段階があります。それぞれを見てみましょう。

ステージ1。リース市場の分析、リース会社の選択。

ロシア連邦のリース市場は、銀行セクターの最初の100の規模とほぼ同じです。提供条件と親会社の信頼性の両方からリース会社を選ぶことができます。貸手の格付けは、たとえばポータルbanki.ru/products/leasing/companies/で維持されます。

ステージ2。貸手によって提供された条件の分析。

最も重要なポイント：初期支払い（前払い）、毎月の支払い、過払い額、返済期間とスケジュール、リース契約の終了条件。

ステージ3。リース契約を作成します。

契約書の本文を作成するために、貸手は通常、以下の書類を必要とします。

パラメータを示す、プロパティをリースする意図のステートメント。
最後の報告期間の財務諸表。
企業または個人の起業家のアカウントからの抜粋（会社または起業家の売上高を評価するため）。
ヘッド/個人起業家のパスポートのコピー、任命の順序/登録証明書;
リースの対象となる保険証券。

また、リース会社は他の書類を要求する場合があります。

ステージ4。前払い（初期支払い）。

頭金の額は通常5％から始まります（これらは車両の運用リースに関与するほとんどの企業の条件です）。平均して、市場の進歩は20-30％です。必要な金額を支払った後、買い手は使用するためにプロパティを受け取ります。

ステージ5。契約期間中のプロパティの使用。

賃貸物件は、契約条件に厳密に従って使用する必要があります。これは、年次保険、メンテナンス（輸送、設備）、そしてもちろん、月々の支払いのタイムリーな支払いに適用されます。

リース支払いオプション

リース契約に基づく定期的な支払いには、次の3種類のスケジュールのいずれかがあります。

1回帰-最初の支払いが最大で、その後減少します。ローンの差別化された支払いの類似物。このスキームにより、利息の支払いを最小限に抑えることができます。

2年金-均等分割払い。最初の支払いはほぼ完全に貸手の利息/マージンを返済するために行われるため、最も「高価な」スケジュール。

3季節-特定の種類のビジネスに適合したスケジュール（たとえば、主な利益が秋と冬に落ちる農業-これらの期間中、支払いは平均と比較して増加し、他の季節では減少します）。

特定の会社の活動の詳細に応じて、他の特別な支払いスケジュールを使用することもできます。

より収益性の高いものは何ですか：ローンまたはリース？

いずれの場合も、この質問に対する答えは異なる場合があります。それは、リースの種類と資産の両方、貸手と債権者の銀行の状態、および他の多くの側面に依存します。リースは主にビジネス目的で使用され、法人や個人の起業家の貸付条件は「物理学者」の貸付条件とは大きく異なることを忘れないでください。

まず、外部機能による比較を見てみましょう。 100万ルーブル相当の車を購入することにしたとします。 2018年初頭の貸付プログラムとリースプログラムの平均パラメータを比較してみましょう。

ローンを組む方が明らかに収益性が高いようです。ただし、物件の取得方法を選択する際には、必ずしも金利や過払い額が主な要因とは限らないことを忘れないでください。

リースと貸付を正しく比較できるすべての特性をまとめると、次の表のようになります。

オプション	リース	貸付
主題	法人および個々の起業家。	個人（個人の起業家を含む）および法人
取引後の財産権	オブジェクトは、買い手がその価値を全額支払うまで、賃貸人の所有権に留まります。	財産は顧客の財産となり、銀行への誓約として残ります
利用規約	以前のリース取引の履歴と信用履歴は関係ありません（不正な試みを除く）	正の信用履歴が必要です
契約に基づく支払い	前払い（初期支払い）毎月の定期定額支払い賃貸人の報酬（証拠金）の割合の支払い賃貸資産の保険料を支払うことが可能です	毎月の支払い（ローン本体+利息）初期支払いが可能手数料が可能です（アカウントの維持など）保険料を払える
資産の減価償却	加速償却は、特定の種類の資産に適用される場合があります 30万ルーブルを超える車と40万ルーブルを超えるミニバスには、減価償却費の削減係数が適用されます。	通常の減価償却計算
納税
バット	賃貸借契約に基づく支払いに含まれます。宿泊施設の償還後、税金を提示して払い戻しを受けることができます。	税金の対象ではありません
固定資産税	物件が賃貸人の貸借対照表にある場合、買い手は税金を支払いません。プロパティが購入者の貸借対照表にある場合、加速償却によって税金が減額されます。	クレジットで購入した物件はすぐに購入者の物件となり、全額税金がかかります。

リースの目的とビジネス目的のクレジットには違いがあります。 一般に、それらは次のように表すことができます。

クレジットファンドは起業家があらゆる目的に向けることができ、リースファンドは主に事業開発と固定資産の更新に使用できます。
ローンの場合、銀行はローンの使用目的を管理する必要があります。賃貸の場合、物件は賃貸人のものであるため、管理は不要です。
銀行は、事業に融資する場合、顧客がすでに利用できる資産の質権（そうでない場合もある）の形での保証と保険が必要です。賃貸の場合は、物件自体を担保として使用します。
クレジットで購入した物件は、すぐにローンを組んだ会社の貸借対照表に送られます。賃貸物件を取得した後は、契約条件に応じて、賃貸人の貸借対照表に記載するか、借手の貸借対照表に譲渡することができます。
借り入れた資金で取得した物件は、借り手の貸借対照表に表示され、さらなる貸付の可能性を制限します。賃貸物件は、ほとんどの場合、賃貸会社の貸借対照表を通過するため、借手は簡単にローンを借りることができます。
ローンの支払いが終了すると、債務を返済するための資産の売却につながる可能性があります。リース料の支払いの終了は、リースで受け取った資産の撤回にのみつながります。

正式な観点からは、リースは賃貸に似ています。どちらの場合も、物件の所有者と物件の所有を希望する方がいらっしゃいますが、すぐに全額を購入することはできません。所有者は、順番に、一定のマージンで使用するためにプロパティを借りる準備ができています。

しかし、賃貸と賃貸の類似点に加えて、大きな違いがあります。

オプション	家賃	リース
正式なパラメータ
立法上の根拠	ロシア連邦民法典、第34条特定の種類のリースに関する連邦法。	連邦法「金融リース（リース）について」
タイミング	ほとんどの場合、延長の可能性がある短期間のものです。	リース取引の大部分では、契約期間は譲渡された不動産の完全な減価償却期間またはそれに近い期間に等しくなります。
主題	流通が制限されていない非消耗品。	流通が制限されておらず、自然物ではない非消耗品（土地区画など）。
契約終了時の物件償還の可能性	いいえ	がある
財産権	使用する
提供されたプロパティを選択するのは誰か	家主	借手
ドキュメントのパッケージ	支払能力の証明は必要ありません	事業の存在と支払能力を確認する文書
ビジネス図
トランザクションの参加者	家主、借家人	売り手、貸し手、借手。銀行、保険会社、保証会社なども参加できます。
物件の売り手（メーカー）の状況	取引には含まれていません	取引の参加者は、賃貸人との契約を締結します。
宣言された要件へのプロパティのコンプライアンスに対する責任	家主を負担します	賃貸人が物件の賃貸を申し出た場合を除き、賃貸人が負担し、売り手も探しています。
偶発的な損失/物的損害のリスク	家主を負担します	借主に負担
財産保険の対象	家主	ほとんどの場合、借手

リースと税金

所得税

借手については、リース料はその他の費用として分類されます（ロシア連邦税法第264条第1項）。したがって、支払いが高ければ高いほど、所得税を支払う必要が少なくなります。立法者によると、これは企業の発展と固定資産の更新を刺激します。

賃貸借契約を締結する場合、2つのオプションがあります。

1賃貸人の貸借対照表に物件が残っている場合

この場合、借手はリース料の全額を費用に含めます。

たとえば、リース契約が24か月間締結され、VATなしの支払いの合計額が300,000ルーブルである場合、購入者が費用に含める月額は次のようになります。300,000ルーブル/24か月= 12500ルーブル.

2物件が借手の貸借対照表に記載されている場合

賃貸資産の購入およびその売却前サービスのための賃貸人の費用の費用に応じて、資産は1つまたは別の減価償却グループに含まれている必要があります。減価償却はグループに応じて計算されます。一部のタイプのプロパティの倍率は3に達する可能性があります（減価償却は通常の3倍の速さで発生します）。

借手は、費用の一部として、賃貸料から不動産の減価償却費を差し引いた金額を含めることができます。

同じ例を見てみましょう。30万ルーブルの賃貸物件と12,500ルーブルの月々の支払いで、リース資産（5番目の減価償却グループに属するコンピューター制御のマシン）の購入コストは20万ルーブルでした。第5グループの資産の最低使用期間は85ヶ月です。 200000摩擦。 /85ヶ月 *係数 3 = 7058摩擦.

この金額は、減価償却費として所得税ベースを決定するための費用に含まれます。さらに、費用には、12500〜7058=5442ルーブルのリース料の一部が考慮されます。その結果、控除額は同じ12,500ルーブルになりますが、適切に実行されない場合は、控除なしで所得税を支払う必要があります。

付加価値税

賃貸契約に基づき、州からVATの還付を受けることができます（ロシア連邦税法第171条、第172条）。 これは、次の条件を満たす場合に発生します。

賃貸物件は、VATの対象となる活動のために借手が取得します。
賃貸人は、彼が実際に借主に財産（契約書のコピー、連邦税務署の要請によるその他の文書）を提供したことを確認できます。
借手は、彼が彼の会計記録にリース業務を反映したことを確認することができます。
賃貸人から購入者に提供される賃貸料の請求書があります。

固定資産税

物件が賃貸人の貸借対照表に残っている場合、借手は税金を支払いません。借主の残高に不動産を登録する場合、加速償却により固定資産税を減らすことができます。賃貸借契約期間中は、動産の残高に関係なく、動産に税金はかかりません。

輸送税

ここではすべてが簡単です。この税金は、リース契約期間中の貸借対照表に関係なく、交通警察またはGostekhnadzorにリース車両を登録した当事者によって支払われます。

リースに関するよくある質問

予定より早く賃貸契約を結ぶことは可能ですか？

ほとんどの企業では、リース資産の早期償還が提供されています（この項目は契約に含まれている必要があります）。ただし、これは借手にとって最も収益性の高いオプションではありません。残価を早期に支払う場合は、償還額が高くなり、税制上の優遇措置が少なくなります。さらに、迅速な買収により、税務当局からの取引への注目が高まります。連邦税務署は、リース契約をキャンセルして、商品ローン契約として認識することができます。そうすれば、税額控除はまったくありません。

賃貸で購入した不動産はどのような場合に州当局に登録する必要がありますか？

ロシア連邦の法律によると、次の財産とその権利を登録する必要があります。

輸送（空、海、道路）
高リスク機器

いずれの場合も、賃貸借の対象は、賃貸人と借主のいずれかとの合意により登録されます。賃借人による定期的な支払いの不払いにより賃貸借契約が終了した場合、登録局は物件利用者の記録を取り消すものとします。

私たちは政府機関です。物件を借りることはできますか？

はい、州および地方自治体の機関は借主として行動する権利があります。 しかし、彼らのために、リースに関する法律（第9.1条）はいくつかの特徴を確立しています：

賃貸人は独立して売り手を決定し、物件のタイムリーな配達に責任があります。
決済は現金でのみ行われ、物々交換は許可されていません。
担保として使用できるのは賃貸物件のみです。

貸し手は、供給者の問題を理由に、機器の配送を遅らせます。彼は、私たちが自分たちでサプライヤーを探していたという事実を理由に、失われた時間を補うことを拒否します。それは合法ですか？

法律（ロシア連邦民法第34条および連邦法「金融リース（リース）」第22条）は、サプライヤーがリース契約に基づく義務を履行しないリスクは、選択した当事者にあることを明示的に示しています。サプライヤー。ほとんどの場合、この役割は借手が果たします。同じことが、プロジェクトの目的に対する資産の不遵守にも当てはまります。機器を選択し、それが不適切であることが判明した場合、費用はお客様が負担します。リース会社がサプライヤーや設備を探していた場合、それは費用を負担します。

サブリースとは何ですか？

この用語は、賃貸物件を使用する権利を第三者に譲渡することと理解されています。プロジェクトのために機器がリースされたとしましょう。予定より早く完成しました。予定より早く契約を締結するということは、税金の補償に関して損失を被ることを意味します。機器を転貸することが決定されます。元借主が貸手になります。これには、元の貸し手からの取引の許可が必要です。新しい借主は、主な借主と同じ税制上の優遇措置を持っています。メインの賃貸借契約に違反した場合（次回の支払いが行われない場合）、サブリース契約も無効として認識されます。

架空の賃貸についてよく耳にします。それは何ですか？

ほとんどの場合、架空のリースは分割払いの売買取引のカバーです。税制上の優遇措置を受けるために発行されます。多くの地域には経済の発展を刺激するプログラムがあるため、そこでのリース事業は公的資金によって助成されています。これはまた、架空の取引の広い範囲を開きます。

サンクトペテルブルクとチュメニ地域では、2017年の終わりに、架空の賃貸契約に基づく誘拐事件で裁判所が開かれました。最初の事件では、1800万ルーブルが詐欺師のポケットに浮かんでいました。 5,000万。スキームは同じでした。当局は偽の賃貸契約を受け取り（実際、最初は資産が存在せず、譲渡されませんでした）、それによると、攻撃者は地域プログラムによって提供された最初の分割払いまたは金利の補償を受け取りました。北部の首都では、ビジネスサポートセンターの従業員がこの計画に参加し、契約の明らかな架空に目をつぶった。

結論

したがって、リースは、会社が固定資産をアップグレードしたり、新しいビジネスラインの開発のために機器を購入したりすることを可能にする最も便利な金融商品の1つです。その主な利点は、彼らの計画を実行するために、起業家が多額の自己資金を投資する必要がなく、会社の財政的安定を危うくする必要がないことです。

州は、開発にリーススキームを使用している企業に多くの利益と税制上の優遇措置を提供しています。一部の特に進取的な人物は、架空のリースを使用してこれから利益を得ようとしていますが、そのような場合は、ロシア連邦の刑法「詐欺」の記事の下で前科を取得できます。

リースがすべての場合にローンに取って代わることはできないことに留意する必要があります。決定の前に、今後のコストを慎重に計算し、付随する状況を考慮する必要があります。しかし、ロシア連邦でのリースの普及は、あなたのビジネスを拡大するための最良の選択肢は彼であることが非常に多いことを示唆しています。

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