التأجير: ما هو بكلمات بسيطة. تأجير. كل ما تحتاج لمعرفته حول التأجير التمويلي هو

لم يعد من الممكن تخيل نشاط ريادي حديث بدون تأجير. ومع ذلك ، يظل هذا المفهوم بالنسبة للعديد من الأشخاص غير مفهوم تمامًا ، لذلك يلجأون إلى محركات البحث بسؤال: ما هو التأجير بعبارات بسيطة؟

تأجير- أحد أنواع الخدمات المالية ، والذي يتضمن نقل الملكية لعقد إيجار طويل الأجل مع حق إضافي في شرائها أو إعادتها. على عكس عقد الإيجار التقليدي ، لا تشمل معاملة التأجير طرفين ، بل ثلاثة أطراف. لكل منهم حقوقه والتزاماته القانونية. المعيار القانوني الرئيسي الذي ينظم هذا المجال من العلاقات هو القانون الاتحادي رقم 164-FZ "بشأن التأجير التمويلي (التأجير)" ، والذي دخل حيز التنفيذ منذ عام 1998.

المشاركون في تأجير العلاقات القانونية

على أساس فن. 4 رقم 164-FZ موضوعات التأجير هي:

1. المؤجر- فرد أو كيان قانوني يستحوذ على ممتلكات معينة ويقدمها للمستأجر على أساس المتطلبات المحددة في اتفاقية التأجير.
2. مستأجر- فرد أو كيان قانوني يقبل موضوع العقد بالحيازة المؤقتة والاستخدام بتكلفة متفق عليها. في معظم الأحيان ، تعمل العديد من الشركات العاملة في الأنشطة التجارية في هذا الدور.
3. بائع- فرد أو كيان قانوني ملزم بنقل ممتلكات أحد الأطراف في المعاملة على أساس متطلبات عقد البيع. يسمح القانون لهذا الكيان بلعب دور المستأجر في إطار علاقة قانونية واحدة. كقاعدة عامة ، هذا الموضوع هو المؤسسات الصناعية والتجار المختلفين والشركات العقارية.

مواضيع التأجير

شركات التأجير

يتساءل الكثير من الناس العاديين: ما هي شركات التأجير؟ بكلمات بسيطة ، هذه الشركات هي الجهات الفاعلة الرئيسية التي تعتمد حالة السوق على أفعالها. وتشمل هذه المؤسسات والشركات والمنظمات المختلفة التي تشارك في إجراء عمليات التأجير. تعمل الشركات عالية التخصص ، كقاعدة عامة ، مع كائن تأجير واحد أو مجموعة من الأشياء المماثلة (على سبيل المثال ، معدات البناء). لديهم متخصصون في موظفيهم يشاركون في صيانة المنشأة في حالة فنية عادية. يتعامل اللاعبون العالميون مع عناصر مختلفة ، وغالبًا ما ينقلون دعمهم الفني إلى المستأجرين. إلى جانب عمليات التأجير ، تقدم هذه الشركات مجموعة واسعة من الخدمات الأخرى:

• وكيل؛
• إعلان؛
• تسويق؛
• مستشار؛
• الوسطاء وغيرهم.

أسباب طلب التأجير

التطور غير المستقر للاقتصاد والأزمة التي طال أمدها في السوق المالية وصول وثيق إلى الائتمان للعديد من رواد الأعمال. على هذه الخلفية ، هناك تدفق خارج لرأس المال وانخفاض في جاذبية الاستثمار للمؤسسات الفردية والصناعات بأكملها.

في ظل هذه الظروف ، يصبح التأجير تقريبًا التقنية الوحيدة الممكنة لتطوير الأعمال. يسمح لك التأجير التمويلي بتحديث قاعدة الإنتاج وتوسيع الأصول الثابتة ، ويضمن أيضًا إدخال حلول مبتكرة في الإنتاج.

بعبارات بسيطة ، يعد التأجير أداة مالية فعالة تحتوي على علامات إيجار وإقراض طويل الأجل.

ما يمكن تأجيره

كقاعدة عامة ، تصبح المركبات والمعدات الصناعية والطائرات والمعدات الخاصة والأصول المادية وحتى المؤسسات بأكملها موضوعات للتأجير. يوفر التشريع الحالي فرصًا كبيرة لاختيار موضوع الإيجار التمويلي ، مشيرًا إلى هذه الفئة جميع العناصر غير الاستهلاكية. ومع ذلك ، فإنه يفرض أيضًا قيودًا معينة. لذا، لن يكون من الممكن إبرام اتفاقية إيجار فيما يتعلق بما يلي:

• ممتلكات عسكرية
• المنتجات الخالية من البيانات الفردية (على سبيل المثال ، VIN للسيارات أو الرقم التسلسلي للمعدات الصناعية) ، حيث ينظم القانون الحاجة إلى تحديد دقيق للممتلكات ؛
• الممتلكات المسحوبة من التداول أو التي لديها قيود مناسبة ؛
• الأرض والأشياء الطبيعية الأخرى.

بالإضافة إلى ذلك ، قد تفرض شركات التأجير قيودها الخاصة. قائمتهم فردية وتعتمد على خصائص المعدات نفسها وسياسة الشركة. ومع ذلك هناك عدد من المعلمات العامة التي يلتزم بها المؤجرون:

• انخفاض سيولة المواد المؤجرة ؛
• بلد الصنع والعلامة التجارية (على سبيل المثال ، لا تعمل شركات التأجير بشكل أساسي مع السيارات الصينية المستعملة) ؛
• عمر موضوع التأجير (على سبيل المثال ، للسيارات ، في أغلب الأحيان في حدود 3-7 سنوات) ؛
• يتم تعيين الحد الأدنى لقيمة المعاملة بشكل فردي وفي شركات مختلفة قد تختلف بعشرات الملايين من الروبلات ؛
• موقع الشركة العميلة وسلامتها المالية.

إن رفض تقديم خدمات التأجير في شركة واحدة هو إلى حد كبير نتيجة لمتطلباتها الداخلية ، لذلك من المنطقي اللجوء إلى منافسيها في المستقبل.

فوائد الخدمة للمستهلك

• يسمح لك بشراء أصول باهظة الثمن دون سحب مبالغ كبيرة من الأموال من التداول ، لأنه لا يتطلب معالجة عاجلة لمبلغ المدفوعات بالكامل ؛
• يقلل من مخاطر امتلاك الأصول ؛
• يقلل بشكل كبير من ضريبة الممتلكات بسبب الاستهلاك السريع لكائن التأجير ؛
• يقلل من القاعدة الخاضعة للضريبة ، حيث أن مدفوعات العقارات المؤجرة تعتبر تكاليف إنتاج للمستأجر ؛
• على عكس القرض الكلاسيكي ، يكون الوصول إليه أكثر سهولة للعديد من رواد الأعمال ، حيث أن موضوع التأجير ، كونه سائلاً ، يصبح أيضًا أداة ضمان ؛
• مجموعة واسعة من أشكال وأنواع الأمن ؛
• يضمن دعمًا تقنيًا وخدميًا عالي الجودة ؛
• يشكل استراتيجية مالية أكثر مرونة وملاءمة للأطراف ، مما يسمح لهم بتطوير مخطط دفع مثالي (على سبيل المثال ، مع مراعاة موسمية العمل أو بعد الحصول على ربح معين من تأجير المعدات) ؛
• درجة عالية من الضمان ضد المتطفلين والموردين غير الموثوق بهم ، حيث يتم فحص جميع البائعين مسبقًا ؛
• إمكانية الاختيار الحر للمورد وشروط تسليم المعدات.

مساوئ الخدمة بالنسبة للمستهلك

بالإضافة إلى المزايا التي لا شك فيها ، فإن الإيجار التمويلي له عدد من العيوب النموذجية:

• التعقيد القانوني للمعاملة ؛
• التكلفة الإجمالية للحصول على أصل مؤجر أغلى من الشراء العادي بالائتمان ؛
• يولد مخاطر مالية إضافية ؛
• إجراء دفعة مسبقة إلزامية ، والتي يمكن أن تكون ثلث قيمة المعاملة ؛
• الحاجة إلى تقديم ضمانات وضمانات إضافية.

آلية تنفيذ عملية التأجير

للحصول على فهم أوضح لكيفية عمل التأجير وما هو بكلمات بسيطة ، يمكنك إلقاء نظرة فاحصة على المخطط القياسي لهذه العملية. يختار المستهلك الذي ينوي إبرام اتفاقية تأجير نوعًا وعلامة تجارية معينة للمعدات اللازمة ويدخل في مفاوضات مع الشركة المصنعة بشأن شروط التسليم ، وفي نفس الوقت يخطره بالرغبة في شراء الكائن بمساعدة شركة التأجير. بعد مناقشة جميع التفاصيل ، يتصل المشتري بالشركة ويزودها بكافة المعلومات اللازمة (بيانات حول المعدات ، معلومات عن المؤسسة وملاءتها ، وعدد من المعلومات الأخرى).

مخطط صفقة الإيجار

في حالة الموافقة ، يتم إبرام اتفاقية إيجار بين الطرفين ، ويتم إخطار الشركة المصنعة للمعدات بذلك. ثم تدخل شركة التأجير والشركة المصنعة في صفقة بيع وشراء. بعد تصنيع المعدات اللازمة ، يقبلها المشتري ويستلمها للاستخدام.

- هذا شكل خاص من أشكال الإقراض ، يستخدم عند اقتناء أصول ثابتة لمؤسسة ما أو في حالة شراء سلع باهظة الثمن من قبل الأفراد. قد يشير المصطلح نفسه إلى نوع معين من الخدمات المالية أو إيجار طويل الأجل للممتلكات مع حق لاحق في الاسترداد الكامل.

وصف التأجير بكلمات بسيطة

التأجير هو تأجير شيء ما (عقارات ، سيارة ، معدات خاصة ، إلخ) ، ولكن ليس بشكل مباشر ، ولكن من خلال شركة تأجير. على سبيل المثال ، يمكن لرائد الأعمال أن يتصل بهذه الشركة ويطلب منها شراء المعدات التي يحتاجها. تشتري شركة التأجير هذه المعدات بأموالها الخاصة وتؤجرها إلى رجل الأعمال لفترة طويلة. في المستقبل ، يمكن لرجل الأعمال ، إذا لزم الأمر ، استبدالها.

متى يجب استخدام

إذا كان تقديم قرض مصرفي مستحيلاً ، ولا يمكن اعتبار جذب الاستثمارات طويلة الأجل وسيلة للخروج من الوضع الحالي ، فيمكن اعتبار التأجير في هذه الحالة الأداة الأكثر فاعلية.

من خلال استخدامه ، من الممكن تحقيق توسع كبير في قاعدة الإنتاج لشركة معينة ، والحصول على أحدث جيل من المعدات ، وإدخال التقنيات المتقدمة في عملية الإنتاج ، والتي يمكن أن تؤدي في النهاية إلى زيادة الأرباح.

جوهر التأجير

هذه الأداة المالية قادرة عضويا جدا على الجمع بين إمكانيات قرض مالي وعقد إيجار طويل الأجل. يكمن جوهرها في حقيقة أن الشركة التي تعمل كمؤجر تحصل على ممتلكات معينة في ملكية خاصة. في المستقبل ، سيتم تأجيرها للجميع. يتم دفع الإيجار مقابل استخدام هذه الممتلكات.

بموجب شروط الاتفاقية المبرمة ، في نهاية الفترة المحددة ، يمكن للمستأجر الموافقة على تمديد التعاون ، أو إعلان نيته في إكمال الاتصال بالمؤجر أو شراء جميع الحقوق لامتلاك العقار المؤجر.

على عكس القرض ، فإن ضمانات التأجير ليست مكونًا إلزاميًا. يمكن أيضًا تسمية ميزة إضافية كبيرة لهذا الحل بفترة تعاون طويلة ، يمكنك خلالها تحقيق تخفيض كبير في مبلغ المدفوعات الشهرية. وهذا بدوره سيسمح لك بإدارة أصول المؤسسة على النحو الأمثل والمساعدة في التنبؤ بالتكاليف المحتملة.

أنواع التأجير

إذا تحدثنا عن موضوع التأجير ، فيمكن أن تتصرف على هذا النحو العديد من الشركات والهياكل والمعدات والمركبات ، وكذلك الممتلكات المنقولة وغير المنقولة. الاستثناء هو قطع الأراضي والأشياء الأخرى المحظور تداولها بحرية. عند نقل موضوع الإيجار للاستخدام المؤقت ، سيعمل المؤجر كمالك كامل الأهلية.

فيما يتعلق بأنواع الإيجار ، هنا يجب الإشارة إلى المالية والتشغيلية والقابلة للإرجاع. يتم التصنيف وفقًا لفترة استخدام كائن التأجير والجوهر الاقتصادي للعقد.

عقد الإيجار

إعادة الإيجار هي حالة خاصة يعمل فيها المؤجر أيضًا كمستأجر في نفس الوقت. بمعنى ما ، يمكننا القول هنا أن إعادة التأجير هي نوع من أشكال توفير الأموال الائتمانية المضمونة بأصول الإنتاج.

التأجير التشغيلي

التأجير التشغيلي هو الحالة التي تكون فيها المدة المحددة لاتفاقية التأجير أقل بكثير من فترة استخدام الأصل المؤجر. في الوقت نفسه ، سيكون معدل التأجير أعلى قليلاً من معدل التأجير التمويلي. إذا قمنا بتحليل الجوهر الاقتصادي لهذه الظاهرة ، فيمكننا إجراء مقارنة معينة مع عقد إيجار بسيط.

التأجير التمويلي

التأجير التمويلي هو أحد طرق جذب التمويل المستهدف. في هذه الحالة ، ستكون مدة اتفاقية الإيجار معادلة لشروط استخدام الكائن. في أغلب الأحيان ، في نهاية فترة التعاون المحددة ، تكون قيمة الكائن قريبة من الصفر ، والتي يمكن أن تكون بمثابة مبادرة لنقل الأصل المؤجر إلى حق الملكية النهائي إلى المستأجر.

مرحبًا! في هذا المقال سنتحدث عن ماهية التأجير وكيفية استخدامه. في وضع اقتصادي صعب ، عندما تطلب البنوك فوائد باهظة على القروض ، ولا يكون الإيجار كنوع من المعاملات مناسبًا لعدد من الأسباب ، فإن الشركات أو رواد الأعمال الأفراد يتجهون بشكل متزايد إلى شركات التأجير. الهدف هو شراء المعدات والنقل والعقارات بشروط مواتية. ما هو التأجير التمويلي للأفراد والكيانات القانونية؟ ما هي أنواع التأجير؟ ما هي فوائد مثل هذه الصفقة؟ سوف تتعلم عن كل هذا في هذا المقال!

عروض مواتية لتأجير السيارات الآن في يوربلانبدعم حكومي!

ما هو التأجير بكلمات بسيطة

تأجير إنه نفس الإيجار. (مترجم من اللغة الإنجليزية "إيجار" - "إيجار"). لكن هناك عدد من الاختلافات المهمة.

لنلقِ نظرة على المخطط بمثال:

لا يملك المشروع أو صاحب المشروع الأموال الكافية لشراء المعدات. يمكنك الحصول على قرض بفائدة عالية ، أو يمكنك أن تطلب من شركة التأجير شراء المعدات اللازمة. هي ، بدورها ، تنظر في الاقتراح ، وتقوم بتقييم الربح لنفسها. في حالة الموافقة ، يؤجر المؤجر الممتلكات المكتسبة للمؤسسة بموجب اتفاقية خاصة.

بموجب شروط هذه الاتفاقية ، يدفع المستأجر للشركة كل شهر مبلغًا معينًا (مدفوعات الإيجار) ، مثل الإيجار. بعد فترة معينة ، يمكنك شراء معدات أو عقارات أو سيارة بدفع القيمة المتبقية.

كما يتضح من المثال ، تشارك ثلاثة أطراف في عملية التأجير:

• مستلم الخاصية- شخص (فردي أو اعتباري) ، يؤجر له موضوع الإيجار لبعض الوقت ، مع إمكانية استرداده بالكامل ؛
• شركة التأجير- الجهة الحائزة للمعدات: عقارات ، أو نقل ، أو معدات ، أو المشروع بأكمله.
• بائع- الجهة التي تبيع العقار القيم أعلاه.

في بعض الأحيان يكون هناك طرفان كافيان إذا كان مالك العقار يعمل كمؤجر. في كثير من الحالات ، ستحتاج إلى طرف آخر - شركة التأمين.

الغرض من التأجير للمشروع- توسيع الإنتاج وتحديث التقنيات مما يؤدي إلى زيادة الأرباح.

من ناحية أخرى ، يستفيد المؤجر من الفرق بين سعر السوق للعقار وقيمته بعد عملية التأجير. يحصل بائع المعدات والعقارات والمركبات على فرصة لبيع المعدات باهظة الثمن والعقارات والمركبات وما إلى ذلك بسرعة.

وفقًا لقانون الاتحاد الروسي ، من الممكن تأجير الممتلكات (البث):

• النقل بالسيارات
• العقارات؛
• معدات؛
• الشركات.

بعض الأشياء محظورة ، والتي تنطبق عليها شروط استخدام خاصة بموجب القانون ، على سبيل المثال ، العناصر العسكرية. من المستحيل تأجير مثل هذه الممتلكات:

• بدون رقم فردي أو تسلسلي (على سبيل المثال ، عندما لا تحتوي السيارة على رقم تعريف شخصي) ؛
• منسحب من التداول.
• الموارد الطبيعية وقطع الأراضي.

تضع شركات التأجير حدودها الخاصة. يعتمدون على سياسة المؤجر والعناصر نفسها. هناك أيضًا معلمات مشتركة للجميع للأشياء التي لم يتم توفيرها للتأجير:

• وجود سيولة منخفضة
• مصنع غير موثوق
• عنصر مستعمل لمدة تزيد عن 5-7 سنوات.

القاعدة الأساسية هي أن جميع عناصر التأجير يتم شراؤها من أجل استخدامها في عملية أي عمل تجاري.

أنواع التأجير

وفقًا للشروط والجوهر الاقتصادي للعقود ، هناك ثلاثة أنواع رئيسية للتأجير:

• قابل للإرجاع.
• التشغيل ؛
• الأمور المالية.

كما يوجد تأجير للعقارات والمعدات والمركبات وغيرها.

حسب درجة المخاطرة ، تنقسم معاملات التأجير إلى ثلاثة أنواع:

1. مضمون- يتم توزيع المخاطر بين عدة أطراف - الضامنين للصفقة ؛
2. غير مضمون- لا يقدم المستأجر أي ضمانات للوفاء بالتزاماته ؛
3. مؤمن جزئيا- الحصول على عقد تأمين.

وصف الأنواع الرئيسية للتأجير

عقد الإيجار

هذا نوع خاص من الصفقة. في هذه الحالة ، يكون المستأجر وبائع العقار شخصًا واحدًا. تبرم المؤسسة اتفاقية مع شركة تأجير بشأن تحويل ممتلكاتها إلى ملكية بمبلغ معين وتعمل على الفور كمستأجر. في الوقت نفسه ، لا تتوقف عملية الإنتاج - لا يتم سحب المعدات. حصلت الشركة على مبلغ كبير يمكن استخدامه على الفور لزيادة الأرباح أو لاحتياجات أخرى. في الوقت نفسه ، يدفع دفعات صغيرة كل شهر. تبدو مثل هذه الصفقة كقرض مضمون بالعقار ، لكن لا توجد فائدة في البنك.

إعادة التأجير مفيدة للشركات التي تحتاج إلى أموال إضافية للتنمية. بعد كل شيء ، هناك فرصة لتلقي الأموال من شركة التأجير وفي نفس الوقت لن تضيع المعدات ، وستستمر عملية الإنتاج.

ولكن هناك جانب سلبي كبير.ينصب الاهتمام الخاص للخدمات الضريبية على المعاملات المتعلقة بإعادة التأجير. قد يعتبرون مثل هذه الاتفاقات كإحدى طرق تجنب الضرائب. ولكن إذا تم تنفيذ الصفقة وفقًا لجميع القواعد المالية والقانونية ، وكان العقد مبررًا بالجدوى الاقتصادية ، فلن يكون لدى السلطات المالية سبب للغرامة.

تقارن خدمة الضرائب بين شروط التأجير والقرض المحتمل. إذا اتضح أن القرض أكثر ربحية لرائد الأعمال ، فإن دائرة الضرائب الفيدرالية تشك في التهرب الضريبي.

فيما يلي شروط المعاملات التي تجذب انتباه السلطات المالية:

• يتم توقيع اتفاقية إعادة الإيجار من قبل طرفين يعتمدان على بعضهما البعض. هذا ممكن بموجب القانون ، ولكن في الممارسة العملية ، لا تدفع خدمة الضرائب الفيدرالية استرداد ضريبة القيمة المضافة لهذا السبب على وجه التحديد ؛
• استخدم أطراف المعاملة السندات الإذنية والشيكات وغيرها من الطرق غير النقدية للتسوية ؛
• سبق أن شوهد أحد أطراف الاتفاقية في دفع غير عادل للضريبة.

التأجير التشغيلي

هذه معاملة تكون فيها مدة استخدام العقار أطول بكثير من المدة المحددة للعقد. المعدل أعلى مما هو عليه في حالة التأجير التمويلي. في واقع الأمر ، من الممكن إجراء مقارنة مع الريع العادي.

تتحمل شركة التأجير المسؤولية الكاملة عن موضوع العقد.بمعنى آخر ، الإصلاح والصيانة والتأمين. لا يتحمل متلقي الأصل المؤجر أي مسؤولية. تتحمل الشركة جميع المخاطر المرتبطة بوفاة أو خسارة الأصل المؤجر.

يجوز لمتلقي موضوع الإيجار إنهاء العقد مع الشركة إذا تم تقديم شيء غير صالح للاستعمال.

في نهاية عقد الإيجار التشغيلي ، يجوز للمستأجر:

• تغيير الكائن إلى آخر ؛
• ترك العقار للمؤجر ؛
• إبرام عقد آخر ؛
• شراء الممتلكات وتصبح مالكها.

التأجير التشغيلي له تأثير إيجابي على ديناميكيات عملية الإنتاج. بعد كل شيء ، يتم تحديث المعدات.

مفهوم التأجير التمويلي

التأجير التمويلي – وسائل جمع الأموال لغرض معين. شروط استخدام الأصل المؤجر مساوية لشروط العقد. بحلول تاريخ انتهاء الاتفاقية ، تكون قيمة العقار قريبة من الصفر. في كثير من الأحيان يرغب المستأجر في الحصول على مثل هذه الممتلكات في العقار ، لا سيما بنهاية عقد الإيجار ، فإنه لا يكلف شيئًا عمليًا.

أهم مميزات وشروط التأجير التمويلي:

• يشتري المؤجر العقار خصيصًا لتأجيره ، وليس لاستخدامه الخاص ؛
• يختار المشتري العقار والبائع ؛
• كان البائع على علم بوجود اتفاقية إيجار ، ولكن يتم تسليم موضوع الاتفاقية إلى المشتري ، ويأخذها حيز التنفيذ ؛
• يرسل المستأجر جميع المطالبات المتعلقة بجودة المعدات والآلات والنقل إلى البائع وتجاوز المؤجر ؛
• في حالة الإضرار بموضوع التأجير ينتقل إلى المشتري بعد التوقيع على صك القبول والتكليف.

مراحل إبرام صفقة التأجير

على الرغم من حقيقة أن عملية الحصول على كائن للتأجير تعتبر معاملة بسيطة ، إلا أنك تحتاج إلى التفكير بعناية في جميع مراحل تنفيذها.
الخطوات الرئيسية لصفقة تأجير ناجحة:

1. اختيار شركة التأجير . من الأفضل إعطاء الأفضلية للمنظمات الكبيرة التي هي شركات تابعة لمؤسسات مالية معروفة. ننصحك باستخدام يوربلانبشروط تأجير مواتية.

2. دراسة كافة بنود العقد المقترحة . قبل توقيع العقد ، من الضروري معرفة: مبلغ الدفع الأولي والشهري ، وجدول الدفع ، والشروط التي يتم بموجبها إنهاء المعاملة ، بالإضافة إلى خصائص الممتلكات المنقولة.

3. صياغة العقد . قبل ذلك ، قد تطلب الشركة المؤجرة من العميل المستندات التالية:

• بيان نية تأجير شيء معين ؛
• مقتطف من البنك عن رقم مبيعات المؤسسة لآخر مرة ؛
• البيانات المالية لآخر 4 أشهر ؛
• نسخ من وثائق رئيس العمل ؛
• اتفاق مع المورد ؛
• المستندات التي تؤكد تأمين كائن التأجير.

قد يطلب المؤجر مستندات وأوراق أخرى - يعتمد ذلك على نوع المعاملة والشركة نفسها.

4. ثم يأتي القسط الأول . بعد هذه العملية ، تتلقى المؤسسة موضوع العقد للاستخدام.

- من أكثر الطرق ربحية التي تتيح للشركة زيادة الإنتاج دون تكاليف عالية ، وبناء ورش عمل جديدة ، وتحديث التقنيات من خلال شراء الابتكارات التقنية.

يمكنك شراء كل ما تحتاجه للعمل التشغيلي للمكتب وأجهزة الكمبيوتر. في الزراعة ، قم بشراء آلات جديدة للحصاد وجمع الحليب وتقطيع اللحوم. في مجال المطاعم ، قم بشراء المعدات اللازمة للتجارة. هذا التأجير مفيد أيضًا في صناعات النجارة والغاز وتكرير النفط.

المزايا الرئيسية لاستخدام تأجير المعدات :

• يسمح للمشروع أو رائد الأعمال الفردي بالتطوير ، حتى لو كان لديه جزء من المال لشراء معدات جديدة ؛
• يتم توزيع المدفوعات بالتساوي على مدار الأشهر وفقًا لجدول زمني شخصي ، ولا داعي لدفع التكلفة بالكامل مرة واحدة ؛
• يتم استلام أغراض التأجير لاستخدامها على الفور ، وبعد توقيع العقد يمكنهم المشاركة في عملية الإنتاج ؛
• يتم تغطية المدفوعات الشهرية من خلال الأرباح التي ستأتي من استخدام المعدات الجديدة وورش العمل ؛
• ترتبط المدفوعات بالتكلفة ، مما يؤدي إلى انخفاض قاعدة ضريبة الدخل ؛
• المدخرات عن طريق تخفيض مدفوعات ضريبة الأملاك. هذا بسبب الاستهلاك المتسارع. بعد انتهاء مدة العقد ، اتضح أن موضوع التأجير لا يكلف شيئًا تقريبًا.

تأجير السيارات

يمكن لكل من الكيان القانوني والفرد شراء سيارة بالتأجير. هذا نوع جديد نسبيًا من المعاملات لسكان روسيا ، ولكن في السنوات الأخيرة كان يتقدم بثبات في توزيعه.

دعونا نفحص بمزيد من التفصيل مسألة ما هو تأجير للأفراد. في الواقع ، يمكن لأي مواطن في الاتحاد الروسي شراء سيارة ، كما لو كانت للإيجار. أحد الاختلافات هو أنه يمكنك أن تصبح مالك السيارة في نهاية العقد.

يحصل سائق السيارة على فرصة لاستخدام المركبات بعد إتمام المعاملة وإتمام القسط الأول. يمكن وضع مثل هذه الإجراءات ليس فقط من قبل شركات التأجير الخاصة ، ولكن أيضًا من قبل البنوك ووكلاء السيارات.

ما هي إجراءات تأجير السيارة؟

1. يقدم العميل بطاقة هوية وسائق ، ويملأ المستندات اللازمة ؛
2. يتم إبرام اتفاق بين الطرفين: مالك السيارة المستقبلي والمؤجر. يمنح المستند الحق في استخدام النقل مع استرداده لاحقًا. يتم إبرام عقد بيع أيضًا بين البائع (مورد النقل) والشركة (البنك) التي تحملت التزامات المؤجر ؛
3. يدفع متلقي السيارة المؤجرة الدفعة الأولى من 20 إلى 30٪ من التكلفة الإجمالية بموجب العقد ؛
4. يجب التأمين على موضوع التأجير (السيارة) في حزمتين: OSAGO و CASCO ؛
5. تتحمل شركة التأجير تكاليف ومتاعب تسجيل السيارة لدى شرطة المرور وإجراء الصيانة ؛
6. بعد كل النقاط المذكورة أعلاه ، ينتقل النقل إلى استخدام المستأجر ، ولكن ليس في الحيازة. المالك هو شركة تأجير يمكن أن تكون تاجر سيارات أو بنك أو مؤسسة مالية أخرى ؛
7. يدفع مستخدم السيارة مبالغ شهرية ، وبعد انتهاء العقد يمكن استلام السيارة. يمكنك أيضًا استبدال سيارة جديدة.

مزايا تأجير السيارات

1. لا يمكنك شراء سيارة فحسب ، بل يمكنك أيضًا شراء شاحنات ومعدات خاصة ؛
2. لا يهم ما إذا تم شراء سيارة مستعملة أو جديدة عن طريق الإيجار من وكالة أو من شخص عادي ؛
3. الحد الأدنى من حزمة المستندات لصفقة التأجير ؛
4. مستوى متطلبات العميل أقل مما كان عليه عند التقدم للحصول على قرض ؛
5. مدة عقد الإيجار تصل إلى 5 سنوات ، وبعد هذه الفترة يمكن للعميل أن يصبح المالك ، لذلك عليك دفع المبلغ المتبقي ؛
6. يمكنك إعادة موضوع التأجير - سيارة قبل الموعد المحدد ؛
7. يمكنك استخدام السيارة على الفور بعد المعاملة.

سلبيات تأجير السيارات

1. تكون الفائدة على اتفاقيات تأجير السيارات أعلى من الفائدة على القرض ، خاصة للمركبات ذات فئة السعر المتوسط ​​؛
2. في حالة مخالفة جدول سداد التأجير ، يتم سحب السيارة ؛
3. السيارة ليست ملكية ولا يمكن تأجيرها ، واستخدامها كضمان دون موافقة المالك الرسمي - شركة التأجير ؛
4. للفحص الدوري ، تحتاج إلى توفير السيارة لشركة التأجير.

قبل اتخاذ قرار بشأن طريقة شراء السيارة ، عليك أن تدرس بعناية جميع العوامل ، وتزن جميع الإيجابيات والسلبيات ، وتكتشف كل العروض المربحة للبنوك.

تأجير العقارات هو تقاطع بين عقد الإيجار والرهن العقاري. جوهر العملية هو نفسه كما هو الحال مع أنواع التأجير الأخرى. تقوم الشركة بشراء العقار الذي يختاره العميل. ثم تقوم منظمة التأجير بتأجير هذه المساحة المعيشية له. يلتزم العميل بدفع مبالغ شهرية مقابل استخدام التأجير.

تأجير العقارات للأفراد

لم تنتشر بعد شقة مؤجرة لعامة السكان. ربما يكون الهدف هو أن الناس يريدون رؤية العقارات في حوزتهم على الفور ، وليس خلال 15-20 سنة. من الناحية النفسية ، يكون الأمر أكثر هدوءًا عندما تصبح الشقة ملكًا على الفور ، كما هو الحال ، على سبيل المثال ، مع الرهن العقاري.

عند تسجيل العقارات بالائتمان ، يحصل المشتري على فرصة استخدام وامتلاك متر مربع ، وسيأتي الحق في التصرف بعد الدفعة الأخيرة. مع التأجير ، يكون للشخص حق واحد فقط - استخدام مساحة المعيشة. وستدخل جميع الحقوق الأخرى حيز التنفيذ بعد انتهاء العقد ودفع القيمة المتبقية.

شراء منزل أو شقة للإيجار له عدد من العيوب الأخرى.في:

• في أغلب الأحيان ، تكون اتفاقية الرهن العقاري أرخص من اتفاقية الإيجار ؛
• تجري عمليتان: إحداهما للبيع والشراء بين شركة التأجير والبائع ، والثانية بين المواطن وشركة التأجير. نتيجة لذلك ، يتم إنفاق المزيد من الأموال على التخليص. غالبًا ما يتحمل هذه التكاليف الشخص الذي يرغب في شراء شقة.

ما هي فوائد تأجير العقارات للأفراد؟

الأمر كله يتعلق بمصداقية المعاملة لأطراف العقد. مع وجود قرض عقاري لأحد البنوك ، هناك خطر يتمثل في أن العميل لن يفي بجميع الالتزامات. ثم سيتعين عليك اتخاذ تدابير إضافية لتحمل تكاليف للمؤسسة المالية. في حين أن شركة التأجير هي بالفعل مالكة مساحة المعيشة ولا تخسر أي شيء في حالة إفلاس العميل. لذلك ، فهي أكثر ولاءً للتأخير في السداد وتنظر في جميع خيارات المدفوعات التي يقدمها لها الفرد.

لا تهتم شركات التأجير بالتاريخ الائتماني لعميلها. لذلك ، يعتبر هذا النوع من الاستحواذ مناسبًا للمواطنين الذين حُرموا من الحصول على قرض مصرفي.

يعتبر الحصول على مسكن بالإيجار أمرًا جذابًا أيضًا لأولئك الأشخاص الذين لا يرغبون في تغطية ممتلكاتهم ودفع الضرائب عليها. على سبيل المثال ، يمكن النظر في هذا الخيار إذا كان الزوجان في علاقة غير مستقرة وكان أحد الطرفين خائفًا من فقدان جزء من الممتلكات أثناء الانقسام.

هناك العديد من المحتالين بين شركات التأجير العقاري ، لذلك يجب على المواطن العادي اختيار مؤسسة بعناية. من الأفضل الانتباه إلى شركات التأجير التابعة لبنك كبير.

تأجير العقارات للكيانات الاعتبارية

يختلف الوضع مع تأجير العقارات التجارية للأشخاص الذين يمارسون الأعمال التجارية والأنشطة المالية. هذا النوع من المعاملات موجود منذ فترة طويلة وهو مطلوب. هذا يرجع في المقام الأول إلى مخططات الضرائب المواتية.

إن عدم وضع العقارات في الميزانية العمومية مفيد دائمًا لأي مؤسسة ، على وجه الخصوص للأسباب التالية:

• يمكنك الاعتماد على استرداد ضريبة القيمة المضافة ؛
• تصنف المحاسبة مدفوعات الإيجار كمصروفات ، وبالتالي لا يتم التقليل من الأرباح ويتم تخفيض الضريبة المقابلة ؛
• قد لا يتم دفع ضريبة الأملاك على الإطلاق - العقار غير مدرج في الميزانية العمومية للمؤسسة ولا ينتمي إليها.

هذا هو السبب في أن الاستحواذ على متر مربع بمساعدة التأجير هو أكثر جاذبية للمؤسسة من اتفاقية الرهن العقاري التجاري.

التأجير أو الائتمان - أيهما أكثر ربحية

للتوضيح ، نقدم جدول مقارنة بنفس الخصائص المقارنة للقروض والتأجير.

مقارنة بين الائتمان والتأجير

خصائص المقارنة	تأجير	تنسب إليه
من يمكنه استخدام ملفات	كيان قانوني ، فرد يعمل في أنشطة تجارية (IP)	أي شخص طبيعي أو اعتباري
من هو المالك	خلال مدة العقد ، يكون المالك هو المؤجر ، وفي أي وقت يمكنه سحب العقار	بعد المعاملة ، يكون مالك العقار الذي تم الاستحواذ عليه هو المؤسسة أو رائد الأعمال الفردي على الفور
المدفوعات	- مدفوعات شهرية: - دفع هامش شركة التأجير ؛ - أقساط التأمين ؛ - ضريبة على الممتلكات المؤجرة ؛ - الدفعة المقدمة 20-30٪ من التكلفة	- مدفوعات القرض (الفائدة على القرض ، التأمين) ؛ - الدفع مقابل صيانة حساب القرض ، ومن الممكن تقييم الممتلكات ؛ - قد لا يكون هناك دفعة أولية
التواريخ السابقة لحيازة الممتلكات	ليس من الضروري أن يكون لديك أي تاريخ (إيجابي ، سلبي) لتأجير العقارات	تاريخ ائتماني إيجابي
الاستهلاك	إمكانية تطبيق الاستهلاك المتسارع (باستثناء السيارات التي تزيد قيمتها عن 300 ألف روبل والحافلات الصغيرة - أكثر من 400 ألف روبل - يتم تطبيق معامل يقلل من الاستهلاك عليها)	خطة الاستهلاك العادية
الضرائب
ضريبة القيمة المضافة	يتم تضمين ضريبة القيمة المضافة في مدفوعات الإيجار	الأموال المستلمة عن طريق الائتمان لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. يمكن للمستأجر خصم الضريبة التي يفرضها المورد بعد حصوله على العقار
ضريبة الأملاك	العقار مدرج في الميزانية العمومية لشركة التأجير ، وبالتالي لا يمكن أن يخضع لضريبة الممتلكات. إذا كان العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للمؤسسة ، فسيتم تخفيض ضريبة الممتلكات بسبب الاستهلاك السريع المقدم للتأجير	يكون العقار على الفور ملكًا للمؤسسة ، مما يعني أنه خاضع للضريبة

إن ميزة التأجير على القرض ليست واضحة دائمًا. يجب النظر في كل حالة محددة بشكل منفصل عن جميع الجوانب. المساعدة القانونية والمالية لا غنى عنها.

في مثال محدد ، سنحلل تأجير سيارة لعلامة تجارية مشهورة. توفر الشروط مدفوعات أقل بنسبة 30٪ من القرض. ولكن هناك نقطة أخرى - من أجل الحصول على مثل هذا العرض الإيجابي بعد انتهاء مدة العقد ، يجب إعادة السيارة إلى البائع. إذا قمت بشرائه بالكامل ، فستكون الدفعة الزائدة أعلى من القرض المقترح.

الضرائب والاستهلاك

عند تحديد قاعدة ضريبة الدخل ، تصنف المنشأة (المستأجر) مدفوعات الإيجار كمصروفات. وهذا موصوف بالتفصيل في المادة 264 من قانون الضرائب في الفقرة 1 من الفقرة الفرعية 10.

من الممكن ، بموجب شروط الاتفاقية ، أن تنسب الملكية إلى الميزانية العمومية للمؤسسة ، ثم يتم خصم مبلغ الإهلاك من مبلغ مدفوعات الإيجار.

عندما لا يكون العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للمؤسسة ، فإنه يأخذها في الاعتبار من قبل المؤجر. في هذه الحالة ، يتم خصم تكلفة موضوع العقد من مجموع جميع مصاريف مدفوعات الإيجار. وفقًا للقانون ، لا تأخذ قاعدة ضريبة الدخل في الحسبان تكاليف حيازة الممتلكات الخاضعة للاستهلاك. هذه هي قيمة استرداد الأصل المؤجر ، ويتم شطبها تدريجياً بمساعدة الإهلاك.

هناك حالات عندما لا يتم تحديد مبلغ قيمة الاسترداد بوضوح في العقد. يقترح اختصاصيو وزارة المالية في هذه الحالة تضمين التكلفة الأولية جميع مبالغ مدفوعات التأجير. بعد نقل حقوق الملكية إلى المؤسسة ، تُستحق المدفوعات كمصروفات من خلال الاستهلاك.

يمكن لمؤسسة أو رائد أعمال فردي تحدي هذا الموقف ، لأنه لا يوجد ذكر لسعر الاسترداد في القانون وقانون الضرائب. تنص المادة 264 من قانون الضرائب على أن جميع مدفوعات الإيجار مصنفة كمصروفات أخرى. الاستثناء هو الإهلاك المتراكم من قبل المؤسسة.

هناك أيضًا إجراء خاص لحساب تكلفة الممتلكات القابلة للاستهلاك في عمليات التأجير. وهذا مبين في المادة NK 257. التكلفة الأولية للممتلكات تشمل تكلفة التسليم ، والبناء ، والشراء ، وإحضارها إلى حالة مناسبة للاستخدام. هذا يعني أنه بالنسبة لأطراف اتفاقية التأجير ، لن تختلف التكلفة الأولية للأصل المؤجر.

اتضح أنه إذا قام المؤجر بسداد قيمة العقار بالكامل من خلال الإهلاك ، فإنه بحلول نهاية العقد ، يقوم بنقل موضوع العقد إلى المؤسسة بقيمة متبقية صفرية.

إذا لم يتم استهلاك العقار بالكامل ، فإنه ينتقل إلى الطرف الآخر في العقد بالتكلفة التي ستبقى بعد خصم الاستهلاك. سيتم شطب هذا الجزء كمصروفات من المؤسسة من خلال الاستهلاك. لذلك ، إذا قام المستأجر بتجميع قيمة الاسترداد ، فلن يتمكن من شطبها ، حيث لا يتم احتساب الاستهلاك عليها.

اتضح أنه من الأكثر ربحية عدم تقسيم مدفوعات الإيجار ، ولكن إسنادها بالكامل إلى مصاريف أخرى.

الاستهلاك

تنطبق معدلات الاستهلاك المعجل على الممتلكات المكتسبة عن طريق الإيجار. في هذه الحالة ، يجب أن تحدد سياسة المحاسبة الضريبية للمؤسسة طريقة حساب الاستهلاك.

تشمل مدفوعات التأجير ضريبة القيمة المضافة ، لذلك يمكن للشركة في المستقبل تعويضها من الميزانية وفقًا للمواد 171-172NK.

عند الشراء بالائتمان ، ستكون تكلفة ضريبة القيمة المضافة أقل من تكلفة معاملة التأجير. يحدث هذا لأنه في حالة التأجير ، لا يشمل أساس حساب ضريبة القيمة المضافة قيمة العقار فحسب ، بل يشمل أيضًا سعر خدمات المؤجر.

الإيجار والتأجير - أوجه الشبه والاختلاف

التأجير مثل الاستئجار من الخارج. غالبًا ما يشار إلى التأجير على أنه عقد إيجار تمويلي. في الواقع ، في كلتا الحالتين ، فإن الموضوعين الرئيسيين للمعاملة هما عميلين. يحتاج المرء إلى سلعة معينة باهظة الثمن ، لكن لا يوجد مبلغ كامل لشرائه. عميل آخر لديه الأموال اللازمة لشراء العنصر ويمكنه استئجاره بعلاوة لتحقيق ربح.

ومع ذلك ، هذا هو الجانب الخارجي فقط. في الواقع ، هناك اختلافات كثيرة بين هاتين العمليتين.

يتمثل الاختلاف الرئيسي في القدرة على مراعاة المعدات أثناء التأجير ، سواء في الميزانية العمومية لشركة التأجير أو في الميزانية العمومية للمؤسسة. عند الاستئجار ، يتم عرض الكائن في الحسابات غير المتوازنة لمتلقي الكائن.

الفروق والتشابه بين الإيجار والتأجير

خصائص المقارنة	تأجير	تأجير
توقيت	عادة صفقة طويلة الأجل. المصطلح يساوي الاستخدام المفيد للأصل المؤجر	توفير بند مؤجر لفترة قصيرة لا تتعلق بعمره الإنتاجي
القدرة على استخدام الأرض	غير مزود	يمكن
استرداد الصنف في نهاية العقد	يستطيع	ممنوع
نوع حق الملكية	استعمال
التنظيم القانوني	الفصل 34 من القانون المدني - "الإيجار" ؛ المادة 2 من القانون الاتحادي	الفصل 34 من القانون المدني
المسؤولية عن مخاطر الكسر العرضي أو الفقد أو التلف الذي يلحق بموضوع المعاملة	المسؤولية المباشرة على المستأجر	المستأجر غير مسؤول
تقديم المستندات التي تؤكد الملاءة	يتم إجراء تقييم شامل للمؤسسة للملاءة المالية	غير مطلوب ، مطلوب فقط تفاصيل الحساب
من يختار الملكية	المستأجر (شركة)	المالك
موضوع المعاملة وجودتها	يعني معدات جديدة	قد يكون الكائن هو العقار الذي تم تأجيره عدة مرات ، ولا يتم استبعاد العيوب والأعطال

جداول دفع الإيجار

يمكن أن تكون المدفوعات العادية على الممتلكات المؤجرة تنازلي ، موسمي ، سنوي.

الأقساط التنازلية تعني أن الدفعة الشهرية تتناقص مع كل دفعة لاحقة. نفس المبلغ (ثابت) يقصد به مدفوعات الأقساط السنوية. كما يوحي الاسم ، تعتمد المدفوعات الموسمية على الموسم. تحقق العديد من الشركات ربحًا في موسم معين ، لذلك قد تفكر شركة التأجير في شروط دفع خاصة لهم.

ما هو التأجير من الباطن

غالبًا ما تكون هناك مثل هذه الحالات: لم يعد المستأجر بحاجة إلى الممتلكات المستلمة أو لا يمكنه استخدامها. ثم تظهر الأفكار ، ولكن هل من الممكن تأجير موضوع الإيجار؟ سيعتبر هذا إيجارًا من الباطن.

يتم إضفاء الشرعية على هذا النوع من المعاملات وفي نفس الوقت يتم وضع اتفاقية إيجار من الباطن مناسبة. المشاركون هم المستحوذ الجديد على العقار - المستأجر من الباطن ، المستأجر السابق الذي لم يعد بحاجة إلى موضوع العقد.

المؤجر هو منظمة تمتلك العقار ، وتكتب موافقة خطية أو تحظر المعاملة.

استنتاج

أنت الآن تعرف ما هو التأجير ، وأنواع التأجير وكيفية استئجار سيارة ، ومعدات ، وما إلى ذلك. إذا كان لديك أسئلة ، اسأل في التعليقات أدناه. وأيضًا اقرأ مقالات أخرى على موقعنا!

إن تحديث المجال الاجتماعي والاقتصادي ، وكذلك إدخال أنظمة إدارة جديدة ، يخلقان الحاجة إلى أساليب جديدة نوعياً لتحديث أموال المؤسسات.

في سياق تدهور العلاقات الائتمانية والمالية وانخفاض استثمار الدولة في الاقتصاد ، هناك حاجة لأنواع أخرى من الحقن في قطاع الإنتاج. هذا هو السبب في أنه من الجدير أن ندرس بالتفصيل مسألة ماهية التأجير ، وفهم المبادئ التي يتم من خلالها.

لماذا دراسة عمليات التأجير؟

الغرض الرئيسي من هذه المقالة هو دراسة طبيعة وجوهر عمليات التأجير ونماذج وأنواع وأشكال تجلياتها في ظروف الاقتصاد الوطني الحديث.

ما هو التأجير بكلمات بسيطة؟ هذا هو تأجير الأشياء طويلة الأجل (السيارات والمباني والمعدات والطائرات ، وما إلى ذلك) ، أي نقل مجموعة من الحقوق لامتلاك واستخدام الممتلكات العقارية أو المنقولة لفترة معينة (أو غير محددة) للحصول على المال. تعويضات.

تتكون هذه العملية في الغالب من مجموعة ثلاثية من العلاقات تكون فيها شركة التأجير وسيطًا بين الشركة المصنعة للمعدات والشركة (أو الفرد) المهتمة باستخدامها.

ما هي معاملة التأجير التمويلي؟

المفهوم الاقتصادي الذي تم تناوله في المقالة معقد للغاية ، وبالتالي فإن عدد تعريفاته كبير. يُترجم فعل التأجير من اللغة الإنجليزية إلى عملية تأجير الممتلكات للاستخدام المؤقت. بتلخيص آراء العديد من المؤلفين ، يمكننا استخلاص الاستنتاج التالي حول ماهية التأجير.

يتضمن هذا المصطلح الاقتصادي مجموعة من العمليات لاستثمار (جذب) الموارد المالية ، حيث يتعهد أحد موضوعات العلاقات (المؤجر) بشراء ممتلكات معينة من الشركة المصنعة بهدف تحويلها لاحقًا إلى استخدام المستأجر لفترة معينة. فترة لمكافأة مالية.

تتم هذه العملية من خلال معاملة ، وهي عبارة عن مجموعة من الاتفاقيات بين الشركة المصنعة (البائع) للأصل المؤجر والمؤجر والمستأجر.

قد يكون موضوع هذه الصفقة هو المركبات والمباني والهياكل والممتلكات المنقولة وغير المنقولة الأخرى والمجمعات الكاملة والمؤسسات المستخدمة في الأعمال التجارية. أيضًا ، قد تكون أهداف هذه الاتفاقيات قطع أراضي وموارد طبيعية أخرى ، ما لم يكن ذلك محظورًا بموجب القانون.

مخطط العملية

للإجابة على السؤال حول ماهية التأجير ، ستساعد دراسة الأسس المنهجية للصفقة. الآلية العامة هي كما يلي:

1. يتقدم المستخدم (المشار إليه فيما يلي باسم المستأجر) بطلب إلى شركة التأجير مع طلب للحصول على المعدات اللازمة.
2. تقوم الشركة التي تقدم هذه الخدمة بتقييم سيولة المعاملة. بعد ذلك ، يتم شراء المعدات (كائن التأجير) من الشركة المصنعة أو الموزع.
3. بعد أن يصبح المؤجر مالكًا للمعدات ، يقوم بتحويلها للاستخدام المؤقت إلى المستأجر ، وتلقي مدفوعات دورية عن ذلك.

من هو موضوع علاقات التأجير؟

قد يكون أطراف الصفقة:

1. منتج (بائع) ممتلكات - شخص اعتباري أو طبيعي يبرم عقد بيع مع المؤجر ، والذي بموجبه يزوده بموضوع العلاقات (المعدات) خلال فترة محددة مقابل رسوم معينة.
2. المستأجر هو شخص اعتباري أو طبيعي يتعهد ، بموجب شروط العقد ، بالدفع مقابل خدمات المؤجر واستلام المعدات اللازمة لذلك لفترة معينة من الوقت وفقًا للشروط المحددة في هذه الاتفاقية.
3. المؤجر هو شخص طبيعي أو اعتباري يكتسب (لموارده المالية الخاصة أو المقترضة) ملكية بعض الممتلكات ، ثم يقدمها لفترة زمنية معينة للحصول على مكافأة مالية في شكل موضوع صفقة إيجار مقابل استخدام مؤقت للمستأجر. في الوقت نفسه ، يمكن أن ينتقل الحق في موضوع العقد إلى يد المستأجر أو يظل مع المؤجر ، اعتمادًا على تفاصيل الاتفاقية.
4. مؤسسات الائتمان (البنوك ، المجتمعات) التي توفر الموارد المالية لشراء المعدات بموجب عقد.

بالإضافة إلى الكيانات المتخصصة الأخرى: شركات التأمين والرابطة الروسية لشركات التأجير ("Rosleasing").

ما هي وظائف Rosleasing؟

هذه الجمعية عبارة عن مجموعة من البنوك وشركات التأجير والمؤسسات الاقتصادية الأخرى التي تشكل جزءًا من الرابطة الروسية لشركات التأجير وتنفذ الأنشطة التالية:

1. تنسيق الأنشطة وتجميع أموال الشركات المشاركة من أجل تنفيذ المشاريع الأكثر ربحية.
2. التفاعل مع الجهات الحكومية لتحديد أهم التوجهات الإستراتيجية للتأجير.
3. تطوير القوانين المنظمة لأنشطة التأجير.
4. المشاركة الفعالة في العمليات الدولية للتكامل الاقتصادي.

في الاتحاد الروسي ، يخضع التأجير للأفراد والكيانات القانونية للتنظيم القانوني. في الوقت نفسه ، قد يكون موضوعها مقيمين وغير مقيمين في الدولة ، وكذلك الشركات ذات رأس المال الأجنبي.

تأجير الأشياء

يتضمن كل من توفير الأصول الثابتة للشركات والتأجير للأفراد نقل المعدات للاستخدام ، والتي يمكن تقسيمها بشكل مشروط إلى المجموعات الكبيرة التالية:

1. الزراعية (الجرارات ، الحصادات).
2. النقل (سيارات ، طائرات ، سفن ، عربات قطار).
3. الإنشاءات (أوناش ، خلاطات خرسانية ، سقالات).
4. معدات الاتصال (الأقمار الصناعية ، محطات الراديو ، إلخ).

ما هي الأنواع المميزة؟

1. مالي - نوع من التأجير يوفر عائدًا كاملاً لقيمة بند التحويل. في هذه الحالة ، يتم تقسيم مبلغ الأموال المحولة إلى سعر المعدات ودخل المؤجر. وبالتالي ، فإن شرط التأجير التمويلي هو نقل المعدات في نهاية المعاملة إلى ملكية المستأجر.
2. السارية هي اتفاقية تكون بموجبها فترة نقل الأصل المؤجر أقل من فترة الإطفاء. على عكس المالية ، بعد انتهاء الاتفاقية ، يتم إرجاع المعدات إلى المؤجر. غالبًا ما يتم استخدام هذا النوع من العلاقات للترقيات لمرة واحدة ، عندما لا يُنصح بشراء المعدات.

ما الشكل الذي تتخذه معاملات التأجير؟

لفهم ماهية تأجير المعدات ، من الضروري استكشاف أشكاله الرئيسية:

1. مستقيم. معاملة تنتقل فيها ، في نهاية اتفاقية الإيجار ، مجموعة كاملة من الحقوق المتعلقة بموضوع المعاملة إلى المستأجر (المستأجر).
2. قابل للإرجاع. ما هو التأجير مع العودة؟ هذه معاملة يبيع فيها المستأجر أمواله إلى المؤجر ، ويعيدها على الفور في شكل عقد إيجار طويل الأجل. يتم استخدامه في حالة نقص رأس المال العامل لدى مستأجر المؤسسة. عند انتهاء المعاملة ، يتم إرجاع حقوق موضوع التأجير إلى المستأجر.
3. مختلط. مع هذا النوع من التأجير ، يتم الحصول على الممتلكات المطلوبة من قبل المستأجر على حساب مساهمات حقوق الملكية للمشاركين في الصفقة. في نهاية العلاقة التعاقدية ، يتم نقل حقوق المعدات إلى المستأجر ، الذي لا تتجاوز حصته الأولية من الاستثمارات عادة 25 بالمائة.

أنواع مدفوعات الإيجار

ما هو التأجير التمويلي للأفراد؟ وجوه؟ أولاً ، هذا إجراء معقد نوعًا ما يثير العديد من الأسئلة ، خاصة فيما يتعلق بطرق الدفع مقابل المعدات. نظام التعويض هو نفسه بالنسبة للكيانات القانونية والأفراد ويتم تنفيذه من خلال مدفوعات الإيجار. يتضمن هذا المفهوم مبلغ التعويض عن استخدام موضوع المعاملة. يتم الدفع من خلال الطرق التالية:

• تحديد المجموع. يُقسم مبلغ العقد إلى أجزاء متساوية ويُدفع سنويًا خلال مدة سريانه.
• طريقة متقدمة. عند إبرام العقد ، يتم سداد دفعة مقدمة ، يشار إليها فيه ، ويتم دفع الباقي وفقًا للطريقة السابقة.
• طريقة الدفع الدنيا. يتضمن مبلغ الدفع حساب الاستهلاك لكامل الفترة ، بالإضافة إلى المكافآت المختلفة للمؤجر المنصوص عليها من قبله.

يتم تحديد جدول الدفع في اتفاقية الإيجار. يمكن إجراء الدفعات يوميًا أو أسبوعيًا أو شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا.

ما هو تأجير السيارات؟

منتج جديد نسبيًا في سوق الخدمات المالية للسكان هو تأجير السيارات للمستهلكين. كل يوم يكتسب المزيد والمزيد من المؤيدين. دعونا نلقي نظرة على ماهية تأجير السيارات الخاصة.

بادئ ذي بدء ، إنها طريقة مريحة للغاية ومربحة لشراء وسائل النقل. في الواقع ، يستأجر الشخص سيارة له الحق في شرائها لاحقًا. أيضًا ، هذه الخدمة شائعة للكيانات القانونية التي تجد أنه من الأنسب إجراء عملية شراء في عدة مدفوعات.

ما هو تأجير السيارات؟ بالنسبة للسكان ، هذه فرصة لاستخدام السيارة فور استكمال حزمة المستندات وإجراء الدفعة المقدمة. اليوم ، يمكن تقديم هذه الخدمة ليس فقط من قبل الشركات المتخصصة ، ولكن أيضًا من خلال البنوك وتجار السيارات.

إجراء الحصول على مركبة

1. تزويد العميل بجواز السفر ورخصة القيادة وتعبئة طلب خاص.
2. إبرام اتفاقية إيجار بين العميل والمؤجر مع حق الشراء ، وكذلك اتفاقية بيع وشراء السيارة بين شركة التأجير ومورد السيارة.
3. دفعة مقدمة من العميل بمبلغ 20-30٪ من قيمة موضوع المعاملة.
4. تأمين السيارة من قبل العميل في تعريفات CASCO و OSAGO.
5. تسجيل السيارة من قبل مختصين من شركة التأجير بشرطة المرور وكذلك الفحص الفني.
6. نقل المركبة من قبل الشركة لاستخدام المستهلك.
7. العميل ، وفقًا لشروط العقد ، يقوم بدفعات منتظمة ، بعد انتهاء المدة ، تنتقل المعدات إلى حيازته.

من يستطيع شراء سيارة بهذه الطريقة؟

يمكن لأي مواطن لديه خبرة في ريادة الأعمال الحصول على سيارة للإيجار مع الحق في شرائها لاحقًا. علاوة على ذلك ، يتم إعطاء الأفضلية للمرشحين ذوي الخبرة الناجحة في عمليات التأجير ذات الإمكانات المالية الكافية.

من المهم جدًا مراعاة جميع المخاطر التي ينطوي عليها تأجير السيارات للأفراد. تحتوي التعليقات الواردة من الأشخاص الذين استخدموا هذه الخدمة على أدلة إيجابية وسلبية.

مزايا تأجير السيارات

1. إمكانية الحصول ليس فقط على سيارة ركاب ، ولكن أيضًا على شاحنة ، بالإضافة إلى معدات خاصة. لا يهم ما إذا كانت المعدات جديدة أو مستعملة ، تم شراؤها في الصالون أو من تاجر خاص.
2. لإبرام صفقة إيجار ، يكفي الحد الأدنى من حزمة المستندات ، في حين أن مستوى الدقة في التعامل مع العملاء منخفض.
3. يتم تسجيل السيارة لمدة تصل إلى 5 سنوات ، وبعد ذلك يمكن استبدال السيارة بالقيمة المتبقية. ومن الممكن أيضا العودة المبكرة لموضوع الصفقة.
4. تعتبر شروط الشراء وشروط تسليم المعدات لشركات التأجير أكثر ملاءمة من الشروط القياسية.
5. ما هو تأجير السيارات للسكان؟ هذه هي ، أولاً وقبل كل شيء ، جداول دفع مرنة والقدرة على بدء تشغيل السيارة على الفور.
6. في حالة عدم الرغبة في تسجيل المعدات لنفسك ، فهذه الخدمة متاحة أيضًا للعميل ، حيث تعتبر السيارة ملكًا للمؤجر.

سلبيات تأجير السيارات

1. الفائدة على اتفاقيات التأجير أعلى من الفائدة على قرض السيارة (خاصة للمركبات منخفضة الميزانية).
2. إمكانية سحب السيارة في حالة مخالفة مدفوعات الإيجار.
3. استحالة تأجير سيارة أو كرهن دون موافقة الشركة التي قدمت خدمات التأجير.
4. ضرورة توفير الدخول الدوري لفحص موضوع عقد التأجير.

وبالتالي ، عند اتخاذ قرار بشأن اختيار طريقة اقتناء سيارة ، من الضروري دراسة جميع العوامل المصاحبة بعناية ، فضلاً عن الوضع الاجتماعي والاقتصادي الحالي.

في بعض الأحيان ، تشعر الشركات والمؤسسات ، خاصة تلك التي تبدأ أنشطتها ، بالحاجة إلى شراء نوع أو آخر من المعدات ، مع عدم وجود استثمارات نقدية كافية. لتحقيق هذه الأهداف ، هناك نوع من النشاط الاستثماري مثل التأجير.

بعبارات بسيطة ، التأجير هو عقد إيجار مع الحق في شراء المزيد من الممتلكات طويلة الأجل. يمكن للمواطنين أيضًا استخدام مخطط مالي مماثل ، على سبيل المثال ، إذا كان من الضروري شراء معدات كبيرة باهظة الثمن ، سيارة.

التأجير هو تأجير أشياء للاستخدام طويل الأمد ، مثل المباني والهياكل والمؤسسات وأنواع مختلفة من المعدات والطائرات والسيارات وما إلى ذلك.

هذا يعني نقل الملكية والاستخدامالممتلكات غير المنقولة والمنقولة لفترة محددة أو غير محددة مقابل تعويض مالي. الترجمة الدلالية لمفهوم "التأجير" من اللغة الإنجليزية تعني تقريبًا "عملية تأجير العقارات للاستخدام المؤقت".

في مجال الفقه ، يُفهم التأجير على أنه نوع عقد الإيجار. المكونات المالية والقانونية لاتفاقية التأجير هي عناصر من الإيجار والائتمان وعلاقات الديون.

هيكل الشركة المؤجرة ومبادئ عملها

شركة التأجيرمن الخدمات التحليلية والتسويقية والقانونية. تتعامل باستمرار مع البنوك وشركات التأمين والمؤسسات الإدارية.

صفقة التأجير ثلاثي، الفاعلون الرئيسيون فيه هم الشركة المصنعة للمعدات ، أو فرد أو شركة مهتمة باستخدام المنتج ، وكذلك شركة التأجير كوسيط. تبدو الصفقة كمجموعة من العقود بين ثلاثة أطراف.

تنفيذ المخططقد تبدو معاملة التأجير كما يلي:

1. يقدم المستأجر طلب شراء معدات إلى شركة التأجير.
2. بعد تقييم سيولة المعاملة ، تقوم الشركة المؤجرة بشراء المعدات (كائن التأجير) من البائع.
3. بعد استلام المعدات في الملكية ، يمنحها المؤجر للمستأجر لاستخدامها لفترة معينة ويدفع مدفوعات الإيجار مقابل ذلك.

يمكن استخدام التأجير من قبل كل من الأفراد والكيانات القانونية.

بالنسبة للأفراد تحظى بشعبية كبيرة التأجير الاستهلاكيعلى سبيل المثال ، لشراء سيارة. علاوة على ذلك ، يعد تأجير السيارات باهظة الثمن أكثر ربحية من نماذج الميزانية. مواطن يؤكد ملاءته بشهادة الدخل أو الإقرار الضريبي أو. يتم إبرام العقد لمدة تصل إلى ثلاث سنوات ، الدفعة الأولى تبدأ من 10٪.

يجب أن يكون الكيان القانوني كمستأجر مسجلاً لمدة ستة أشهر على الأقل وله رصيد إيجابي. يتم إبرام اتفاقية الإيجار لمدة سنة إلى خمس سنوات ، وتكون الدفعة الأولى من 15٪.

فرقيتكون التأجير من الإيجار في نتائج الاتفاقية المبرمة: إذا كان المستخدم ملزمًا ، بعد انتهاء المدة المتفق عليها ، بإعادة موضوع الاتفاقية بشكل آمن وسليم إلى المؤجر ، فإن التأجير ينص بشكل أساسي على النقل ملكية الكائن في نهاية العقد للمستأجر.

ربحية التأجيرفيما يتعلق بالشراء أو القرض ، هو أنه إذا قام شخص ما ، بعد دفع المبلغ بالكامل دفعة واحدة ، بشراء عقار ، فإنه ملزم بالحفاظ عليها على الفور في حالة عمل ، بينما بعد صفقة الإيجار ، تقع هذه المخاوف على المؤجر. المدخرات عند إبرام اتفاقية إيجار ، على عكس اتفاقية القرض ، تصل إلى 10-15 ٪: يتحمل المؤجر مدفوعات الضرائب والتأمين ، وكذلك التسجيل.

إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد ، إذن الأسهليمكن القيام بذلك باستخدام الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك بالفعل مؤسسة وتفكر في كيفية تسهيل وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير ، فإن الخدمات التالية عبر الإنترنت تأتي إلى الإنقاذ ، والتي سيحل محل المحاسب تمامًا في مصنعك ويوفر الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها بتوقيع إلكتروني وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لرجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة على USN و UTII و PSN و TS و OSNO.
كل شيء يحدث في بضع نقرات ، دون طوابير أو ضغوط. جربها وستفاجأكم هو سهل!

مزايا وعيوب هذا النوع من الإيجار

التأجير بأسعار معقولة و مفيد، بسبب ال:

• من الممكن بدء العمل بالمعدات حتى في حالة عدم وجود رأس المال المالي اللازم ؛
• مع التقادم الأخلاقي للمعدات ، من السهل تحديثها دون خسائر مالية ؛
• في هذه الحالة ، يمكنك إعادة العقار إلى المؤجر دون أي تكاليف ؛
• مدفوعات التأجير في المجموع أقل من الائتمان ؛
• يحدد الطرفان بأنفسهما مقدار المكافأة وانتظامها.

إلى نقائصيمكن أن يعزى:

• يظل المؤجر مالكًا للعقار حتى نهاية الاتفاقية ، وفي حالة حدوث أي انتهاك للاتفاقية ، يجب إعادة الكائن المؤجر مرة أخرى ؛
• بالنسبة لبعض المعاملات ، تتجاوز المساهمات مدفوعات القرض ، وهو نوع من التأمين لشركة التأجير ؛
• المستأجر مسؤول عن الأضرار التي تلحق بالممتلكات ، على الرغم من أنه ليس مالكها ؛
• بحلول وقت الشراء ، قد تكون المعدات المؤجرة قد عفا عليها الزمن بالفعل بحيث يتعين استبدالها ؛
• يجب أن يؤكد المستأجر بالضرورة قدرته على الدفع.

ماهية التأجير وأنواعه نوقشت في الفيديو التالي:

الأصناف الموجودة

في التأجير التمويليبعد انتهاء المعاملة ، يصبح العقار ملكًا للمستأجر مع استرداد كامل لقيمته. يتكون المبلغ من سعر المعدات نفسها ودخل المؤجر. هذا النوع من البديل هو قابل للإرجاع حيث البائع هو المستأجر. يبيع أولاً موضوع التأجير لشركة التأجير ، ثم يؤجره بنفسه.

التأجير التشغيلييتضمن إعادة المعدات إلى المؤجر بعد انتهاء الاتفاقية. هذا النوع من التأجير مناسب للاحتياجات لمرة واحدة ، عندما يكون شراء المعدات غير عملي.

قواعد إبرام العقد

يتم إبرام اتفاقيات التأجير في المجال القانوني ولها اختلافات حسب الشروط وطريقة الدفع والشروط الخاصة.

موضوع العقد: أي أشياء غير قابلة للاستهلاك (أنواع مختلفة من المعدات ، المباني ، النقل ، الهياكل ، المؤسسات ، إلخ). لا يجوز تأجير ما يلي: نتائج النشاط الفكري ، والأشياء الطبيعية ، وقطع الأراضي ، والممتلكات المسحوبة من التداول الحر ، أو المخصصة للتداول بشكل خاص.

موضوع العقدالتأجير: الممتلكات العقارية والمنقولة. الأكثر شيوعًا هي أنواع مختلفة من المعدات: معدات البناء والزراعة والنقل والاتصالات.

المواضيعقد يكونون أفرادًا وكيانات قانونية ، ومقيمين وغير مقيمين ، وشركات برأس مال أجنبي. في الإصدار الكلاسيكي ، هناك ثلاثة أطراف للمعاملة:

1. البائع (الصانع ، المورد) - الشخص الذي يبيع الممتلكات.
2. المؤجر (المستثمر ، المؤجر) - الشخص الذي يشتري عقارًا لنقله لاستخدامه لفترة معينة. يمكن أن يكون بنكًا أو مؤسسة مالية أخرى.
3. المستأجر (مستخدم ، مستأجر) - الشخص الذي يتلقى عقارًا لاستخدامه لفترة زمنية معينة. شخص طبيعي أو اعتباري أو مؤسسة أو منظمة.

قد يكون البائع والمؤجر نفس الشخص.

الشروط الأساسية: موضوع التأجير ، بائع موضوع التأجير ، مدة التأجير ، مقدار أقساط التأجير. إذا لم يتم استيفاء شرط واحد على الأقل ، يعتبر العقد غير منتهي.

الأساس القانوني للتأجير كنوع من النشاط الاستثماري:

• اتفاقية الإيجار أو الإيجار التمويلي هي اتفاقية قانون مدني ، تنظمها المواد 665-670 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، والقانون الاتحادي "بشأن الإيجار التمويلي (التأجير)" ، فضلاً عن العديد من اللوائح الداخلية.
• تشبه اتفاقية التأجير اتفاقية الإيجار ، ولكنها تختلف في عدد الموضوعات والشروط النهائية. إذا كان هناك طرفان متورطان في عقد الإيجار ، فهناك ثلاثة أطراف في عقد الإيجار.
• يتم تنفيذ معاملة التأجير من خلال نوعين أو أكثر من العقود ، من بينها عقد إيجار وعقد بيع إلزامي ، والباقي مساعد ، مثل عقد التأمين ، وعقد الصيانة ، وما إلى ذلك.
• لا يمكن أن يكون مجال استخدام موضوع التأجير سوى ريادة الأعمال.
• عندما يشتري المؤجر المعدات للتأجير ، يجب عليه إخطار البائع بذلك.
• بمزيد من التفصيل ، يتم الكشف عن الجوانب القانونية لصفقة التأجير بموجب القانون الاتحادي "بشأن التأجير".

تتبع العلاقات القانونية المقابلة من العقد. للمؤجر والمستأجر حقوقهما والتزاماتهما الخاصة ، وينطوي انتهاكها على إنهاء العقد والعقوبات.

المؤجر لديه الحقجمع الأموال لشراء المعدات والتخلص منها وسحبها من المستأجر من حيازتها أو استخدامها ومراقبة أنشطتها المالية. في الوقت نفسه ، يلتزم المؤجر بشراء غرض الإيجار من البائع ونقله مع المستندات إلى المستأجر.

المستأجر له الحقامتلاك أو استخدام أو تأجير العقار من الباطن (بإذن من المؤجر) طوال مدة الإيجار ، ورفع دعاوى ضد بائع المعدات ، وبعد انتهاء مدة الإيجار ، شراء العقار من المؤجر. في الوقت نفسه ، يتعهد المستأجر ليس فقط بتأجير موضوع التأجير ، ولكن أيضًا بدفع مدفوعات دورية إلى المؤجر لهذا الغرض ، وصيانة وإصلاح المعدات ، وفي نهاية عقد الإيجار ، شرائها أو إعادتها.

التأجير هو نوع حديث العهد نسبيًا ، ولكنه يتطور بشكل ديناميكي من التزامات التأجير التمويلي التعاقدية في الاتحاد الروسي. بالطبع ، يبقى قرار إبرام اتفاقية التأجير مع المشاركين فيه فقط. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن التأجير غالبًا ما يكون لا غنى عنه في أي أزمة اقتصادية ، عندما تواجه الشركات أو المواطنون مهمة الحفاظ على الاستقرار المالي.

ما هو الأكثر ربحية لاختيار قرض أو إيجار موصوف في هذا الفيديو: