Leasing: ce este în cuvinte simple. Leasing. Tot ce trebuie să știți despre leasing Leasing este

Nu se mai poate imagina o activitate antreprenorială modernă fără leasing. Cu toate acestea, pentru mulți oameni acest concept rămâne complet de neînțeles, așa că apelează la motoarele de căutare cu întrebarea: ce este leasingul în termeni simpli?

Leasing- una dintre varietățile de servicii financiare, care implică transferul proprietății pentru o închiriere pe termen lung cu un drept suplimentar de cumpărare sau returnare. Spre deosebire de un leasing convențional, o tranzacție de leasing implică nu două, ci trei părți. Fiecare dintre ele are propriile sale drepturi și obligații legale. Principala normă juridică care reglementează această sferă de relații este Legea federală nr. 164-FZ „Cu privire la leasing financiar (leasing)”, care este în vigoare din 1998.

Participanții la relațiile juridice de leasing

Bazat Artă. 4 nr 164-FZ Subiectele leasingului sunt:

1. locator- o persoană fizică sau juridică care dobândește un anumit bun și îl pune la dispoziție locatarului în baza cerințelor specificate în contractul de leasing.
2. Locatarul- o persoană fizică sau juridică care acceptă obiectul contractului pentru deținere și utilizare temporară la un cost convenit. Cel mai adesea, diverse companii care desfășoară activități comerciale acționează în acest rol.
3. Vanzator- o persoană fizică sau juridică care este obligată să transfere proprietatea uneia dintre părțile la tranzacție în baza cerințelor contractului de vânzare. Legea permite acestei entități să joace rolul unui locatar în cadrul unui raport juridic. De regulă, acest subiect este întreprinderile industriale, diverși dealeri, companii imobiliare.

Subiecte de leasing

Firme de leasing

Mulți oameni obișnuiți se întreabă: ce sunt companiile de leasing? Cu cuvinte simple, aceste companii sunt actori cheie de ale căror acțiuni depinde starea pieței. Acestea includ diverse întreprinderi, firme și organizații care sunt angajate în desfășurarea operațiunilor de leasing. Companiile foarte specializate, de regulă, lucrează cu un obiect de leasing sau un grup de obiecte similare (de exemplu, echipamente de construcții). Ei au în personalul lor specialiști care se ocupă de menținerea instalației într-o stare tehnică normală. Jucătorii universali se ocupă de diverse articole, transferând adesea suportul tehnic către chiriași. Pe lângă operațiunile de leasing, astfel de companii oferă o gamă largă de alte servicii:

• reprezentant;
• publicitate;
• marketing;
• consultanta;
• intermediari si altele.

Motivele cererii de leasing

Dezvoltarea instabilă a economiei și criza prelungită a pieței financiare limitează accesul la credit pentru mulți antreprenori. În acest context, există o ieșire de capital și o scădere a atractivității investiționale a întreprinderilor individuale și a industriilor întregi.

În aceste condiții, leasingul devine aproape singura tehnologie posibilă pentru dezvoltarea afacerii. Leasingul financiar vă permite să actualizați baza de producție și să extindeți mijloacele fixe și, de asemenea, asigură introducerea de soluții inovatoare în producție.

În termeni simpli, leasingul este un instrument financiar eficient care conține semne de leasing și împrumut pe termen lung.

Ce poate fi închiriat

De regulă, vehiculele, echipamentele industriale, aeronavele, echipamentele speciale, bunurile materiale și chiar întreprinderi întregi devin subiecte de leasing. Legislația actuală oferă oportunități ample de alegere a unui obiect de leasing financiar, referindu-se la această categorie toate lucrurile neconsumabile. Cu toate acestea, impune și anumite limitări. Asa de, nu va fi posibilă întocmirea unui contract de leasing în legătură cu:

• proprietate militară;
• produse lipsite de date individuale (de exemplu, VIN pentru mașini sau număr de serie pentru echipamente industriale), deoarece legea reglementează necesitatea identificării exacte a proprietății;
• bunuri retrase din circulație sau care au restricții corespunzătoare;
• pământ și alte obiecte naturale.

În plus, companiile de leasing își pot impune propriile restricții. Lista lor este individuală și depinde de caracteristicile echipamentului în sine și de politica companiei. cu toate acestea Există o serie de parametri generali pe care locatorii îi respectă:

• lichiditate scăzută a obiectelor închiriate;
• țara de producție și marca (de exemplu, companiile de leasing practic nu lucrează cu mașini chinezești uzate);
• vârsta subiectului leasingului (de exemplu, pentru mașini, cel mai adesea în intervalul de până la 3-7 ani);
• limita inferioară a valorii tranzacției este stabilită individual și în diferite companii poate diferi cu zeci de milioane de ruble;
• locația companiei client și bunăstarea financiară a acesteia.

Refuzul de a oferi servicii de leasing într-o singură companie este în mare măsură o consecință a cerințelor sale interne, așa că are sens să apelăm la concurenții săi în viitor.

Beneficiile serviciului pentru consumator

• vă permite să achiziționați active scumpe fără a retrage sume mari de fonduri din circulație, deoarece nu necesită procesarea urgentă a întregii sume de plăți;
• reduce riscurile deținerii de active;
• reduce semnificativ impozitul pe proprietate din cauza deprecierii rapide a obiectului de leasing;
• reduce baza impozabilă, deoarece plățile pentru proprietatea închiriată sunt considerate costuri de producție pentru locatar;
• spre deosebire de un credit clasic, acesta este mai accesibil multor antreprenori, intrucat subiectul leasingului, fiind lichid, devine si un instrument de garantie;
• o gamă largă de forme și tipuri de securitate;
• garantează suport tehnic și de service de înaltă calitate;
• formează o strategie financiară mai flexibilă și mai convenabilă pentru părți, permițându-le să dezvolte o schemă optimă de plată (de exemplu, ținând cont de sezonalitatea afacerii sau după primirea unui anumit profit din leasingul de echipamente);
• un grad ridicat de garanție împotriva intrușilor și a furnizorilor nesiguri, deoarece toți vânzătorii sunt pre-evaluați;
• posibilitatea de libera alegere a furnizorului si conditiile de livrare a echipamentelor.

Dezavantajele serviciului pentru consumator

Pe lângă avantajele neîndoielnice, leasingul financiar are o serie de dezavantaje tipice:

• complexitatea juridică a tranzacției;
• costul total al achiziționării unui activ închiriat este mai scump decât o achiziție obișnuită pe credit;
• generează riscuri financiare suplimentare;
• efectuarea unei plăți anticipate obligatorii, care poate fi 1/3 din valoarea tranzacției;
• necesitatea de a oferi garanții și garanții suplimentare.

Mecanismul de implementare a operațiunii de leasing

Pentru o înțelegere mai clară a modului în care funcționează leasingul și a ceea ce este în cuvinte simple, puteți arunca o privire mai atentă asupra schemei standard a acestei operațiuni. Un consumator care intenționează să încheie un contract de leasing selectează un anumit tip și o marcă de echipament necesar și intră în negocieri cu producătorul asupra condițiilor de livrare, notificându-l în același timp de dorința de a achiziționa obiectul cu ajutorul unui firma de leasing. După ce a discutat toate detaliile, cumpărătorul contactează compania și îi furnizează toate informațiile necesare (date despre echipament, informații despre întreprindere și solvabilitatea acesteia și o serie de altele).

Schema contractului de leasing

În cazul în care este aprobat, se întocmește un contract de leasing între părți, iar producătorul echipamentului este anunțat despre acesta. Apoi compania de leasing și producătorul intră într-o tranzacție de vânzare-cumpărare. După fabricarea echipamentului necesar, cumpărătorul îl acceptă și îl primește pentru utilizare.

- aceasta este o formă specială de creditare, care este utilizată la achiziționarea de active fixe ale unei întreprinderi sau în cazul achiziționării de bunuri scumpe de către persoane fizice. Același termen se poate referi la un anumit tip de servicii financiare sau la o închiriere pe termen lung a proprietății cu un drept ulterior de răscumpărare integrală.

Descrierea leasingului în cuvinte simple

Leasingul este inchirierea a ceva (imobiliare, masina, utilaje speciale etc.), dar nu direct, ci printr-o firma de leasing. De exemplu, un antreprenor poate contacta o astfel de companie și îi poate cere să achiziționeze echipamentul de care are nevoie. Societatea de leasing achizitioneaza acest echipament pe bani proprii si il inchiriaza antreprenorului pe o perioada indelungata. În viitor, antreprenorul îl poate răscumpăra, dacă este necesar.

Când să utilizați

Dacă acordarea unui împrumut bancar este imposibilă, iar atragerea de investiții pe termen lung nu poate fi privită ca o cale de ieșire din situația actuală, leasingul poate fi considerat în acest caz drept cel mai eficient instrument.

Prin utilizarea sa, este posibilă o extindere semnificativă a bazei de producție a unei anumite companii, achiziționarea de echipamente de ultimă generație, introducerea de tehnologii avansate în procesul de producție, care în cele din urmă poate duce la o creștere a profiturilor.

Esența leasingului

Acest instrument financiar este foarte organic capabil să combine posibilitățile unui împrumut financiar și al unui contract de închiriere pe termen lung. Esența sa constă în faptul că o societate care acționează ca locator dobândește anumite proprietăți în proprietate privată. În viitor, va fi închiriat tuturor. Se percepe chiria pentru utilizarea unei astfel de proprietăți.

În condițiile contractului încheiat, la sfârșitul perioadei specificate, locatarul poate fi de acord să extindă cooperarea, să își declare intenția de a finaliza contactul cu locatorul sau să cumpere toate drepturile de a deține proprietatea închiriată.

Spre deosebire de un împrumut, garanția pentru leasing nu este o componentă obligatorie. Un mare plus al acestei soluții poate fi numit și o perioadă lungă de cooperare, timp în care puteți obține o reducere semnificativă a sumei plăților lunare. Acest lucru, la rândul său, vă va permite să gestionați în mod optim activele întreprinderii și să vă ajutați să anticipați posibilele costuri.

Tipuri de leasing

Dacă vorbim despre subiectul leasingului, atunci diverse întreprinderi, structuri, echipamente, vehicule, precum și bunuri mobile și imobile pot acționa ca atare. Excepție fac terenurile și alte obiecte care sunt complet interzise în liberă circulație. La transferarea obiectului leasingului în folosință temporară, locatorul va acționa ca proprietar cu drepturi depline.

In ceea ce priveste tipurile de leasing, aici trebuie remarcat financiar, operational si returnabil. Clasificarea se realizează în funcție de perioada de utilizare a obiectului de leasing și de esența economică a contractului.

Închiriere de returnare

Leaseback-ul este un caz special în care locatorul acționează și ca locatar în același timp. Într-un fel, aici putem spune că leaseback este un fel de formă de acordare a fondurilor de credit garantate cu active de producție.

Leasing operational

Leasingul operational este o situatie in care termenul intocmit al contractului de leasing este semnificativ mai mic decat perioada de utilizare a bunului inchiriat. În același timp, rata pentru leasing va fi puțin mai mare decât pentru leasing financiar. Dacă analizăm esența economică a acestui fenomen, atunci putem face o anumită paralelă cu un simplu închiriere.

leasing financiar

Leasingul financiar este una dintre modalitățile de a atrage finanțare țintită. În acest caz, durata contractului de închiriere va fi echivalentă cu durata de utilizare a obiectului. Cel mai adesea, la sfârșitul perioadei specificate de cooperare, valoarea obiectului este aproape de zero, ceea ce poate servi ca o inițiativă pentru a transfera bunul închiriat la dreptul final de proprietate către locatar.

Salut! În acest articol, vom vorbi despre ce este leasingul și cum să îl folosim. Într-o situație economică dificilă, când băncile cer dobânzi exorbitante la împrumuturi, iar chiria ca tip de tranzacție nu este potrivită din mai multe motive, întreprinderile sau antreprenorii individuali apelează din ce în ce mai mult la companiile de leasing. Scopul este achiziționarea de echipamente, transport, imobile în condiții favorabile. Ce este leasingul pentru persoane fizice și juridice? Care sunt tipurile de leasing? Care sunt beneficiile unei astfel de tranzacții? Veți afla despre toate acestea în acest articol!

Oferte avantajoase pentru leasing auto acum la Europlan cu sprijinul guvernului!

Ce este leasingul în cuvinte simple

Leasing Este același contract de închiriere. (Tradus din engleză „închiriere” - „închiriere”). Dar există o serie de diferențe semnificative.

Să ne uităm la schema cu un exemplu:

Întreprinderea sau întreprinzătorul nu are suficiente fonduri pentru achiziționarea de echipamente. Poți lua un împrumut cu dobândă mare, sau poți cere unei firme de leasing să cumpere echipamentul necesar. Ea, la rândul său, ia în considerare propunerea, evaluează profitul pentru ea însăși. Dacă este aprobat, locatorul închiriază proprietatea dobândită întreprinderii în baza unui acord special.

În condițiile acestui contract, locatarul plătește companiei în fiecare lună o anumită sumă (plăți de leasing), ca pentru chirie. După o anumită perioadă, puteți cumpăra utilaje, imobile sau o mașină prin plata valorii reziduale.

După cum se poate observa din exemplu, în procesul de leasing sunt implicate trei părți:

• Beneficiar de proprietate- o persoană (fizică sau juridică), căreia i se închiriază obiectul leasingului pentru o perioadă de timp, cu posibilitatea răscumpărării integrale a acestuia;
• Firma de leasing– partea care achizitioneaza utilajul: imobile, vehicule, utilaje sau intreprinderea intreaga.
• Vanzator– partea care vinde bunul de valoare de mai sus.

Uneori sunt suficiente două părți dacă proprietarul imobilului acționează ca locator. În multe cazuri, veți avea nevoie de o altă parte - compania de asigurări.

Scopul leasingului pentru întreprindere- extinderea producției, modernizarea tehnologiilor, ceea ce va duce la creșterea profiturilor.

Locatorul, in schimb, beneficiaza de diferenta dintre pretul de piata al imobilului si valoarea acesteia dupa operatiunea de leasing. Vânzătorul de echipamente, imobile, vehicule are posibilitatea de a vinde rapid echipamente scumpe, imobile, vehicule și așa mai departe.

Conform legii Federației Ruse, este posibil să închiriați (difuzați) proprietăți:

• Transport auto;
• Imobiliare;
• Echipamente;
• Întreprinderi.

Unele obiecte sunt interzise, ​​pentru care sunt aplicabile prin lege condiții speciale de utilizare, de exemplu, articolele militare. Este imposibil să închiriezi o astfel de proprietate:

• Fără un număr individual sau de serie (de exemplu, când vehiculul nu are un VIN);
• Retras din circulație;
• Resurse naturale și terenuri.

Companiile de leasing își stabilesc propriile limite. Ele depind de politica locatorului și de bunurile în sine. Există, de asemenea, parametri comuni tuturor pentru obiectele care nu sunt furnizate pentru leasing:

• Avand lichiditate redusa;
• Producător nesigur;
• Un articol folosit pentru o perioadă mai mare de 5-7 ani.

Regula de bază este că toate articolele de leasing sunt achiziționate pentru a le utiliza în procesul oricărei afaceri comerciale.

Tipuri de leasing

În conformitate cu termenii și esența economică a contractelor, există trei tipuri principale de leasing:

• returnabil;
• Operare;
• Financiar.

Există, de asemenea, leasing de bunuri imobiliare, echipamente, vehicule și altele.

În funcție de gradul de risc, tranzacțiile de leasing sunt împărțite în trei tipuri:

1. Garantat– riscurile sunt distribuite între mai multe părți – garanții tranzacției;
2. negarantat- locatarul nu oferă nicio garanție pentru îndeplinirea obligațiilor sale;
3. Securizat parțial- avand contract de asigurare.

Descrierea principalelor tipuri de leasing

Închiriere de returnare

Acesta este un tip special de afacere. În acest caz, locatarul și vânzătorul imobilului sunt o singură persoană. Întreprinderea încheie un acord cu o societate de leasing privind transferul proprietății sale în proprietate pentru o anumită sumă și acționează imediat în calitate de locatar. În același timp, procesul de producție nu se oprește - echipamentul nu este retras. Compania a primit o sumă mare, care poate fi folosită imediat pentru a crește profiturile sau pentru alte nevoi. În același timp, plătește mici plăți în fiecare lună. O astfel de tranzacție arată ca un împrumut garantat cu proprietate, dar nu există dobândă la bancă.

Leasing-ul înapoi este benefic pentru afacerile care au nevoie de fonduri suplimentare pentru dezvoltare. La urma urmei, există posibilitatea de a primi bani de la compania de leasing și, în același timp, echipamentul nu va fi pierdut, iar procesul de producție va continua.

Dar există un dezavantaj semnificativ. O atenție specială a serviciilor fiscale este pusă pe tranzacțiile cu leaseback. Ei pot considera astfel de acorduri drept una dintre modalitățile de a evita impozitele. Dar dacă tranzacția se desfășoară în conformitate cu toate regulile financiare și legale, iar contractul este justificat de fezabilitate economică, atunci autoritățile fiscale nu vor avea niciun motiv să amendeze.

Serviciul fiscal compară condițiile de leasing și un posibil împrumut. Dacă se dovedește că un împrumut este mai profitabil pentru un antreprenor, atunci Serviciul Fiscal Federal suspectează evaziune fiscală.

Iată termenii tranzacțiilor care atrag atenția autorităților fiscale:

• Contractul de leaseback este semnat de două părți reciproc dependente. Prin lege, acest lucru este posibil, dar în practică Serviciul Fiscal Federal nu plătește rambursări de TVA tocmai din acest motiv;
• Părțile la tranzacție au folosit bilete la ordin, cecuri și alte metode de decontare fără numerar;
• Una dintre părțile la acord fusese văzută anterior în plata neloială a impozitului.

Leasing operational

Aceasta este o tranzactie in care termenul de folosinta al proprietatii este mult mai mare decat termenul intocmit din contract. Rata este mai mare decât în ​​cazul leasingului financiar. De fapt, este posibil să facem o paralelă cu chiria obișnuită.

Societatea de leasing poartă întreaga responsabilitate pentru obiectul contractului. Cu alte cuvinte, reparații, întreținere și asigurare. Beneficiarul bunului închiriat nu poartă nicio responsabilitate. Toate riscurile asociate cu decesul sau pierderea bunului închiriat sunt suportate de companie.

Destinatarul obiectului leasingului poate rezilia contractul cu societatea dacă a fost prezentat un obiect inutilizabil.

La sfârșitul contractului de leasing operațional, locatarul poate:

• Schimbați obiectul cu altul;
• Lasă proprietatea locatorului;
• Încheierea unui alt contract;
• Cumpărați o proprietate și deveniți proprietarul acesteia.

Leasingul operational are un efect pozitiv asupra dinamicii procesului de productie. La urma urmei, echipamentul este actualizat.

Conceptul de leasing financiar

leasing financiar – mijloace de a strânge bani pentru un anumit scop. Condițiile de utilizare a bunului închiriat sunt egale cu termenii contractului. Până la data încheierii contractului, valoarea proprietății este aproape de zero. Mai des, chiriașul dorește să primească o astfel de proprietate în proprietate, mai ales până la sfârșitul contractului de închiriere nu costă practic nimic.

Principalele caracteristici și condiții ale leasingului financiar:

• Locatorul cumpără proprietăți special pentru închirierea acesteia, și nu pentru uz propriu;
• Cumpărătorul alege proprietatea și vânzătorul;
• Vânzătorul este conștient de existența unui contract de leasing, dar obiectul contractului este predat cumpărătorului, iar acesta îl pune în funcțiune;
• Locatarul transmite vânzătorului toate pretențiile privind calitatea utilajelor, utilajelor, transportului, ocolind locatorul;
• În caz de deteriorare a obiectului leasingului, aceasta trece la cumpărător după semnarea actului de recepție și punere în funcțiune.

Etapele încheierii unei tranzacții de leasing

În ciuda faptului că procesul de obținere a unui obiect pentru leasing este considerat o tranzacție simplă, trebuie să luați în considerare cu atenție toate etapele implementării acestuia.
Pași cheie pentru o afacere de leasing de succes:

1. Alegerea unei companii de leasing . Este mai bine să acordați preferință organizațiilor mari care sunt subsidiare ale unor instituții financiare binecunoscute. Vă sfătuim să utilizați Europlanîn condiţii de leasing favorabile.

2. Studierea tuturor termenilor propuși ai contractului . Înainte de a semna contractul, este necesar să aflați: suma inițială și lunară de plată, graficul de plată, condițiile în care tranzacția se încheie, precum și caracteristicile proprietății transferate.

3. Întocmirea unui contract . Înainte de aceasta, societatea de leasing poate solicita clientului următoarele documente:

• declarație de intenție de a închiria un anumit obiect;
• un extras de la bancă privind cifra de afaceri a întreprinderii pentru ultima dată;
• situații financiare pentru ultimele 4 luni;
• copii ale documentelor conducătorului afacerii;
• acord cu furnizorul;
• documente care confirmă asigurarea obiectului de leasing.

Locatorul poate solicita alte documente și documente - depinde de tipul tranzacției și de compania în sine.

4. Apoi vine prima tranșă . După această operațiune, întreprinderea primește obiectul contractului de utilizare.

- una dintre cele mai profitabile modalități care permite companiei să crească producția fără costuri mari, să construiască noi ateliere, să actualizeze tehnologii prin achiziționarea de inovații tehnice.

Puteți achiziționa tot ce aveți nevoie pentru munca operațională a biroului, echipamente informatice. În agricultură, cumpărați mașini noi pentru recoltat, colectare lapte, tăiat carne. În domeniul restaurantelor, achiziționați echipamentul necesar pentru comerț. O astfel de leasing este, de asemenea, benefică pentru industria prelucrarii lemnului, a gazelor și a rafinării petrolului.

Principalele avantaje ale folosirii leasingului de echipamente :

• Permite întreprinderii sau antreprenorului individual să se dezvolte, chiar dacă au o parte din bani pentru a cumpăra echipamente noi;
• Plățile sunt distribuite uniform pe luni, conform unui program personal, nu este nevoie să plătiți întregul cost deodată;
• Obiectele de leasing sunt primite pentru utilizare imediat, iar după semnarea contractului pot participa la procesul de producție;
• Plățile lunare sunt acoperite de profituri care vor proveni din utilizarea utilajelor noi, atelierelor;
• Plățile sunt legate de cost, ceea ce are ca rezultat o bază de impozitare pe venit mai mică;
• Economii prin reducerea plăților impozitului pe proprietate. Acest lucru se datorează deprecierii accelerate. După termenul contractului, rezultă că obiectul leasingului nu costă aproape nimic.

Leasing auto

Atât o persoană juridică, cât și o persoană fizică pot cumpăra o mașină în leasing. Acesta este un tip de tranzacție relativ nou pentru populația Rusiei, dar în ultimii ani a progresat constant în distribuția sa.

Să examinăm mai detaliat întrebarea ce este leasingul pentru persoane fizice. De fapt, orice cetățean al Federației Ruse poate achiziționa o mașină, parcă pentru închiriere. O diferență este că poți deveni proprietarul vehiculului la sfârșitul contractului.

Șoferul are posibilitatea de a folosi vehicule după finalizarea tranzacției și efectuarea primei tranșe. Astfel de proceduri pot fi întocmite nu numai de companiile speciale de leasing, ci și de bănci și dealeri de mașini.

Care este procedura de închiriere a unei mașini?

1. Clientul pune la dispoziție carte de identitate și șofer, completează documentele necesare;
2. Se încheie un acord între părți: viitorul proprietar de mașină și locatorul. Documentul dă dreptul de a folosi transportul cu răscumpărarea ulterioară a acestuia. Se incheie si un contract de vanzare intre vanzator (furnizor de transport) si firma (banca) care si-a asumat obligatiile locatorului;
3. Beneficiarul mașinii de închiriat plătește prima rată de 20-30% din costul total conform contractului;
4. Subiectul leasingului (autoturismului) trebuie asigurat sub doua pachete: OSAGO si CASCO;
5. Societatea de leasing își asumă costurile și bătăile de cap cu înmatricularea unui autoturism la poliția rutieră și efectuarea întreținerii;
6. Dupa toate punctele de mai sus, transportul trece in folosinta locatarului, dar nu in posesia. Proprietarul este o societate de leasing, care poate fi dealer auto, bancă și altă instituție financiară;
7. Utilizatorul auto plătește lunar sume, iar după expirarea contractului vehiculul poate fi preluat. De asemenea, puteți schimba cu o mașină nouă.

Avantajele leasingului auto

1. Puteți cumpăra nu doar o mașină, ci și camioane, echipamente speciale;
2. Nu contează dacă o mașină uzată sau mașini noi au fost achiziționate în leasing de la o dealer sau de la o persoană privată;
3. Pachetul minim de documente pentru o tranzacție de leasing;
4. Nivelul cerințelor pentru client este mai scăzut decât atunci când se solicită un împrumut;
5. Termenul de închiriere este de până la 5 ani, după această perioadă clientul poate deveni proprietar, pentru aceasta trebuie să plătiți suma rămasă;
6. Puteți returna obiectul leasingului - o mașină înainte de termen;
7. Puteți folosi imediat mașina după tranzacție.

Contra leasingului auto

1. Dobânda pentru contractele de leasing auto este mai mare decât pentru un împrumut, în special pentru vehiculele dintr-o categorie de preț mediu;
2. În caz de încălcare a graficului de plată a leasingului, mașina este retrasă;
3. Mașina nu este proprietate și nu poate fi închiriată, folosită ca garanție fără acordul proprietarului oficial - societatea de leasing;
4. Pentru inspecția periodică, trebuie să furnizați mașina companiei de leasing.

Înainte de a decide cu privire la metoda de cumpărare a unei mașini, trebuie să studiați cu atenție toți factorii, să cântăriți toate argumentele pro și contra și să aflați toate ofertele profitabile ale băncilor.

Leasingul imobiliar este o încrucișare între un leasing și o ipotecă. Esența procesului este aceeași ca și în cazul altor tipuri de leasing. Firma cumpără proprietatea aleasă de client. Apoi, organizația de leasing îi închiriază acest spațiu de locuit. Clientul este obligat să plătească sume lunare pentru utilizarea leasingului.

Leasing imobiliar pentru persoane fizice

Un apartament în chirie pentru populația generală nu s-a răspândit încă. Poate că ideea este că oamenii vor să vadă imobiliare în posesia lor imediat, și nu în 15-20 de ani. Din punct de vedere psihologic, este mult mai liniștit când apartamentul devine imediat proprietate, ca, de exemplu, cu un credit ipotecar.

La înregistrarea imobilului pe credit, cumpărătorul are posibilitatea de a folosi și deține metri pătrați, dreptul de a dispune urmând să vină după ultima plată. Cu leasing, o persoană are un singur drept - de a folosi spațiul de locuit.Toate celelalte drepturi vor intra în vigoare după expirarea contractului și plata valorii reziduale.

Achiziționarea unei case sau a unui apartament în chirie are o serie de alte dezavantaje.în:

• Cel mai adesea, un contract de ipotecă este mai ieftin decât un contract de leasing;
• Se fac două tranzacții: una dintre ele este de vânzare-cumpărare între societatea de leasing și vânzător, a doua este între cetățean și societatea de leasing. Ca urmare, se cheltuiesc mai multe fonduri pentru compensare. Aceste costuri sunt suportate cel mai adesea de persoana care doreste sa achizitioneze un apartament.

Care sunt beneficiile închirierii imobiliare pentru persoane fizice?

Totul este despre fiabilitatea tranzacției pentru părțile la contract. Cu o ipotecă pentru o bancă, există riscul ca clientul să nu-și îndeplinească toate obligațiile. Apoi va trebui să luați măsuri suplimentare care implică costuri pentru instituția financiară. Întrucât societatea de leasing este deja proprietara spațiului de locuit și nu pierde nimic în caz de insolvență a clientului. Prin urmare, este mai loială întârzierilor la plăți și ia în considerare toate opțiunile de plată pe care i le oferă un individ.

Firmelor de leasing nu le pasă de istoricul de credit al clientului ei. Prin urmare, acest tip de achiziție de apartament este potrivit pentru cetățenii cărora li s-a refuzat un împrumut bancar.

Achiziția de locuințe în arendă este atractivă și pentru acele persoane care nu doresc să-și acopere proprietatea și să plătească impozite pe aceasta. De exemplu, această opțiune poate fi luată în considerare dacă cuplul se află într-o relație instabilă și una dintre părți se teme să nu piardă o parte din proprietate în timpul divizării.

Există mulți escroci printre companiile de leasing imobiliar, așa că un cetățean obișnuit ar trebui să aleagă cu atenție o organizație. Cel mai bine este să acordați atenție companiilor de leasing care sunt filiale ale unei bănci mari.

Leasing imobiliar pentru persoane juridice

Situația este diferită în cazul închirierii imobilelor comerciale pentru persoanele angajate în activități antreprenoriale și financiare. Acest tip de tranzacții există de mult timp și este solicitat. Acest lucru se datorează în primul rând schemelor de impozitare favorabile.

Neînscrierea bunurilor imobiliare în bilanţ este întotdeauna benefică pentru orice întreprindere, în special din următoarele motive:

• Puteți conta pe o rambursare a taxei pe valoarea adăugată;
• Contabilitatea clasifică plățile de leasing drept cheltuieli, astfel profitul nu este subestimat și impozitul corespunzător este redus;
• Impozitul pe proprietate poate să nu fie plătit deloc - proprietatea nu este listată în bilanțul întreprinderii și nu îi aparține.

De aceea, achiziția de metri pătrați cu ajutorul leasingului este mult mai atractivă pentru întreprindere decât un contract de ipotecă comercială.

Leasing sau credit - care este mai profitabil

Pentru claritate, vă prezentăm un tabel comparativ cu aceleași caracteristici comparative pentru credite și leasing.

Comparație între credit și leasing

Caracteristici pentru comparație	Leasing	Credit
Cine poate folosi	persoană juridică, persoană fizică care desfășoară activități comerciale (PI)	orice persoană fizică sau juridică
Cine este proprietarul	pe durata contractului, proprietarul este locatorul, oricând poate retrage proprietatea	după tranzacție, proprietarul proprietății dobândite este imediat întreprinderea sau întreprinzătorul individual
Plăți	- plati lunare: — plata marjei societatii de leasing; - prime de asigurare; — impozit pe proprietatea închiriată; – plata în avans este de 20-30% din cost	- plăți la credit (dobândă la credit, asigurare); – plata pentru întreținerea unui cont de credit, este posibilă evaluarea proprietății; - este posibil să nu existe o plată inițială
Istoriile anterioare ale achiziției de proprietăți	nu este necesar să existe vreun istoric (pozitiv, negativ) de închiriere a proprietății	istoric de credit pozitiv
Depreciere	posibilitatea de a aplica amortizarea accelerată (cu excepția mașinilor în valoare de peste 300 de mii de ruble și microbuzelor - peste 400 de mii de ruble - pentru acestea se aplică un coeficient care reduce amortizarea)	plan normal de amortizare
taxe
TVA	TVA-ul este inclus în plățile de leasing	Banii primiți pe credit nu sunt supuși TVA-ului. Impozitul impus de furnizor poate fi dedus de locatar dupa ce acesta dobandeste proprietatea
Impozitul pe proprietate	imobilul se afla in bilantul societatii de leasing, prin urmare nu poate fi supus impozitului pe proprietate. dacă proprietatea se află în bilanțul întreprinderii, atunci impozitul pe proprietate este redus din cauza deprecierii rapide prevăzute pentru leasing	proprietatea este imediat proprietatea întreprinderii, ceea ce înseamnă că este impozitată

Avantajul leasingului față de un împrumut nu este întotdeauna evident. Fiecare caz specific trebuie luat în considerare separat din toate părțile. Asistența juridică și financiară este indispensabilă.

Pe un exemplu concret, vom analiza închirierea unei mașini a unei mărci celebre. Condițiile oferă plăți cu 30% mai puțin decât pentru un împrumut. Dar mai este un punct - pentru a primi o ofertă atât de favorabilă după expirarea termenului contractului, mașina trebuie returnată vânzătorului. Dacă îl cumpărați complet, atunci supraplata va fi mai mare decât pentru împrumutul propus.

Impozite și amortizare

La determinarea bazei de impozitare pe venit, întreprinderea (locatarul) clasifică plățile de leasing drept cheltuieli. Acest lucru este descris în detaliu în articolul 264 din Codul fiscal la paragraful 1 al paragrafului 10.

Este posibil, în condițiile contractului, să se atribuie proprietăți în bilanțul întreprinderii, apoi suma deprecierii este dedusă din suma cheltuielilor pentru plățile de leasing.

Atunci când proprietatea nu se află în bilanțul întreprinderii, atunci este luată în considerare de locator. În acest caz, costul obiectului contractului se scade din suma tuturor cheltuielilor pentru plățile pentru leasing. Conform legii, baza de impozitare pe venit nu ia în calcul costurile de dobândire a proprietății supuse amortizarii. Aceasta este valoarea de răscumpărare a bunului închiriat și este anulată treptat cu ajutorul amortizarii.

Există cazuri când valoarea valorii de răscumpărare nu este specificată clar în contract. Specialiștii Ministerului de Finanțe în acest caz propun să includă în costul inițial toate sumele plăților la leasing. După ce drepturile de proprietate sunt transferate întreprinderii, se acumulează plăți ca cheltuieli prin amortizare.

O întreprindere sau întreprinzător individual poate contesta această poziție, deoarece nu există nicio mențiune despre un preț de răscumpărare în lege și Codul Fiscal. Articolul 264 din Codul fiscal prevede că toate plățile de leasing sunt clasificate drept alte cheltuieli. O excepție este amortizarea acumulată de întreprindere.

Există, de asemenea, o procedură specială pentru calcularea costului proprietății amortizabile în operațiunile de leasing. Acest lucru este indicat în articolul NK 257. Costul inițial al proprietății include costul livrării, construcției, achiziției, aducerii într-o stare adecvată pentru utilizare. Aceasta înseamnă că pentru părțile la contractul de leasing, costul inițial al bunului închiriat nu va diferi.

Rezultă că dacă locatorul rambursează integral valoarea proprietății prin amortizare, atunci până la sfârșitul contractului, el transferă obiectul contractului întreprinderii cu valoare reziduală zero.

În cazul în care proprietatea nu este complet amortizată, atunci aceasta trece celeilalte părți la contract la costul care va rămâne după ce se percepe amortizarea. Această parte va fi anulată ca cheltuieli de la întreprindere prin amortizare. Prin urmare, dacă locatarul acumulează valoarea de răscumpărare, atunci nu o va putea anula, deoarece nu se percepe amortizarea.

Rezultă că este mai profitabil să nu împărțim plata leasingului, ci să o atribui în totalitate altor cheltuieli.

Depreciere

Ratele de amortizare accelerată se aplică proprietăților achiziționate în leasing. În acest caz, politica contabilă fiscală a întreprinderii trebuie să indice modul de calcul al amortizarii.

Plățile de leasing includ TVA, astfel încât în ​​viitor compania îl poate compensa din buget în conformitate cu articolele 171-172NK.

La cumpărarea pe credit, costul TVA-ului va fi mai mic decât în ​​cazul unei tranzacții de leasing. Acest lucru se întâmplă deoarece în cazul leasingului, baza de calcul a TVA include nu numai valoarea proprietății, ci și prețul serviciilor locatorului.

Închiriere și leasing - asemănări și diferențe

Leasingul este la fel ca și închirierea din exterior. Leasingul este adesea denumit leasing financiar. De altfel, in ambele cazuri, subiectii principali ai tranzactiei sunt doi clienti. Ai nevoie de un anumit articol scump, dar nu există o sumă întreagă pentru a-l cumpăra. Un alt client are fondurile necesare pentru a cumpăra articolul și îl poate închiria cu o primă pentru un profit.

Cu toate acestea, aceasta este doar partea exterioară. De fapt, aceste două operațiuni au multe diferențe.

Principala diferență este capacitatea de a lua în considerare echipamentele în timpul leasingului, atât în ​​bilanțul societății de leasing, cât și în bilanţul întreprinderii. La închiriere, obiectul este afișat în conturile în afara bilanțului destinatarului obiectului.

Diferențele și asemănările între leasing și închiriere

Caracteristici pentru comparație	Leasing	Chirie
Sincronizare	de obicei o afacere pe termen lung. Termenul este egal cu utilizarea utilă a bunului închiriat	furnizarea unui articol închiriat pe o perioadă scurtă care nu are legătură cu durata de viață a acestuia
Capacitatea de a folosi terenul	nu e disponibil nu e asigurat nu e prevazut	Poate
Rambursarea articolului la sfarsitul contractului	poate sa	este interzis
Tipul dreptului de proprietate	utilizare
Reglementare legală	Capitolul 34 din Codul civil – „Chirie”; Articolul 2 din Legea federală	Capitolul 34 din Codul civil
Responsabilitatea pentru riscul de rupere accidentală, pierdere sau deteriorare a obiectului tranzacției	responsabilitate directă asupra locatarului	chiriașul nu este responsabil
Furnizarea documentelor care confirmă solvabilitatea	se efectuează o evaluare cuprinzătoare a întreprinderii în ceea ce privește solvabilitatea	nu este necesar, sunt necesare doar detaliile contului
Cine alege proprietatea	locatar (companie)	proprietar
Obiectul tranzacției și calitatea acesteia	înseamnă echipamente noi	obiectul poate fi imobilul care a fost închiriat de mai multe ori, nefiind excluse defectele și defecțiunile

Programe de plată a leasingului

Plățile regulate pe proprietatea închiriată pot fi regresiv, sezonier, anuitate.

Ratele regresive înseamnă că plata lunară scade cu fiecare plată ulterioară. Aceeași sumă (fixă) se înțelege prin plăți de anuitate. După cum sugerează și numele, plățile sezoniere depind de sezon. Multe afaceri obțin profit într-un anumit sezon, astfel încât compania de leasing poate lua în considerare condiții speciale de plată pentru ele.

Ce este subînchirierea

Adesea există astfel de cazuri: locatarul nu mai are nevoie de bunul primit sau nu îl poate folosi. Și atunci apar gânduri, dar este posibil să închiriem obiectul leasingului? Aceasta va fi considerată subînchiriere.

Acest tip de tranzacție este legalizat și în același timp se întocmește un contract de subînchiriere corespunzător. Participanții săi sunt noul dobânditor al proprietății - sublocatul, fostul locatar care nu mai are nevoie de obiectul contractului.

Locatorul este o organizație care deține proprietatea, scrie un consimțământ scris sau interzice tranzacția.

Concluzie

Acum știi ce este leasingul, tipurile de leasing și cum să închiriezi o mașină, echipamente etc. Dacă aveți întrebări, întrebați în comentariile de mai jos. Citiți și alte articole de pe site-ul nostru!

Modernizarea sferei socio-economice, precum și introducerea de noi sisteme de management creează necesitatea unor metode noi calitativ de actualizare a fondurilor întreprinderilor.

În contextul scăderii relațiilor creditare și financiare și al reducerii investițiilor de stat în economie, este nevoie de alte tipuri de injecții în sectorul de producție. De aceea, merită să studiem în detaliu întrebarea ce este leasingul și să înțelegem principiile după care are loc.

De ce să studiezi operațiunile de leasing?

Scopul principal al acestui articol este de a studia natura și esența proceselor de leasing, modelele, tipurile și formele de manifestare a acestora în condițiile economiei naționale moderne.

Ce este leasingul în cuvinte simple? Aceasta este închirierea de obiecte pe termen lung (mașini, clădiri, echipamente, aeronave etc.), adică transferul unui set de drepturi de deținere și utilizare a bunurilor imobiliare sau mobile pe o anumită perioadă (sau nedeterminată) în scopuri financiare. compensare.

Acest proces constă cel mai adesea într-un set tripartit de relații în care societatea de leasing este un intermediar între producătorul de echipamente și firma (sau persoana fizică) interesată să-l folosească.

Ce este leasingul și tranzacția de leasing?

Conceptul economic considerat în articol este destul de complex, astfel încât numărul definițiilor sale este mare. Tradus din engleză, verbul to lease denotă procesul de închiriere a proprietății pentru utilizare temporară. Rezumând opiniile multor autori, putem trage următoarea concluzie despre ce este leasingul.

Acest termen economic include un ansamblu de procese de investire (atragere) a resurselor financiare, în care un subiect de relații (locatorul) se obligă să achiziționeze de la producător o anumită proprietate cu scopul de a o transfera ulterior în folosința locatarului pentru o anumită perioadă. perioadă pentru o recompensă financiară.

Acest proces se realizează printr-o tranzacție, care este un set de acorduri între producătorul (vânzătorul) bunului închiriat, locator și locatar.

Subiectul unei astfel de tranzacții pot fi vehicule, clădiri, structuri, alte bunuri mobile și imobile, complexe întregi și întreprinderi utilizate în afaceri. De asemenea, obiectele acestor acorduri pot fi terenuri și alte resurse naturale, cu excepția cazului în care acest lucru este interzis de lege.

Schema operațiunii

Pentru a răspunde la întrebarea ce este leasingul, va ajuta studiul fundamentelor metodologice ale tranzacției. Mecanismul general este următorul:

1. Utilizatorul (denumit în continuare locatar) se adresează companiei de leasing cu o cerere pentru echipamentul necesar.
2. Compania care furnizează acest serviciu evaluează lichiditatea tranzacției. După aceea, echipamentul (obiectul de leasing) este achiziționat de la producător sau distribuitor.
3. După ce locatorul a devenit proprietarul echipamentului, acesta îl transferă pentru utilizare temporară locatarului, primind plăți periodice pentru aceasta.

Cine este subiectul relațiilor de leasing?

Părțile la tranzacție pot fi:

1. Producător (vânzător) de proprietate - persoană juridică sau fizică care încheie un contract de vânzare cu locatorul, conform căruia îi asigură acestuia obiectul relațiilor (echipamente) într-o perioadă determinată contra unei anumite taxe.
2. Locatarul este o persoană juridică sau fizică care, în condițiile contractului, se obligă să plătească pentru serviciile locatorului și să primească echipamente pentru aceasta pentru o anumită perioadă de timp în condițiile definite prin prezentul contract.
3. Locatorul este o persoană juridică sau fizică care dobândește (pentru resurse financiare proprii sau împrumutate) dreptul de proprietate asupra unui anumit bun și apoi îl asigură pentru o anumită perioadă de timp pentru o recompensă financiară sub forma obiectului unei tranzacții de leasing pt. utilizare temporară pentru locatar. Totodată, dreptul la obiectul contractului poate fie să treacă în mâinile locatarului, fie să rămână la locator, în funcție de specificul contractului.
4. Instituții de credit (bănci, comunități) care asigură resurse financiare pentru achiziționarea de echipamente în baza unui contract.

Precum și alte entități specializate: companiile de asigurări și Asociația Rusă a Societăților de Leasing („Rosleasing”).

Ce funcții are Rosleasing?

Această asociație este un ansamblu de bănci, companii de leasing și alte instituții economice care fac parte din Asociația Rusă a Societăților de Leasing și desfășoară următoarele activități:

1. Coordonarea activităților și punerea în comun a fondurilor companiilor participante în vederea realizării celor mai profitabile proiecte.
2. Interacțiunea cu agențiile guvernamentale pentru a determina cele mai importante direcții strategice pentru leasing.
3. Elaborarea actelor juridice care reglementează activitățile de leasing.
4. Participarea activă la procesele internaționale de integrare economică.

În Federația Rusă, atât leasingul pentru persoane fizice, cât și pentru persoane juridice este reglementat prin lege. În același timp, subiectul său poate fi rezidenții și nerezidenții statului, precum și întreprinderile cu capital străin.

Leasing obiecte

Atât furnizarea de active fixe către companii, cât și leasingul pentru persoane fizice implică transferul de echipamente pentru utilizare, care poate fi împărțit condiționat în următoarele grupe mari:

1. Agricole (tractoare, combine).
2. Transport (mașini, avioane, nave, vagoane de cale ferată).
3. Constructii (macarale, betoniere, schele).
4. Echipamente de comunicații (sateliți, posturi radio etc.).

Ce tipuri se disting?

1. Financiar - un tip de leasing care prevede o returnare integrală a valorii articolului de transfer. În acest caz, suma fondurilor transferate este împărțită în prețul echipamentului și venitul locatorului. Astfel, condiția leasingului financiar este transferul echipamentului la sfârșitul tranzacției în proprietatea locatarului.
2. Operativ este un acord în baza căruia perioada de transfer al bunului închiriat este mai mică decât perioada de amortizare. Spre deosebire de financiar, după expirarea contractului, echipamentul este returnat locatorului. Adesea, acest tip de relație este folosit pentru promoții unice, când nu este indicată achiziționarea de echipamente.

Ce formă iau tranzacțiile de leasing?

Pentru a înțelege ce este leasingul de echipamente, este necesar să se exploreze principalele sale forme:

1. Drept. O tranzacție în care, la sfârșitul contractului de închiriere, pachetul complet de drepturi asupra obiectului tranzacției trece în mâinile locatarului (locatarului).
2. Returnabil. Ce este leasingul cu retur? Aceasta este o tranzacție în care locatarul își vinde fondurile locatorului, returnându-le imediat sub forma unui leasing pe termen lung. Se utilizează în caz de deficit de capital de lucru la întreprindere-chiriaș. La expirarea tranzacției, drepturile asupra obiectului leasingului se restituie locatarului.
3. Amestecat. La acest tip de leasing, proprietatea cerută de chiriaș este achiziționată pe cheltuiala aportului de capital propriu al participanților la tranzacție. La sfârșitul relației contractuale, drepturile asupra echipamentului sunt transferate locatarului, a cărui cotă inițială a investițiilor nu depășește, de obicei, 25 la sută.

Tipuri de plăți de leasing

Ce este leasingul pentru persoane fizice? chipuri? În primul rând, aceasta este o procedură destul de complicată care ridică multe întrebări, în special în ceea ce privește modalitățile de plată a echipamentelor. Schema de compensare este aceeași pentru persoanele juridice și persoanele fizice și se realizează prin plăți de leasing. Acest concept include valoarea compensației pentru utilizarea subiectului tranzacției. Plățile se fac prin următoarele metode:

• Fixarea totalului. Cuantumul contractului se împarte în părți egale și se plătește anual pe perioada de valabilitate a acestuia.
• metoda avansului. La încheierea unui contract se efectuează o plată în avans, care este indicată în acesta, restul se plătește conform metodei anterioare.
• Metoda minima de plata. Cuantumul plății include calculul amortizarii pentru întreaga perioadă, precum și diverse remunerații ale locatorului prevăzute de acesta.

Programul de plată este specificat în contractul de închiriere. Plățile se pot face zilnic, săptămânal, lunar, trimestrial sau anual.

Ce este leasingul auto?

Un produs relativ nou pe piața serviciilor financiare pentru populație este leasingul de automobile. În fiecare zi câștigă din ce în ce mai mulți susținători. Să aruncăm o privire la ce este leasingul de mașini private.

În primul rând, este o metodă foarte convenabilă și profitabilă de achiziție a transportului. De fapt, o persoană închiriază o mașină cu dreptul de a o cumpăra ulterior. De asemenea, acest serviciu este popular pentru persoanele juridice cărora le este mai convenabil să facă o achiziție în mai multe plăți.

Ce este leasingul auto? Pentru populație, aceasta este o oportunitate de a folosi mașina imediat după completarea pachetului de documente și efectuarea avansului. Astăzi, acest serviciu poate fi furnizat nu numai de firme specializate, ci și de bănci, precum și dealerii de mașini.

Procedura de obținere a unui vehicul

1. Furnizarea clientului cu pașaport, permis de conducere și completarea unei cereri speciale.
2. Încheierea între client și locator a unui contract de închiriere de vehicule cu drept de cumpărare, precum și a unui contract de cumpărare și vânzare a vehiculului între societatea de leasing și furnizorul de mașini.
3. Plata unui avans de catre client in valoare de 20-30% din valoarea obiectului tranzactiei.
4. Asigurare auto de catre client la tarifele CASCO si OSAGO.
5. Inregistrarea autoturismului de catre specialistii societatii de leasing in cadrul politiei rutiere, precum si inspectie tehnica.
6. Transferul vehiculului de către companie în uzul consumatorului.
7. Clientul, conform termenilor contractului, efectueaza plati periodice, dupa expirarea termenului, echipamentul trece in posesia sa.

Cine poate cumpăra o mașină în acest fel?

Orice cetățean care are experiență în antreprenoriat își poate închiria o mașină cu dreptul ulterior de a o cumpăra. Mai mult, se acordă preferință candidaților cu experiență de succes în operațiuni de leasing cu potențial financiar suficient.

Este foarte important să luăm în considerare toate capcanele pe care leasingul auto le are pentru persoane fizice. Feedback-ul persoanelor care au folosit acest serviciu conține atât dovezi pozitive, cât și negative.

Avantajele leasingului auto

1. Posibilitatea de a achiziționa nu numai un autoturism, ci și un camion, precum și echipamente speciale. Nu contează dacă echipamentul este nou sau folosit, achiziționat în salon sau de la un comerciant privat.
2. Pentru a încheia o tranzacție de leasing este suficient un pachet minim de documente, în timp ce nivelul de exigență față de clienți este scăzut.
3. Înmatricularea mașinii are loc până la 5 ani, după care vehiculul poate fi răscumpărat la valoarea reziduală. De asemenea, este posibilă și returnarea anticipată a obiectului tranzacției.
4. Condițiile de cumpărare și condițiile de livrare a echipamentelor către companiile de leasing sunt mai convenabile decât cele standard.
5. Ce este leasingul auto pentru populație? Acestea sunt, în primul rând, programe flexibile de plată și capacitatea de a începe imediat operarea vehiculului.
6. În cazul refuzului de a vă înregistra echipamentul, acest serviciu este disponibil și pentru client, deoarece mașina este considerată proprietatea locatorului.

Contra leasingului auto

1. Dobânda pentru contractele de leasing este mai mare decât pentru un împrumut auto (în special pentru vehiculele cu buget redus).
2. Posibilitatea retragerii mașinii în caz de încălcare a plăților de leasing.
3. Imposibilitatea închirierii unui autoturism sau ca gaj fără acordul firmei care a prestat serviciile de leasing.
4. Necesitatea asigurării accesului periodic pentru inspectarea obiectului contractului de leasing.

Astfel, atunci când decideți cu privire la alegerea metodei de achiziție a unei mașini, este necesar să studiați cu atenție toți factorii însoțitori, precum și situația socio-economică actuală.

Uneori, firmele și întreprinderile, în special cele aflate la începutul activității lor, simt nevoia să achiziționeze unul sau altul tip de echipament, fără a avea suficiente investiții în numerar. Pentru a atinge astfel de obiective, există un astfel de tip de activitate de investiții precum leasingul.

În termeni simpli, leasingul este un contract de închiriere cu drept de achiziție ulterioară a proprietății pe termen lung. De asemenea, cetățenii pot utiliza o schemă financiară similară, de exemplu, dacă este necesar să achiziționeze echipamente mari și scumpe, o mașină.

Leasingul este închirierea de obiecte de utilizare pe termen lung, cum ar fi clădiri, structuri, întreprinderi, diverse tipuri de echipamente, avioane, mașini etc.

Inseamna transfer de proprietate și utilizare bunuri imobile și mobile pe o perioadă determinată sau nedeterminată pentru compensare financiară. Traducerea semantică a conceptului de „leasing” din engleză va însemna aproximativ „procesul de închiriere a proprietății pentru utilizare temporară”.

În domeniul jurisprudenței, leasingul se înțelege ca tipul contractului de închiriere. Componentele financiare și juridice ale unui contract de leasing sunt elemente ale relațiilor de închiriere, credit și datorii.

Structura companiei de leasing și principiile activității acesteia

Societatea de leasing este de la servicii analitice, de marketing și juridice. Ea interacționează constant cu bănci, companii de asigurări, instituții administrative.

Contractul de leasing este tripartit, actorii principali din acesta sunt producatorul de echipamente, o persoana fizica sau firma interesata sa foloseasca produsul, precum si o societate de leasing ca intermediar. Acordul arată ca un set de contracte între trei părți.

Realizarea schemei Tranzacția de leasing poate arăta astfel:

1. Locatarul depune la societatea de leasing o cerere de achiziție de echipamente.
2. După evaluarea lichidității tranzacției, societatea de leasing achiziționează echipamente (obiect de leasing) de la vânzător.
3. După ce a primit echipamentul în proprietate, locatorul îl dă locatarului pentru utilizare pentru o anumită perioadă și plătește plățile de leasing pentru aceasta.

Leasingul poate fi utilizat atât de persoane fizice, cât și de persoane juridice.

Pentru persoane fizice este foarte popular leasing de consum de exemplu, pentru a cumpăra o mașină. Mai mult, leasingul de mașini scumpe este mai profitabil decât modelele de buget. Un cetățean își confirmă solvabilitatea cu un certificat de venit, declarație fiscală sau. Contractul se incheie pe pana la trei ani, plata initiala este de la 10%.

O persoană juridică în calitate de locatar trebuie să fie înregistrată timp de cel puțin șase luni și să aibă un sold pozitiv. Contractul de închiriere se încheie pe o perioadă de la unu la cinci ani, plata inițială este de la 15%.

diferență leasingul din închiriere constă în rezultatele contractului încheiat: dacă pe durata contractului de închiriere utilizatorul, după expirarea perioadei convenite, este obligat să restituie locatorului obiectul contractului sănătos, atunci leasingul prevede practic cedarea. de proprietate asupra obiectului la încheierea contractului către locatar.

Rentabilitatea leasingului referitor la o achiziție sau un împrumut, este că, dacă o persoană, achitând întreaga sumă dintr-o dată, dobândește o proprietate, atunci este obligată să o mențină imediat în stare de funcționare, în timp ce după o tranzacție de leasing, aceste griji cad asupra locatorului. Economiile la încheierea unui contract de leasing, spre deosebire de un contract de împrumut, sunt de până la 10-15%: plățile de impozit și asigurări, precum și înregistrarea, sunt suportate de locator.

Dacă nu ați înregistrat încă o organizație, atunci cel mai usor acest lucru se poate face folosind servicii online care vă vor ajuta să generați toate documentele necesare în mod gratuit: Dacă aveți deja o organizație și vă gândiți cum să facilitați și automatizați contabilitatea și raportarea, atunci vin în ajutor următoarele servicii online, care va înlocui complet un contabil la fabrica dumneavoastră și va economisi o mulțime de bani și timp. Toate raportările sunt generate automat, semnate cu o semnătură electronică și trimise automat online. Este ideal pentru un antreprenor individual sau SRL pe USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Totul se întâmplă în câteva clicuri, fără cozi și stres. Încearcă-l și vei fi surprins ce usor a devenit!

Avantajele și dezavantajele acestui tip de închiriere

Leasingul este accesibil și avantajos, pentru că:

• Este posibil să începeți să lucrați cu echipamente chiar și în absența capitalului financiar necesar;
• Odată cu învechirea morală a echipamentelor, este ușor să-l actualizați fără pierderi financiare;
• În acest caz, puteți returna imobilul locatorului fără costuri;
• Plățile de leasing în total sunt mai mici decât creditul;
• Părțile stabilesc însele cuantumul remunerației și regularitatea acesteia.

La neajunsuri pot fi atribuite:

• Locatorul rămâne proprietarul bunului până la încetarea contractului, iar în cazul oricărei încălcări a contractului, obiectul închiriat va trebui restituit înapoi;
• Pentru unele tranzacții, contribuțiile depășesc plățile creditului, ceea ce reprezintă un fel de asigurare pentru societatea de leasing;
• Locatarul este responsabil pentru daunele aduse bunului, deși nu este proprietarul acesteia;
• Până în momentul achiziționării, echipamentul închiriat poate fi deja atât de învechit încât va trebui înlocuit;
• Locatarul trebuie neapărat să-și confirme capacitatea de plată.

Ce este leasingul și tipurile sale sunt discutate în următorul videoclip:

Soiuri existente

La leasing financiar după expirarea tranzacției, proprietatea devine proprietatea locatarului cu rambursarea integrală a contravalorii acesteia. Suma este formată din prețul echipamentului propriu-zis și din venitul locatorului. Acest tip de variantă este returnabil unde vânzătorul este locatarul. Mai întâi vinde obiectul leasingului către societatea de leasing, apoi îl închiriază el însuși.

Leasing operational presupune returnarea echipamentului către locator după expirarea contractului. Acest tip de leasing este potrivit pentru nevoi unice, atunci când achiziționarea de echipamente este imposibilă.

Reguli pentru încheierea unui contract

Contractele de leasing se incheie in domeniul juridic si prezinta diferente in functie de termeni, forma de plata, conditii speciale.

Obiectul contractului: orice lucruri neconsumabile (diverse tipuri de echipamente, clădiri, transport, structuri, întreprinderi etc.). Nu sunt supuse leasingului: rezultatele activității intelectuale, obiectele naturale, terenurile, bunurile retrase din liberă circulație sau puse în circulație în mod special.

Obiectul contractului leasing: bunuri imobiliare si mobile. Cele mai populare sunt diverse tipuri de echipamente: echipamente de construcții, agricole, de transport și de comunicații.

Subiecte pot fi persoane fizice și juridice, rezidenți și nerezidenți, companii cu capital străin. În versiunea clasică, există trei părți la tranzacție:

1. Vânzător (producător, furnizor) - o persoană care vinde proprietate.
2. Locator (investitor, locator) - o persoană care cumpără o proprietate pentru a fi transferată pentru utilizare pentru o anumită perioadă. Ar putea fi o bancă sau altă instituție financiară.
3. Chiriaș (utilizator, chiriaș) - o persoană care primește proprietate pentru utilizare pentru o anumită perioadă de timp. Persoană fizică sau juridică, întreprindere, organizație.

Vânzătorul și locatorul pot fi aceeași persoană.

Condiții esențiale: subiectul leasingului, vânzătorul obiectului leasingului, termenul leasingului, suma plăților de leasing. Daca cel putin o conditie nu este indeplinita, contractul se considera neincheiat.

Temeiul juridic al leasingului ca tip de activitate de investiții:

• Un contract de leasing sau de leasing financiar este un contract de drept civil, care este reglementat de articolele 665-670 din Codul civil al Federației Ruse, Legea federală „Cu privire la leasing financiar (leasing)”, precum și de numeroase reglementări.
• Un contract de leasing este similar cu un contract de leasing, dar diferă prin numărul de subiecte și condițiile finale. Dacă există două părți implicate într-un contract de închiriere, atunci există trei părți într-un contract de închiriere.
• O tranzactie de leasing se executa prin doua sau mai multe tipuri de contracte, printre care un contract de leasing si un contract de vanzare sunt obligatorii, iar restul sunt auxiliare, precum un contract de asigurare, un contract de intretinere etc.
• Sfera de utilizare a subiectului leasingului nu poate fi decât antreprenoriatul.
• Atunci când locatorul cumpără echipamente pentru leasing, el trebuie să informeze vânzătorul despre acest lucru.
• Mai detaliat, aspectele juridice ale unei tranzacții de leasing sunt dezvăluite de Legea federală „Cu privire la leasing”.

Din contract decurg raporturile juridice corespunzătoare. Locatorul și locatarul au drepturi și obligații proprii, a căror încălcare atrage rezilierea contractului și penalități.

Locatorul are dreptul strânge fonduri pentru achiziționarea de echipamente, dispune de el și retrage de la locatar din posesie sau utilizare, precum și controlează activitățile sale financiare. Totodată, locatorul este obligat să cumpere obiectul leasingului de la vânzător și să îl transfere cu actele locatarului.

Locatarul are dreptul să dețină, să folosească sau să subînchirieze (cu permisiunea locatorului) proprietăți pe durata contractului de închiriere, să facă pretenții împotriva vânzătorului echipamentului și, după expirarea termenului de închiriere, să cumpere proprietatea de la locator. Totodată, locatarul se obligă nu numai să închirieze obiectul leasingului, ci și să plătească plăți periodice către locator pentru aceasta, întreținerea și repararea utilajelor, iar la terminarea contractului de leasing să-l cumpere sau să-l returneze.

Leasingul este un tip de obligații contractuale de leasing financiar relativ tânăr, dar în curs de dezvoltare dinamică în Federația Rusă. Desigur, decizia de a încheia un contract de leasing rămâne doar participanților săi. Cu toate acestea, este de remarcat faptul că leasingul este adesea indispensabil într-o criză economică, atunci când întreprinderile sau cetățenii se confruntă cu sarcina de a menține stabilitatea financiară.

Ce este mai profitabil să alegi un împrumut sau leasing este descris în acest videoclip: