Las formas económicas de retirar efectivo de un empresario individual son todas opciones legales. Dinero de empresarios individuales para sus propias necesidades: cómo gastar

Los pagos sin efectivo son la forma de pago más común y conveniente entre las organizaciones y los empresarios individuales. Como parte del negocio, el empresario individual puede recibir montos no monetarios en forma de pago por los bienes enviados, así como transferir fondos de la cuenta corriente como reembolso de los atrasos por el trabajo realizado. En el artículo, le diremos cómo un empresario individual puede retirar dinero de una cuenta corriente para usarlo en necesidades personales y actividades de producción.

El marco legislativo

En el curso de sus actividades comerciales, un empresario individual puede realizar liquidaciones tanto en efectivo como en forma no monetaria. Al final del período del informe, el empresario individual está obligado a transferir impuestos al presupuesto establecido por el sistema fiscal aplicable, después de lo cual el empresario puede utilizar los fondos restantes en la cuenta corriente para necesidades personales. La siguiente tabla muestra el fundamento legislativo que permite a los empresarios individuales disponer de fondos en la cuenta corriente:

P / p No.	Documento normativo	Descripción
1	Carta del Ministerio de Hacienda No. 03-04-05 / 39905 de fecha 11.08.14	Según las explicaciones del Ministerio de Hacienda, los fondos que quedaron en la cuenta del empresario individual después de pagar todos los impuestos y tasas establecidos pueden ser utilizados por el empresario a su propia discreción, incluso para fines personales. En este caso, no se proporcionan impuestos adicionales del resto de las cantidades.
2	Carta del Banco Central No. 03-04-05 / 39905 de fecha 02.08.12	Un empresario individual que retira fondos de su propia cuenta corriente no está obligado a informar sobre los propósitos de usar los fondos (incluso cuando los usa para necesidades personales) y también a elaborar un informe anticipado.

Características de retirar fondos de la cuenta corriente de un empresario individual

Como puede ver, la legislación actual no prohíbe a los empresarios individuales retirar fondos de la cuenta corriente y utilizarlos a su propia discreción. Habiendo cobrado dinero, un empresario individual tiene derecho a:

• invertirlos en el desarrollo empresarial;
• gastar en la compra de bienes, equipos;
• gastar en necesidades personales. Lea también el artículo: → "".

Al retirar fondos de la cuenta corriente de un empresario individual, se deben tener en cuenta las siguientes características:

1. La gran mayoría de las instituciones de crédito cobran una comisión al retirar fondos. La cuenta corriente de un empresario individual no es una excepción en este caso. El tamaño de la comisión depende de los términos del acuerdo entre el banco y el empresario individual. Como regla general, la comisión se establece como un porcentaje del monto del retiro, mientras que en el caso de cobrar un monto pequeño, el banco puede cobrar una comisión en el monto mínimo establecido (por ejemplo, 1.25% del monto del retiro, pero no menos de 50 rublos).
2. Todas las transacciones de propiedad intelectual con efectivo deben llevarse a cabo estrictamente de acuerdo con el procedimiento para mantener la disciplina de efectivo. De acuerdo con los cambios legislativos que entraron en vigor en 2014 y 2017, los empresarios individuales tienen derecho a una forma simplificada de realizar transacciones en efectivo. Pero a pesar de esto, se recomienda abordar de manera muy responsable en la implementación de las normas legislativas, a fin de evitar posibles disputas y desacuerdos con las autoridades reguladoras en el futuro.
3. Las instituciones de crédito tienen derecho a controlar el uso previsto de grandes cantidades que el empresario individual retira de la cuenta corriente. Esta norma está regulada por FZ-115. Por lo tanto, si el empresario individual cobra grandes cantidades de forma regular y sistemática (100.000 rublos y más), el banco tiene derecho a exigir al empresario individual una explicación por escrito de los propósitos del uso de los fondos, así como documentos que confirmen los gastos incurridos ( actos de trabajo realizado, facturas, recibos, facturas, etc.).

Métodos para retirar fondos de la cuenta corriente de un empresario individual

A continuación, nos detendremos en detalle en el mecanismo para retirar fondos de la cuenta corriente para el uso posterior de fondos de propiedad intelectual para necesidades personales. La práctica actual prevé las tres formas más óptimas de retirar fondos: retiro simple, transferencia a la cuenta corriente de una persona y a un depósito bancario.

Cobro en caja del banco

La forma más fácil de retirar fondos de la cuenta corriente de un empresario individual es recibir efectivo en la caja del banco. Para ello, el empresario individual deberá completar una chequera u orden de pago, en la que indique el monto del retiro y el propósito del pago ("Emisión de fondos para necesidades personales", "Transferencia de fondos propios"). Destacamos que el propósito del pago "Emisión de salarios a empresarios individuales" es incorrecto y contradice la legislación vigente (aclaraciones del Servicio de Impuestos Federales, Ministerio de Hacienda, Rostrud).

Una vez recibido el dinero en el banco, el empresario individual debe registrar el recibo de fondos emitiendo una orden de recibo de efectivo. Después de eso, el empresario debe emitir una emisión (un extracto de una orden de pago en efectivo de gastos).

El monto emitido puede ser igual al monto recibido en el banco o ser menor. El destinatario de los fondos para la orden de gastos debe ser directamente el empresario individual (es obligatorio tener el nombre completo y la firma en el documento de caja). Además, el empresario individual puede utilizar los fondos tratados para necesidades personales, sin necesidad de elaborar documentos e informes adicionales.

Transferencia a la cuenta corriente de un particular

La esencia del método es la siguiente:

1. El empresario individual abre dos cuentas en el banco: una, como empresario, la segunda, como ciudadano común.
2. Todas las liquidaciones en el marco de la realización de actividades de producción se llevan a cabo en la cuenta IP. Desde la misma cuenta se pagan impuestos y tasas.
3. Después de cumplir con las obligaciones tributarias, el empresario individual transfiere el saldo a la cuenta del individuo. Posteriormente, el emprendedor puede utilizar el dinero para necesidades personales, retirar efectivo de un cajero automático y pagar con tarjeta.

Este método tiene una serie de ventajas importantes:

1. El empresario no asume los costos de retirar fondos de la cuenta corriente. Si ambas cuentas (para empresarios individuales y para un individuo) se abren en el mismo banco, lo más probable es que no se cobre ninguna comisión al transferir fondos entre ellos. Al retirar efectivo de un cajero automático de la tarjeta de un individuo, la comisión, por regla general, tampoco se retiene.
2. Un empresario individual no está obligado a redactar ningún documento de caja. Dado que todos los cálculos los realiza el banco, y el empresario individual solo retira dinero de un cajero automático (o paga con tarjeta), el empresario no necesita escribir órdenes de gastos y recibos y completar el libro de caja. Lea también el artículo: → "".

Para aclarar todas las condiciones para la transferencia entre cuentas corrientes, se recomienda leer detenidamente el acuerdo bancario.

Transferencia a un depósito bancario de un particular

Si el emprendedor no planea incurrir en ningún gasto, pero necesita retirar dinero de la cuenta IP, entonces puede transferirlo a una cuenta de ahorros. El algoritmo de acciones es similar al descrito anteriormente:

• El empresario individual abre dos cuentas bancarias (una es para los cálculos del empresario individual, la segunda es una cuenta de depósito para un individuo);
• el pago de bienes / servicios se realiza desde la cuenta del empresario individual, y el producto de las ventas también se recibe en esta cuenta;
• habiendo pagado impuestos de la cuenta del empresario individual, el empresario transfiere el resto del monto a la cuenta de depósito;
• la reposición de la cuenta de depósito se puede llevar a cabo de forma sistemática, durante la vigencia del contrato;
• al vencimiento del acuerdo, el empresario individual puede retirar la cantidad acumulada en la cuenta + intereses, o continuar recargando la cuenta extendiendo el acuerdo.

El período durante el cual un empresario individual puede retirar el monto acumulado depende de los términos del acuerdo celebrado.

Cuando Sergey intentó retirar dinero de la cuenta, no hizo nada ilegal. Si un empresario individual ha pagado impuestos y primas de seguros, puede gastar el dinero ganado como quiera. Esto se indica en dos documentos: la carta del Ministerio de Finanzas de Rusia No. 03-04-05 / 39905 y la carta del Banco de Rusia No. 29-1-2 / 5603.

Desde la cuenta corriente se pueden pagar salarios a los empleados, liquidar cuentas con proveedores, pagar alquiler de oficinas y todo lo relacionado con el trabajo de un empresario individual, pero no se puede utilizar una cuenta corriente para compras personales. Esto está escrito en las instrucciones del Banco de Rusia No. 153-I (cláusula 2.3). Para gastar el dinero ganado, primero debe retirarlo.

Cómo retirar dinero

Hay cuatro formas legales de retirar dinero de la cuenta corriente de un empresario individual.

1. Reciba dinero en efectivo en la caja del banco. Para hacer esto, debe completar una orden de pago o talonario de cheques, con el propósito de escribir el pago "para las necesidades personales del empresario".

Por cobrar dinerotengo que pagar una comisión- 2% o más. Algunos empresarios intentan ahorrar dinero. Para no pagar una comisión al banco, se transfieren dinero a sí mismos como empleados, y en el propósito del pago escriben “salario IP”. Pero en este caso, el banco tiene derecho a negarse a emitir dinero; de acuerdo con la ley, un empresario no puede pagarse un salario a sí mismo. Para obtener dinero, debe indicar el verdadero objetivo: por ejemplo, para las necesidades personales.

2. Utilice una tarjeta de caché. Esta es una tarjeta que está vinculada a una cuenta corriente. Se puede utilizar para retirar efectivo de una cuenta corriente en un cajero automático. La mayoría de las veces, el banco establece comisiones, límites de cantidad y tarifas de servicio para dichas tarjetas. Los diferentes bancos ofrecen diferentes condiciones; debe conocer los detalles con el gerente.

3. Transfiera dinero a un depósito bancario personal. En este caso, no necesita pagar comisiones e impuestos, pero puede gastar dinero solo después de que finalice el plazo del depósito. Si retira dinero antes, se quemarán los intereses. Para recibir dinero e intereses cuando lo desee, debe buscar un depósito adecuado.

4. Transfiera dinero a una tarjeta personal. Esto se puede hacer en la cuenta personal del banco de Internet; no es necesario que vaya a la sucursal bancaria, complete una orden de pago y pague una comisión por el retiro. Pero lo más probable es que deba pagar una comisión por la transferencia, al menos el 1% del monto. Una vez que el dinero esté en su tarjeta personal, puede retirarlo de un cajero automático o pagar las compras mediante transferencia bancaria.

Para evitar pagar impuestos, debe abrir una tarjeta a su nombre. Si transfiere dinero de una cuenta corriente a la tarjeta de otra persona, tendrá que pagar el 13% del impuesto sobre la renta personal.

Es legal transferir dinero de una cuenta corriente a una tarjeta personal. Pero si un empresario transfiere dinero con regularidad, el banco puede bloquear la cuenta corriente.

¿Por qué el banco bloquea las cuentas?

Esto puede suceder si el banco sospecha que el empresario realiza un cobro ilegal. Al mismo tiempo, no importa cuánto retire el empresario, incluso pueden sospechar que algo andaba mal debido a la transferencia de 50,000 rublos. En tal situación, no tiene sentido estar enojado con el banco; actúa por recomendación del Banco Central. Pero puedes resolverlo y resolver el problema.

Los bancos evalúan las transacciones individuales de emprendimiento de acuerdo con muchos criterios: los 130 principales se enumeran en el Reglamento del Banco de Rusia No. 375-P. Pero la lista no es definitiva: los bancos tienen derecho a agregar elementos adicionales.

El banco definitivamente sospechará de un empresario:
- si los clientes transfieren grandes cantidades a la cuenta y el empresario individual transfiere dinero inmediatamente a otras cuentas o lo retira;
- si el dinero proviene de empresas que no pagan impuestos;
- si un empresario está registrado como empresario individual durante varios días y ya se han recibido grandes cantidades en la cuenta;
- si no está claro de qué se obtienen los beneficios. El volumen de negocios en la cuenta corriente es grande, pero el empresario individual gasta poco dinero en salarios a los empleados, pagos a proveedores y contratistas, alquiler de oficinas y servicios públicos;
- si un empresario ha hecho un trato que no tiene sentido económico. Por ejemplo, pagó al subcontratista todo el dinero que recibió del cliente;
- si un empresario divide un gran pago (de 600.000 rublos) en varias partes. Esto demuestra que quiere evitar el control de Rosfinmonitoring.

Si las transacciones de IP del banco parecen dudosas, bloqueará la cuenta corriente y requerirá documentos de respaldo.

¿Por qué el estado bloquea las cuentas?

Los bancos bloquean las cuentas corrientes no solo por iniciativa propia. Rosfinmonitoring puede darles una instrucción de este tipo si sospecha que un empresario comete terrorismo o blanqueo de capitales. Las bases para el bloqueo son la Ley No. 115-FZ "Contra la Legalización (Lavado) de Ingresos Obtenidos Criminalmente y el Financiamiento del Terrorismo".

Si un empresario es sospechoso de terrorismo o extremismo, se entera antes de que se bloquee la cuenta y no del banco. Aquellos que están siendo investigados o condenados en virtud de determinados artículos del código penal pueden incluirse en la lista de terroristas y extremistas. La información sobre ellos se transfiere a Rosfinmonitoring, quien le indica al banco que bloquee las cuentas del cliente. En este caso, el emprendedor no podrá utilizar el dinero mientras esté en la lista. Esto sucede raramente.

La razón más probable es que el empresario era sospechoso de blanqueo de capitales o evasión fiscal. La razón más común para el bloqueo es cuando un empresario individual transfirió más de 600,000 rublos a sí mismo oa otra cuenta. Rosfinmonitoring comprueba este tipo de operaciones: no permitirá que se utilice el dinero hasta que no averigüe de dónde procede el dinero y en qué lo gastará el empresario. En este caso, Rosfinmonitoring solicita al banco que bloquee la cuenta, y el banco informa al cliente sobre el motivo del bloqueo y solicita los documentos de respaldo.

Cuando el banco verifique los documentos, informará los resultados a Rosfinmonitoring, y este último decidirá si desbloquear la cuenta corriente o verificar más.

Qué hacer si el banco ha bloqueado la cuenta

Si descubre que su cuenta está bloqueada, primero proceda a través del banco. Si no ayuda, suba más alto.

1. Descubra por qué se bloqueó la cuenta. Si usted, como Sergei, se enteró del bloqueo de una cuenta por accidente, llame al banco. Pero generalmente los propios bancos notifican al cliente: llaman o envían un correo electrónico.

Renaissance Credit Bank envía una carta de este tipo cuando la cuenta está bloqueada. La carta contiene los documentos que deben proporcionarse para desbloquear la cuenta.

2. Recoger los documentos que le pedirá el banco: convenio, factura, acta, recibos de pago de impuestos y documentos sobre el recibo de dinero a una cuenta personal. Transfiera los papeles al banco y espere 5 días para que sean revisados ​​por un departamento especial del banco: monitoreo financiero. A menudo, aquí es donde termina la historia: el banco revisará sus documentos y desbloqueará la cuenta.

3. Si después de 5 días la cuenta no se desbloquea y el banco no llama, escriba una solicitud al banco. En la aplicación, pida una explicación del motivo del bloqueo. No tiene sentido llamar y preguntarle al gerente del banco sobre esto: el empleado actúa de acuerdo con las instrucciones de monitoreo financiero y no conoce los detalles. Pero puede aconsejarle sobre cómo escribir correctamente una declaración para averiguar el motivo del bloqueo. Si necesita una respuesta urgente, llame a supervisión financiera.

El banco debe responder por teléfono o por escrito por qué su cuenta aún no ha sido desbloqueada y qué debe hacer a continuación. Pero este no es siempre el caso.

Qué hacer si el banco está en silencio e inactivo

¿Recuerdas a Sergey desde el principio del artículo? Mientras leía, vino a la sucursal del banco para averiguar qué estaba pasando. El banco no explicó por qué bloquearon la cuenta, pero exigieron recolectar documentos. El empresario lo recogió, lo llevó al banco y prometieron volver a llamar en dos semanas. Pero pasaron tres semanas y nadie llamó a Sergei.

Sergei todavía no podía transferir dinero de su cuenta corriente. Un abogado que conozco me aconsejó que presentara una denuncia ante el Banco Central. Si no ayuda, vaya a la corte.

Quejarse al Banco Central

Hay tres formas de enviar una solicitud:

1. por correo a la sucursal regional del Banco Central o;
2. personalmente;
3. a través de la recepción de Internet del Banco Central. Ésta es la forma más rápida.

En su solicitud, escriba:
- qué banco le atiende, cuándo celebró el contrato y cuál es su número de cuenta;
- qué hizo exactamente el banco: se negó a realizar operaciones, solicitó documentos;
- ¿Qué hiciste? Trajiste los documentos;
- cómo están las cosas ahora - nada ha cambiado;
- qué tipo de ayuda está esperando - que el Banco Central lo averigüe y le indique al banco que desbloquee la cuenta o le explique por qué no se puede hacer esto;
- dónde enviar una respuesta - su dirección de correo electrónico.

La solicitud debe ir acompañada de copias de los documentos que llevó al banco.

Sergey envió tal apelación a través de la recepción de Internet del Banco Central cuando su cuenta fue bloqueada.

Por ley, debe recibir una respuesta dentro de los 30 días. Si el Banco Central decide que su cuenta fue bloqueada sin motivo, le pedirá al banco que la arregle. De lo contrario, le aconsejará que resuelva el problema directamente con el banco.

En los foros, los empresarios hablan de su triste experiencia: escribieron al Banco Central y este respondió para resolverlo por sí mismos. Por ejemplo, el propio banco decide qué transacción se considera dudosa. Si el Banco Central no le ayudó, vaya a la corte.

Ir a la corte

Debe presentar un reclamo ante el tribunal de arbitraje en la ubicación del banco o ante el tribunal especificado en el acuerdo.

Puede utilizar el texto de la denuncia al Banco Central, pero es necesario recopilar tantas referencias a las leyes como sea posible. Es mejor contratar a un abogado para esto. Le ayudará a redactar una reclamación correctamente y defenderá sus intereses en los tribunales.

Adjuntar al reclamo:
- documentos constitutivos del empresario individual;
- contratos y cierres de transacciones;
- un extracto sobre el pago de impuestos y primas de seguros, recibos de pago de alquiler;
- evidencia escrita de que transfirió todo lo que se requería al banco - solicite al banco una carta oficial de que recibió todos los documentos;
- una carta del banco explicando por qué prohíbe la transferencia de dinero.

Es posible que también necesite otros documentos; un abogado le dará más información al respecto.

En la corte, el banco debe explicar por qué sospecha de usted de transacciones ilegales. Si el tribunal decide que el banco está equivocado, el banco desbloqueará la cuenta y reembolsará las pérdidas incurridas (por ejemplo, por pagos atrasados ​​en virtud del acuerdo). Además, pagará intereses sobre la demora y sobre el uso de su dinero.

Cierra una cuenta

Si no quiere esperar una respuesta del Banco Central y gastar dinero en un abogado, puede cerrar su cuenta corriente. En este caso, el banco transferirá dinero de la cuenta corriente dentro de los siete días. Para hacer esto, debe escribir una solicitud; el formulario se entregará en el banco.

Cuando un propietario único cierra una cuenta, el banco puede cobrar una tarifa de transferencia de dinero más alta. A esto se le llama tarifas de barrera. El tamaño de la tarifa alcanza el 30% del monto; esto es legal si se especifica en el contrato.

Tales condiciones bajo el acuerdo de la cuenta de liquidación en el "Banco de los Urales para la Reconstrucción y el Desarrollo". Comisión por cerrar una cuenta - 10% de la transferencia

Si no hay tarifas de bombardeo o si no lo asustan, cierre su cuenta; es más fácil que pasar por los tribunales.

Qué hacer si el banco ha bloqueado su cuenta corriente:

1. Averigüe en el banco por qué se bloqueó la cuenta y qué hacer para desbloquearla. Un especialista bancario no puede eliminar el bloqueo, solo le dirá qué hacer.

2. Lleve los documentos requeridos al banco. Pídale al banco una carta oficial de que recibió los papeles.

3. Mantenga toda la correspondencia con el banco: si el caso llega a los tribunales, puede demostrar que ha cumplido con todos los requisitos del banco.

4. Si después de cinco días su cuenta no ha sido desbloqueada, comuníquese con el banco, déjele que le explique por qué. Si el banco guarda silencio o se niega a desbloquear, escriba una queja al Banco Central.

5. Si el Banco Central no ayudó, vaya a la corte.

6. Si no quiere pelear, cierre su cuenta actual. Antes de eso, asegúrese de que no haya una cláusula sobre tarifas protectoras en el contrato o esté preparado para pagar una gran comisión.

Un empresario individual recibe ingresos de dos fuentes: de transacciones con otros empresarios y organizaciones e ingresos de clientes que son individuos. En el primer caso, la liquidación en efectivo solo es posible si la cantidad no supera los 100 mil rublos. Si se excede el límite de pagos en efectivo, es imperativo realizar pagos que no sean en efectivo. En el segundo caso, las restricciones no se aplican, pero surge la pregunta sobre la seguridad del efectivo. El uso de una cuenta corriente para un empresario individual es una necesidad y una parte integral del flujo de trabajo.

Hoy en día, todos los bancos brindan sus servicios a empresarios individuales. La elección depende en gran medida de la reputación y la fiabilidad del banco. Además, preste atención al costo de mantener la cuenta. Los empresarios individuales pagan no solo por abrir una cuenta, sino también intereses por el mantenimiento mensual, retirar y depositar efectivo, emitir órdenes de pago.

Los diferentes bancos pueden tener diferentes requisitos para el paquete de documentos, pero hay una lista básica:

• pasaporte del empresario u otro documento de identidad;
• muestra de firma e impresión del sello;
• una licencia para el derecho a realizar negocios, si se pretende que sea un campo de actividad;
• en caso de transferencia de autoridad para usar fondos de la cuenta a terceros, es necesario proporcionar documentos de respaldo.

El criterio principal para abrir una cuenta bancaria es la confiabilidad y el costo del servicio.

El nivel de servicio, la velocidad de transferencia de dinero de una cuenta a otra y otros criterios importantes dependen de qué tan competente funcione el sistema del banco.

Tenga cuidado al elegir un banco para realizar asuntos financieros con sus clientes.

Las pequeñas empresas prefieren realizar todas las transacciones de pago a través del cajero.

Pero mantener una cuenta corriente proporciona más beneficios:

1. Es mucho más fácil realizar un seguimiento de los gastos e ingresos realizados en una cuenta corriente. Todas las transacciones se rastrean y visualizan en un estado de cuenta.
2. Al pagar por servicios y bienes vendidos por un empresario individual utilizando una cuenta bancaria, no existen restricciones sobre el monto en el banco, a diferencia del pago en efectivo al cajero. Esta es una ventaja importante, ya que permite al empresario individual crecer y aumentar sus ingresos. En los bancos, existen algunos límites en el movimiento diario de fondos. Pero generalmente esto no causa problemas, ya que puede proporcionar una justificación del exceso del monto y el dinero se acreditará en la cuenta a más tardar 3 días.
3. La credibilidad de las pequeñas y medianas empresas que realizan su trabajo utilizando una cuenta bancaria es mucho mayor que las que trabajan solo con efectivo. Hacer negocios mediante transferencia bancaria habla de seriedad y responsabilidad, y ayuda a construir una reputación en su área de negocios.

Por lo tanto, hacer negocios utilizando una caja para pequeñas transacciones y clientes privados y una cuenta bancaria para realizar transacciones por transferencia bancaria es la mejor opción para los empresarios individuales. Además, utilizando una cuenta bancaria, se retira efectivo de la cuenta corriente de un empresario individual para necesidades personales.

Características de usar una cuenta sin efectivo

Según documentos reglamentarios (Carta del Ministerio de Hacienda No. 03-04-05 / 39905 del 08/11/2014 y carta del Banco Central No. 03-04-05 / 39905 del 08/02/2012), el El empresario tiene derecho a utilizar los fondos disponibles en la cuenta corriente, en caso de pago previo de impuestos.

También tiene derecho a no informar sobre sus propios gastos, y no están gravados.

Usar una cuenta bancaria tiene algunas sutilezas.

1. Tenga en cuenta que al retirar efectivo de una cuenta bancaria, un empresario individual también paga una comisión. Su tamaño está regulado por el acuerdo celebrado entre el empresario individual y el banco elegido. La comisión se designa, por regla general, como porcentaje. Si la cantidad es pequeña, el banco tiene derecho a cobrar una comisión mínima de al menos 50 rublos.
2. Tenga en cuenta que de acuerdo con la Ley Federal No. 115, el banco tiene derecho a exigir justificaciones para retirar grandes cantidades. Esto sucede en el caso de cobros regulares de cantidades superiores a 100.000 rublos. Luego, el empresario individual deberá indicar por escrito las razones y en qué se gastará el dinero, proporcionar documentos financieros que confirmen el propósito de los gastos. Por ejemplo, facturas, recibos de bienes comprados, recibos, facturas, etc.
3. Esté atento a todas las operaciones con efectivo. A pesar de que la contabilidad y la contabilidad de los empresarios individuales se simplifican significativamente, se recomienda seguir estrictamente todas las instrucciones y realizar las actividades de acuerdo con todas las regulaciones y leyes establecidas para evitar posibles problemas con las autoridades que ejercen el control sobre las actividades de organizaciones privadas y emprendedores.
4. El empresario individual está obligado a dividir todos sus gastos en personales y de producción. Para retirar efectivo para necesidades privadas, es mejor tener una tarjeta bancaria separada.
5. De acuerdo con las leyes, no se establece el límite en la cantidad de dinero que se retira para las propias necesidades del empresario. Pero hay un límite para hacer negocios: 100 mil rublos por cada transacción.

Cada empresario decide por sí mismo si necesita abrir una cuenta corriente en el banco.

El gobierno y las autoridades fiscales no pueden obligarlo a realizar negocios mediante transferencia bancaria.

Para abrir una cuenta bancaria para la actividad empresarial, debe abrir una cuenta especial, ya que la forma estándar de realizar transacciones de retiro financiero para empresarios individuales está prohibida por la ley.

Obtenga más información sobre cómo un empresario individual puede retirar dinero de una cuenta corriente. Después de todo, ya se sabe que no se espera el retiro estándar de fondos.

Las principales opciones son:

1. El cajero bancario es la forma más fácil de retirar dinero de su cuenta corriente para empresarios individuales. Se completa un formulario especial de una institución de crédito, que indica la cantidad y el propósito del retiro de dinero.
2. Puede retirar los ingresos recibidos haciendo una transferencia a la cuenta de un individuo. El empresario individual inicia dos cuentas: una como individuo y la otra como trabajador. Primero debe pagar todos los impuestos, luego puede disponer legalmente de las ganancias restantes. El dinero se transfiere a la cuenta del individuo. Si ambas cuentas se abren con el mismo banco, no se cobran tarifas por transferir y retirar dinero. Sin carga.
3. Si no se espera que los fondos recibidos se gasten, puede transferirlos a la cuenta de ahorros de una persona en un banco.
4. El empresario tiene derecho a llevar una chequera. Su llenado y mantenimiento está estrictamente controlado por el banco. Para evitar que la operación sea percibida por el servicio de seguridad del banco como ilegal, indique el nombre completo del empresario individual al retirar fondos para necesidades personales. Los cheques son documentos de estricta responsabilidad. Rellénelos con cuidado para que no tenga que editar y tratar problemas más tarde.
5. ¿De qué otra forma puede un empresario individual retirar dinero de una cuenta corriente? Registro de un proyecto salarial. En este caso, el dinero se transfiere inmediatamente a las tarjetas bancarias de los empleados. Las transacciones están sujetas a la comisión más pequeña.

Todas las transacciones sobre el movimiento de fondos a la (s) persona (s) del empresario se denominan transacciones. Cada transacción proporciona una indicación de la razón fundamental y los objetivos de la transacción. Se indica la finalidad del retiro o transferencia de dinero, por ejemplo, "sueldos de los trabajadores" o "gasto privado".

Según la legislación, el retiro de efectivo de empresarios individuales para sus propias necesidades en 2019 no tiene restricciones y no requiere informes especiales.

Un empresario tiene derecho a disponer de sus finanzas para cualquier propósito.

También puede gastar fondos en:

• desarrollo y expansión de su propio negocio;
• pagar los costos y equipos relacionados para el negocio;
• traducción para las propias necesidades del emprendedor.

El IFTS no recauda impuestos por el uso de ganancias para fines personales. Lo principal es realizar una transferencia después de pagar todos los impuestos, sin restricciones, y por lo tanto tanto como el empresario individual pueda retirar de la cuenta corriente para necesidades personales. Indique correctamente los objetivos del movimiento financiero. Está prohibido justificar el pago en forma de "salario para empresarios individuales".

Al abrir una cuenta, familiarícese con todas las tarifas aplicables. Los bancos ofrecen condiciones muy favorables para los emprendedores.

Cada empresario individual debe conocer todas las complejidades de hacer negocios mediante transferencia bancaria. Esto también se aplica a las preguntas sobre retiros de efectivo y si el empresario individual puede pagar sus gastos personales de la cuenta corriente.

Negocio en la sombra

Lleve a cabo su negocio de manera abierta y correcta, como lo exige la ley. Existen muchos esquemas para ocultar ingresos pasando pequeñas cantidades a través de los bancos. Si el servicio de control tiene alguna duda, los datos serán transferidos a la oficina de impuestos, y la cuenta deberá ser bloqueada hasta que se aclaren las circunstancias.

El problema del negocio en la sombra ocurre con mayor frecuencia en tres casos:

1. Un empresario contrata trabajadores ilegales por una razón u otra, no realiza contribuciones al fondo de impuestos y pensiones, lo que priva a dichos empleados de las garantías sociales y el cumplimiento de los derechos del Código de Trabajo de la Federación de Rusia.
2. Los ahorros en impuestos y pagos a la caja de seguridad social, seguro médico y fondos de pensiones hacen que las personas oculten sus ingresos y hagan negocios de manera ilegal.
3. El tipo de actividad de un empresario es ilegal, no está sujeto a licencia y debe ocultarse al estado.

La realización de un negocio en la sombra se enjuicia y se castiga severamente de conformidad con el artículo 198 del Código Penal de la Federación de Rusia "Evasión de impuestos y tasas de un individuo".

Aunque la presencia de una cuenta corriente no es necesaria para un empresario individual, muchas personas utilizan este servicio, porque tiene una serie de ventajas. El empresario individual tiene derecho a retirar dinero de la cuenta bancaria y disponer de él a su propia discreción.

¿Vale la pena abrir una cuenta bancaria para un empresario individual?

Teniendo en cuenta que el flujo de caja puede generar dudas en una institución de crédito, los empresarios a menudo deciden trabajar sin una cuenta corriente. Esto es conveniente porque no es necesario esperar a que el banco transfiera dinero. Además, algunas contrapartes ofrecen descuentos al pagar en efectivo.

La ley no obliga a los empresarios individuales a abrir una cuenta bancaria, pero es una herramienta conveniente para los empresarios que realizan negocios legales. Además, los pagos grandes (desde 100 mil rublos) a las contrapartes solo se pueden realizar en forma no monetaria. Esta regla no se aplica a liquidaciones en efectivo con clientes y clientes por una cantidad menor.

En general, una cuenta bancaria es segura y conveniente. Los fondos de la cuenta se pueden usar para pagar bienes y servicios, alquiler, salarios de empleados, intereses de préstamos, impuestos y más. Por lo tanto, es más fácil para un empresario controlar la recepción y el gasto de fondos, y en una institución de crédito, el dinero está más seguro que, por ejemplo, en la caja de una empresa. Por supuesto, sucede, y los bancos están cerrados, por lo que vale la pena elegir una organización de crédito para abrir una cuenta corriente, no solo en términos del tamaño de la comisión, sino también en términos de confiabilidad.

Cuenta bancaria para empresarios individuales: una práctica herramienta de gestión financiera

Cuánto dinero mantener en la cuenta corriente

Vale la pena recordar que los fondos de los empresarios individuales en los bancos están asegurados por hasta 1,4 millones de rublos. Es cierto que los empresarios recibirán una compensación solo después de que se cubran todas las obligaciones con las personas. Por lo tanto, los expertos recomiendan mantener los fondos gratuitos no en la cuenta del empresario individual, sino en la cuenta personal de un individuo.

Lo que dice la ley

Dado que un empresario individual tiene el estatus de un individuo, y no de una organización separada, todos los fondos son su propiedad personal, que puede usar como le plazca. De acuerdo con el Código Civil de la Federación de Rusia (artículo 209), el propietario tiene los derechos de propiedad, uso y disposición de la propiedad, que incluye el dinero del empresario individual.

Hay que tener en cuenta que existe la ley No. 115-FZ "Sobre el combate a la legalización del producto del delito", según la cual los bancos deben identificar las transacciones sospechosas y verificarlas. Retirar grandes cantidades de la cuenta de un empresario individual puede despertar interés en una institución de crédito, especialmente si a menudo retira efectivo en grandes cantidades, desde 600 mil rublos. En este caso, el banco puede preguntarle en qué está gastando el dinero, por lo que es útil tener documentos que confirmen los gastos.

Un emprendedor que haya pagado el presupuesto a tiempo y en su totalidad puede utilizar libremente los fondos restantes para necesidades personales.

Retiros para necesidades personales

El empresario puede retirar fondos de la cuenta corriente para necesidades personales en cualquier momento. Al mismo tiempo, la posición de un empresario individual es mucho más ventajosa que una LLC: el propietario de una sociedad de responsabilidad limitada puede retirar los fondos solo pagándolos a sí mismo en forma de dividendos. Esto se puede hacer siempre que la empresa obtenga ganancias y no más de una vez cada tres meses, mientras que el impuesto sobre la renta de las personas físicas se retiene en un 13%.

Los fondos que quedaron en la cuenta corriente de un empresario individual después de pagar impuestos, tarifas y pagos obligatorios pueden ser utilizados por él para fines personales. La tributación de los montos de los fondos transferidos de la cuenta corriente de un empresario individual a la cuenta de un individuo no está prevista en el Código Fiscal.

Ruben Sahakyan, director adjunto del Departamento de Política Fiscal y Arancelaria del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia

Puede retirar fondos para necesidades personales en cualquier monto; no está limitado por la ley, pero a menudo los bancos establecen un límite para los retiros por día o por transacción.

Existe una limitación que no permite el retiro de fondos individuales para necesidades personales. Si el empresario individual tiene deudas con el presupuesto por impuestos o primas de seguro, no será posible retirar fondos. Por orden de la oficina de impuestos, serán bloqueados por el banco hasta que cancele sus deudas.

El bloqueo de una cuenta corriente está plagado de una suspensión de pagos y una prohibición de retiros de efectivo para un empresario.

Retirar fondos de una cuenta bancaria

Hay varias opciones para retirar fondos; difieren en conveniencia, velocidad y costo:

• Ahora, el retiro de efectivo mediante cheque es un método obsoleto que gradualmente se está convirtiendo en una cosa del pasado. El empresario escribe un cheque a su nombre y luego recibe el dinero en la caja de la institución de crédito. El período de espera es de hasta tres días. Además, deberás pagar al banco una comisión por esta operación.

  Los talonarios de cheques eran populares en los Estados Unidos, pero ya casi no se usan.

• Tarjeta de efectivo. Puede abrir una tarjeta para la cuenta corriente que le permite retirar dinero a través de cajeros automáticos o sucursales bancarias. Para retirar fondos de un cajero automático, se cobra una comisión si así lo establecen los términos del acuerdo.
• Cuenta bancaria personal (tarjeta). Por el momento, esta es la forma más conveniente de retirar fondos. Es suficiente transferir fondos de la cuenta de un empresario individual a la cuenta de un individuo para poder retirarlos con una tarjeta de plástico en el futuro. En este caso, es recomendable abrir una cuenta personal en el mismo banco que la cuenta corriente del empresario individual, de lo contrario se cobrará una comisión por la transferencia entre bancos. Vale la pena considerar que solo el retiro de fondos a una cuenta perteneciente a una persona que abrió un empresario individual no está sujeto a impuestos. Si transfiere fondos a la cuenta personal de otra persona, entonces él tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal: 13%. Esto se debe al hecho de que para otra persona, los recibos de la cuenta se considerarán ingresos. La transferencia entre cuentas generalmente se realiza durante el día bancario, lo que no es muy conveniente si es necesario retirar fondos de manera urgente.

  Casi todos los bancos comerciales ofrecen tarjetas de plástico a sus clientes.

• Caja bancaria. Esta es una forma rápida y conveniente, pero si planea retirar una cantidad significativa, lo más probable es que deba redactar una solicitud preliminar, que se cumplirá en un plazo de 1 a 5 días. Esto se debe a que existen restricciones sobre el monto del saldo de fondos al final del día operativo para la caja de una institución de crédito.
  

  El retiro de efectivo de la cuenta del empresario individual va acompañado del cobro de una comisión.

• Depositar. Un empresario individual puede transferir dinero de la cuenta corriente de un empresario individual a una cuenta de depósito o de ahorros, y luego retirarlo después de la expiración del depósito.
  

  Colocar fondos gratis en un depósito bancario los salvará de la inflación

Tarifas y límites para la retirada de fondos para empresarios individuales

No hay impuestos ni tarifas que se cobrarían por retirar fondos. Pero su banco todavía tiene que pagar una comisión. Si retira fondos para pagar salarios a los empleados, la comisión suele ser pequeña, alrededor del 1%. Para retiros para otras necesidades, la comisión puede ser más alta, hasta 3.5%.

Tabla: intereses sobre retiros de bancos rusos

Mecanismo de retiro para necesidades personales.

Cuando retira fondos para sus propias necesidades, surge la pregunta: ¿necesita completar documentos en efectivo? De acuerdo con las reglas del Banco de Rusia, los empresarios individuales están exentos de mantener documentos en efectivo, pero si no se completan, la inspección fiscal puede tener preguntas al determinar la base imponible. Por lo tanto, aún vale la pena completar las órdenes de efectivo entrantes y salientes.

Para recibir fondos de una cuenta corriente para el uso de necesidades personales, debe:

• comuníquese con un especialista bancario con un pasaporte (el especialista lo ayudará a completar un cheque para el retiro de efectivo);
• conseguir dinero de un cajero de banco.

Más conveniente es la opción en la que el dinero se transfiere de la cuenta de liquidación del empresario individual a su cuenta corriente personal o cuenta de tarjeta y luego se retira en la caja de una institución de crédito o mediante un cajero automático.

Finalidad del retiro de efectivo en una orden de pago

Los empresarios novatos a menudo no saben qué escribir en el campo "Finalidad del pago" de una orden de pago. El banco te dirá cómo hacerlo correctamente. Suelen escribir “para necesidades personales”, “ingresos del empresario”, “para fines personales”, “transferencia de fondos propios”, “emisión de fondos para necesidades personales”. Es imposible escribir "salario del empresario", ya que el empresario individual paga el salario a sus empleados, pero no a sí mismo. También es necesario indicar que la retirada de fondos no está sujeta al IVA.

Por lo general, el retiro de fondos de la cuenta corriente no es difícil.

¿Debería un empresario individual ser responsable del dinero retirado?

No es necesario informar por separado para el retiro de fondos, pero para evitar posibles problemas con la oficina de impuestos, vale la pena mantener todos los documentos relacionados con el movimiento de fondos en la cuenta IP. Pueden ser contratos con contrapartes, órdenes de pago, facturas, recibos de caja y ventas, facturas, nóminas, etc. Y para grandes gastos personales, también es mejor tener documentos justificativos.

SP retira dinero de la cuenta corriente: transacciones

Un empresario individual no está obligado a llevar registros contables; por lo tanto, no necesita conocer los asientos contables. Pero nadie prohíbe a un empresario individual llevar la contabilidad, ya que esto proporciona un control más efectivo sobre los fondos.

Los empresarios individuales pueden no llevar la contabilidad

Tabla: ejemplos de cableado IP típico

El contenido de la transacción comercial.	Cuenta de debito	Cuenta de préstamo
Recibido en caja de la cuenta corriente - contabilización	50	51
Se ha recibido un anticipo de un comprador de productos / servicios.	51	62.2
Pago recibido del comprador del producto / servicio	51	62.1
El efectivo se depositó en el banco mediante cobro.	51	50
El anticipo enumerado anteriormente ha regresado del proveedor	51	60
Dinero devuelto del presupuesto / FSS	51	68 (69)
Se enumera el pago de los productos al proveedor	60	51
El prepago se devuelve al comprador.	62.2	51
Impuestos enumerados al presupuesto (contribuciones por lesiones al FSS)	68 (69)	51
Salario emitido a empleados en tarjetas / cuentas	70	51
Dinero emitido a empleados contra tarjetas / cuentas	71	51
Los servicios del banco para la liquidación de efectivo han sido cancelados.	91	51

Hay otras opciones para contabilizar el gasto de los empresarios individuales. Por lo tanto, Alexander Pogrebs, el experto en jefe del Foro de contabilidad en línea, cree que no es en absoluto necesario utilizar transacciones estándar de 1C para fines contables, ya que el Plan de cuentas está aprobado solo para organizaciones y no se aplica a individuos. empresarios. Puede mantener registros utilizando el libro mayor de ingresos y gastos; esto es suficiente. Los ingresos y gastos se registran línea por línea en el libro.

El uso de transacciones estándar para empresarios individuales, destinadas a organizaciones, puede conducir a la ejecución de documentos innecesarios, por ejemplo, informes anticipados.

El efectivo recibido por un empresario individual de una cuenta bancaria se puede gastar sin restricciones a las necesidades personales. No es posible elaborar un informe anticipado sobre la cantidad de efectivo gastado directamente por un empresario individual para cualquier propósito.

y. O. Yuri Loboda, Director del Departamento de Circulación de Efectivo del Banco de Rusia

Video: cómo un empresario individual puede disponer de su propio beneficio

Aunque es bastante fácil retirar efectivo de la cuenta corriente de un empresario individual, los expertos recomiendan recurrir a esto en casos extremos. La mayoría de los gastos se pueden pagar mediante transferencia bancaria. Si necesita retirar fondos para necesidades personales, la forma más fácil de hacerlo es transfiriéndolos a su cuenta bancaria personal y una tarjeta de plástico adjunta.

¡Buenas tardes queridos emprendedores!

Muy a menudo hacen la misma pregunta sobre si es posible retirar dinero de la cuenta bancaria de un empresario individual a una tarjeta de débito personal. Consideremos este tema con un poco más de detalle.

De cara al futuro, diré que sí, se puede. Pero necesita conocer algunos matices, que discutiré en este breve artículo.

Entonces, deje que cierto empresario individual realice una actividad vigorosa y gane una cierta cantidad que se acredita en la cuenta del empresario individual en el banco. Aquí debe comprender de inmediato que estamos hablando de una cuenta que no se abrió para un individuo, sino para un empresario individual.

Es decir, una cuenta bancaria especial que recibe dinero de actividades empresariales. Lea sobre cómo y dónde puede abrir una cuenta de este tipo en este artículo:

Eso es todo. Nuestro empresario individual puede crear una orden de pago para transferir desde la cuenta bancaria del empresario individual a la cuenta de la tarjeta de débito personal.

A qué debe prestar atención:

1. El motivo debe indicarse en la orden de pago. Por ejemplo:

Transferencia de beneficios empresariales. Cantidad _____ rublos, exento de IVA

2. Consulte con su banco dónde se encuentra la cuenta del empresario individual, la comisión por retirar a una tarjeta de débito. Este es un punto muy importante, ya que algunos bancos aumentan el% de comisión al retirar dinero cuando se supera un determinado umbral por día (o por mes). Se pueden entender, ya que así luchan contra posibles maquinaciones.

3. Consulte con el banco donde se encuentra la cuenta del empresario individual si es posible obtener una tarjeta de débito en el mismo banco para un individuo (es decir, para él mismo). Como regla general, la comisión en tales casos será mínima.

4. En tu actividad no debe haber NADA criminal... Con suerte, no hay necesidad de explicar por qué.

5. Verifique los límites para depositar y retirar dinero de su cuenta de tarjeta de débito personal. También pueden existir tales restricciones, ya que estos bancos también están luchando contra posibles fraudes.

6. Y, por supuesto, debe ser SU tarjeta de débito, emitida específicamente para usted.

La pregunta surge de inmediato: ¿por qué debería aceptar dinero en la cuenta de un empresario individual? ¿Es posible aceptar dinero de la empresa directamente en una tarjeta personal?

Si busca la respuesta a esta pregunta en Internet, inmediatamente se encontrará con grandes discusiones en los foros, donde algunos argumentan furiosamente que sí se puede. Y otros, no menos convincentes, dicen que en ningún caso es imposible.

Pertenezco al segundo grupo y he aquí por qué:

1. Si abre un acuerdo para el servicio de una tarjeta de débito personal, entonces, con un 100% de probabilidad, encontrará un punto en el que está escrito que dicha tarjeta no se puede utilizar en negocios... En consecuencia, se puede bloquear en cualquier momento.
2. Las autoridades fiscales pueden referirse a los ingresos TODOS los recibos de esta tarjeta. Por ejemplo, una transferencia de un amigo ... En consecuencia, pagarás más impuestos. Y, francamente, las autoridades fiscales tendrán muchas preguntas de inmediato con este esquema para aceptar dinero.
3. Bueno, seamos realistas, aceptar dinero de un empresario individual en la tarjeta de débito de un individuo simplemente no es serio.